#财税实务# @赵树峰 现在是十一月份，可我代理记帐现在才收到8、9、10月份公司开给别个公司的手工票，金额不是很大，请问老师这个要怎么处理，可以做到当月去吗？ _0#财税实务# @赵树峰 现在是十一月份，可我代理记帐现在才收到8、9、10月份公司开给别个公司的手工票，金额不是很大，请问老师这个要怎么处理，可以做到当月去吗？[]

问题不大
你是代理记账的会计？如果金额不大，很可能是一两个月收一次做一次，但是当然最好最好是按时入账
@赵树峰:意思是可以做到当属月份的账里面是吗？关键是报了税提交了报表的没什么影响吧
@学无止境fUr:如果报了税交了报表的，只是凭证没做，那就做到所属月去就行
@赵树峰:税是零申报的，报表是根据之前那些单据做出来的，如果现在把这些做到所属月去那报表是不是又得重做，之前提交的那个报表还有效吗？
@学无止境fUr:那表不是你做的？
@赵树峰:是我做的哟
@学无止境fUr:那这样的话，以后最好每月及时取得做账资料及时入账做报表，这三个月的如果报表已经做了，要么重报报表，如果这不可能，那么就把这三个月都做到11月份，保证11月份报表是对的。
@赵树峰:明白了，谢谢赵老师[/微笑]

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用友T3企管通调拨单计价--用友T3企管通调拨单计价用友T3企管通调拨单计价">用友T3企管通调拨单计价

对账单和单据数据不一致 对账单和单据数据不一致

怎么修改会计主管名称？原因分析：在“系统管理”--“参数设置”里可以修改会计主管名称。问题解答：点击“系统管理”--“参数设置”--“其它”，在“其它”的会计主管里修改会计主管名称点击确定。

取消记账时有两种恢复方式，有什么区别？原因分析：软件可以每月多次记账，也可以填完凭证再一次性全部记账，根据不同的记账情况来选择。问题解答：若在月份内有过多次记账，比如每天录完凭证后立即记账，那么选择‘最近一次记账前状态’后只取消了最后一次记账，选择‘201X年X月初状态’是把当月的所有凭证取消记账。若每天填制凭证不记账等月底再全部进行记账，那么选择任意一个都是一样的效果，即取消所有凭证的记账状态。

在进行应收单和收款单核销时不论是手动核销还是自动核销都提示：使用NULL无效，该怎么解决，没有发票 在进行应收单和收款单核销时不论是手动核销还是自动核销都提示：使用NULL无效，该怎么解决，没有发票[]

您好，应该是您的应收单或收款单上有本分内容没填导致的，建议您去查看下，比如日期。
@畅捷服务聂龙:你好，我这边看了一下日期都有的，这些单据不是在软件上做的是通过接口在外部导入的。因为之前没有要求核销，现在要准备用起来所以试了试提示那个提示
@qdkh059:不但是日期，我只是做了一个比例，建议您把单据跟我的演示账套对比下。
@畅捷服务聂龙:如何对比
@qdkh059:单据对比啊，看有哪些是不一样的，主要是对比表头。
@qdkh059:如您会操作数据库的话，在数据中对比更直接。

请问一下账套启用之前有的客户做了预收款，账套启用之后做了销货单，这样销货单产生的应收账款怎么核销呢？ 请问一下账套启用之前有的客户做了预收款，账套启用之后做了销货单，这样销货单产生的应收账款怎么核销呢？[]

做预收冲应收
[/握手]
预收是在账套启用之前在财务里面做得，业务里面没有做预收
@畅捷服务姚培德:预收是在账套启用之前在财务里面做得，业务里面没有做预收
往来期初需要做预收款的呀。
@畅捷服务姚培德:预收是还没有用软件的时候客户在自己手工帐里面就做了，用软件之后就录入到财务会计科目银行和预收期初里面了，现在是账套启用了后在软件里面做了销货单，在业务里面产生了应收，现在问题是怎么核销掉业务里面产生的应收
@鲁一平:因为业务里面没有期初收款单
@畅捷服务姚培德:因为业务里面没有期初收款单
不是期初收款单，在期初往来中录入呀应收应付预收预付呀。

