我们有一批报废的固定资产,使用年限已超过,清理收入未超过残值要纳增值税吗?请高手指点,谢谢!
2018-5-6 0:0:0 wondial我们有一批报废的固定资产,使用年限已超过,清理收入未超过残值要纳增值税吗?请高手指点,谢谢!
我们有一批报废的固定资产,使用年限已超过,清理收入未超过残值要纳增值税吗?请高手指点,谢谢![]一、一般纳税人
1. 固定资产购入时未抵扣进项税额:简易办法,4%减半征收。
不含税价=售价/(1+4%) 应缴增值税=不含税价×4%×50%
2. 固定资产购入时已抵扣进项税额:按照17%税率征收增值税。
不含税价=售价/(1+17%) 应缴增值税=不含税价×17%
二、小规模纳税人
1. 销售自己使用过的固定资产:按2%征收。
不含税价=售价/(1+3%) 应缴增值税=不含税价×2%
2. 销售自己使用过的旧货:按2%征收。
不含税价=售价/(1+3%) 应缴增值税=不含税价×2%
相关会计处理
1. 转入清理
借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产
2. 收到销售款
借:银行存款 贷:固定资产清理 应缴税费-应缴增值税
借:固定资产清理 贷:营业外收入@陪你一起啃竹子:知道了 谢谢老师
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财务报表
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要正常单据记账后才出现您好,您使用的是畅捷通的哪个版本的软件@qq392629945:[/抱抱]@服务社区黄旻:哈哈,我都没有看,我直接回复的,T3@sky_9612 在核算管理,正常单据记账之后就会出来。@服务社区_郝瑞然_:在正单常单据记帐把价格输入吗@sky_9612:在这里面做吗,数据填不上@sky_9612: 请看下你核算管理的业务范围设置,是不是设置了手工录入,如果设置了只能手工录入单据了。也可以更改的。@服务社区_郝瑞然_:这价格就填销售价吗@sky_9612:是的@sky_9612: 是出库成本选择 上次出库成本也可以选择参考成本、结存成本等。如果选择手工输入则记账的时候需要手工输入的。@服务社区_郝瑞然_:怎样设置自动