用友T3用友通销售发货单和销售发票上的金额不一致，如何处理用友T3用友通销售发货单和销售发票上的金额不一致，如何处理？
客户要求发货单反映销售金额的全额1000元（包括折扣额150元），发票开出的折扣后的金额850元。应如何处理？
销售发货单上可以显示1000元，由发货单生成销售发票后，可以点击鼠标右键选择“总额分摊商业折扣”，录入折扣额150，这样的话。发票就是850。发货单和发票在数据上是独立的，不必必须一样。按照850确认销售收入。
第二个问题，销售发货单上可以显示1000元，由发货单生成销售发票后，可以点击鼠标右键选择“总额分摊商业折扣”，录入折扣额150，这样的话。发票就是850。发货单和发票在数据上是独立的，不必必须一样。按照850确认销售收入。

用友软件年度结转后对象名：‘feltemess98Class’无效用友年结后“对象名：‘feltemess98Class’无效” #年结之后丢失了现金流量项目大类的设置。点击“基础设置”—“财务”—“项目目录”，增加现金流量项目大类，再重新填制凭证增加现金流量就可以了。

卡片管理 _0卡片管理

T6输出都会报这个错，但是导出excel是正常的，这是怎么回事？
请重装下office试下。
@服务社区_郝瑞然_:装不上去，也是这个报错
@nyh:重装的时候是重装不了还是...这个报错信息确认是office问题导致的，重装下就可以了，可以安装office2007或者office2010 都可以。
@服务社区_郝瑞然_:软件修复重装一下可以了，谢谢
@nyh:[/强]

用友T3软件成套件如何用？成套件如何用？

成套件如何用？原因分析：同解决方案问题解答：库存选项中启用成套件，存货档案里勾选成套件，基础档案里定义好成套件。在库存收发存汇总表过滤条件中选择按成套件展开。

T1工贸宝，怎么销售成本，没有包含制造费用、人工费用分摊单的成本呢？ T1工贸宝，怎么销售成本，没有包含制造费用、人工费用分摊单的成本呢？[]

您好，费用可以做分摊单的。您说如果销售成本里面没保护就是您没有做分摊。或者入库的时候没有对应的费用

库存状况原因分析：实际上商贸通已经有此功能。您可以通过仓库进销存变动表来查询某段时间内某个仓库的库存状况。问题解答：实际上商贸通已经有此功能。您可以通过仓库进销存变动表来查询某段时间内某个仓库的库存状况。

存货计价方法不得随意改变 存货计价方法不得随意改变

　　案情简介

　　某市地税稽查局在2003年税收财务大检查中，发现某五金厂2002年上半年和下半年对存货成本采用了不同的计价方法。上半年产成品的存货成本采用移动加权平均法，销售实现后，按帐面存货成本结转产品销售成本。但是从2002年7月开始，在未经税务机关批准的情况下，擅自改变存货计价方法而采用了后进先出法，致使2002年产品销售成本上升了将近400万元，企业该年度的应纳税所得额也相应减少了400万元，少缴企业所得税132万元。

下生产订单后，产成品数量不等于生产订单的数量原因分析：产成品数量不等于生产订单数量，需要手工关闭生产订单。问题解答：确认订单完成后，把生产订单关闭即可。

#行业问题#请问5月份收的货款，但是未开票，六月初开，货款是不是记借，银行存款，贷，预收账款，到六月份的时候，做分录，借，预收账款，贷，主营收入，应交税费-增－销项？ #行业问题#请问5月份收的货款，但是未开票，六月初开，货款是不是记借，银行存款，贷，预收账款，到六月份的时候，做分录，借，预收账款，贷，主营收入，应交税费-增－销项？[]

是的，但税务局要是较真就不好说
根据增值税暂行条例规定，增值税纳税义务发生时间，（一）采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天；（四）采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天，在实务操作中，收款和开发票不一致的情况常有，如果税局查，就说这是第四种情况的销售了
一
你可以5月把收入和税都做了，6月再做收入和税的一正一负 （5月已做收入，6月开票，冲5月多少号凭证),你5月还要交一笔未开票收入，6月就把税减出来

我们公司目前是没有给大家买社保的，但是怕税务查，领导要求工资表上要体现社保，说是可以把单位的社保数额写出来，但是注明单位把这笔钱发放给个人让个人自己去交了。比如说，实际的工资是4500元，但是工资表上写成工资3500加单位发放给给人去缴纳的社保1000元，那么个人实际拿到的工资还是4500。然后想问下这种方式可行吗？还有就是，个税的问题，单位发给个人的五险一金能否税前扣除呢？ 我们公司目前是没有给大家买社保的，但是怕税务查，领导要求工资表上要体现社保，说是可以把单位的社保数额写出来，但是注明单位把这笔钱发放给个人让个人自己去交了。比如说，实际的工资是4500元，但是工资表上写成工资3500加单位发放给给人去缴纳的社保1000元，那么个人实际拿到的工资还是4500。然后想问下这种方式可行吗？还有就是，个税的问题，单位发给个人的五险一金能否税前扣除呢？[]

[/晕]你们领导……
@喵_喵:这种以单位名义发给个人的五险一金可以税前扣除吗？
学习
@蜻蜓小思:我想，社保这个说法，税局也不认可啊！
@喵_喵:那应该怎么处理比较好呢？是要既能体现社保，又要规避个税。。。
学习
@蜻蜓小思:社保，还是要交的。你们领导这一说法，太~~牵强啦！
社保还是要交
@乐飞B:我们是建筑项目，在工地上做事的，一向是没买过社保的，但是又怕税务查，所以相出这一招了，这是领导的决定，我也没办法哈
@蜻蜓小思:地税没有核定要交多少人交社保吗？
@乐飞B:没有，还没有开工，各种证照都还么办好，只是已经要开始发工资了
证照没齐，应该不怕吧
@乐飞B:不知道到时候查不查开工以前的账咯
@蜻蜓小思:我经验不足，这个我不清楚。要问有经验人才知道[/微笑]
@乐飞B:恩，还是谢谢你
@蜻蜓小思:[/握手]大家帮忙

其他业务收入交的税，为什么要计入其他业务成本？ 其他业务收入交的税，为什么要计入其他业务成本？为5万元，应该计入“营业税金及附加”中，本月主营业务收入，主营业务收入的税金计入了“营业税金及附加”，分别按照税率计提了税金，那么说明它就是一种税，到月底计提税金时，出租房子收入为5000元。
房屋出租取得的收入既然按照“服务业---租赁业”的税率交了5%的税举一个看到的例子，却记在了“其他业务成本”中，而出租房屋的税，为什么要计成“成本”中呢，一个餐饮公司，但是做记账凭证的时候
　　其他业务收入交的税应计入“营业税金及附加”中。
　　一、其他收入综述
　　按照《企业所得税法实施条例》第二十二条规定，其他收入，是指企业取得的除企业所得税法所规定的上述八项收入以外的其他收入，包括企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益等。这实际上是一个兜底性的规定。
　　1．企业资产溢余收入，是指企业资产在盘点过程中发现的，多于账面数额的资产。除了物资和现金等流动资产外，还可能包括无形资产等其他资产。
　　2．逾期未退包装物押金收入，是指企业在经营活动中收取的出租或者出借的包装物押金，因借用或租用包装物一方未及时归还包装物或包装物损坏，企业逾期未返还给借用方或者租用方的，企业应当将押金确认为收入。对于逾期的标准，新税法尚未作明确规定。《国家税务总局关于企业取得的逾期包装物押金收入征收企业所得税问题的通知》（国税发〔1998〕228号）规定：“所谓‘逾期未返还’，是指在买卖双方合同或书面约定的收回包装物、返还押金的期限内，不返还的押金。考虑到包装物属于流动性较强的存货资产，为了加强应税收入的管理，企业收取的包装物押金，从收取之日起计算，已超过一年（指12个月）仍未返还的，原则上要确认为期满之日所属年度的收入。包装物周转期间较长的，如有关购销合同明确规定了包装物押金的返还期的，经主管税务机关核准，包装物押金确认为收入的期限可适当延长，但最长不得超过三年。企业向有长期固定购销关系的客户收取的可循环使用包装物的押金，其收取的合理的押金在循环使用期间不作为收入。”在新规定出台之前，纳税人可按照国税发〔1998〕228号文件确定包装物押金是否逾期。
　　3．确实无法支付的应付款项。新的企业所得税法及其实施条例只是规定企业必须将确实无法支付的应付款项确认为所得税应税收入，但是在什么情况下确认以及如何确认却未予以明确的规定。国税发〔1999〕195号文即《国家税务总局关于外商投资企业和外国企业接受捐赠税务处理的通知》曾经明确地规定：外商投资企业的应付未付款，凡债权人逾期两年未要求偿还的，应当计入企业当年的收益计算缴纳企业所得税。《企业财产税前扣除管理办法》（国家税务总局令第13号）第五条也曾经规定：因债权人原因确实无法支付的应付账款，包括超过三年以上未支付的应付账款……应当并入当期应纳税所得额计算缴纳企业所得税。但是不管是国税发〔1999〕195号文还是国家税务总局令第13号，都是针对《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》以及《中华人民共和国企业所得税暂行条例》制定施行的，新企业所得税法施行以后是否有效是一个值得怀疑的问题。因而，对于确实无法支付的应付款项确认为所得税应税收入问题仍然有待相关政策的出台与完善，特别是需要在政策上明确什么情况下属于“确实无法支付”。
　　4．已作坏账损失处理后又收回的应收款项。企业的坏账损失在税前扣除后，可减少应纳税所得额，或者增加可在税前弥补的亏损，因此，当这部分坏账损失以后又收回时，应当确认为收入。需要注意的是，如果会计已作坏账损失处理，但未获准在企业所得税前扣除，此后应收款项又收回的，会计上冲减当期管理费用，而税法不需要确认收入，即应当调减应纳税所得额。
　　5．债务重组收入。债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议，或者法院的裁定作出让步的事项。债务重组的方式主要包括以资产清偿债务、将债务转为资本、修改其他债务条件，以及以上三种方式的组合重组等。按照《财政部、国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税〔2009〕59号）的规定，在一般情况下，债务重组中债权人对债务人的让步，债务人应当按照公允价值计量原则确认为收入，但是对于符合特殊税务处理规定的债务重组则可能不需要确认收入。
　　6．补贴收入。企业取得国家财政性补贴和其他补贴收入，除国务院和国务院财政、税务主管部门规定不计入应纳税所得外，都应当并入应纳税所得额，依法缴纳企业所得税。当然，如果符合《财政部、国家税务总局关于财政性资金、行政事业性收费、政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔2008〕151号）以及《财政部、国家税务总局关于专项用途财政性资金有关企业所得税处理问题的通知》（财税〔2009〕87号）等规范性文件所规定的不征税条件的，则可以不作为企业所得税收入。
　　7．违约金收入。违约金是合同一方当事人不履行合同，或者履行合同不符合约定时，对另一方当事人支付的，用于赔偿损失的金额。收到违约金一方应当确认为收入。
　　8．汇兑收益。企业在对人民币和外汇进行相互兑换时，可能因汇率变化而产生收益。对于汇兑收益，会计应计入“汇兑损益”等科目，税法应确认为收入。
　　9．其他。这是一个兜底性的条款，其具体内容，有待财政部、国家税务总局等在相关的规范性文件中进行补充、明确。