#财税实务# @余涛 长期待摊费用为何期初借方数 和本期贷方数相加呢 #财税实务# @余涛 长期待摊费用为何期初借方数 和本期贷方数相加呢[]

#财税实务#请教，工会经费可以用于支付过节福利费吗？ _0#财税实务#请教，工会经费可以用于支付过节福利费吗？[]

不可以
肯定不行的！
公会金费和职工福利费本身就是不同的两个概念没有科比性
《工会法》第四十二条规定：“工会经费主要用于为职工服务和工会活动。经费使用的具体办法由中华全国总工会制定。”根据全国总工会的有关规定，基层工会经费的使用范围包括：组织会员开展集体活动及会员特殊困难补助；开展职工教育、文体、宣传活动以及其他活动；为职工举办政治、科技、业务、再就业等各种知识培训；职工集体福利事业补助；工会自身建设；培训工会干部和工会积极分子；召开工会会员（代表）大会；工会建家活动；工会为维护职工合法权益开展的法律服务和劳动争议调解工作；慰问困难职工；基层工会办公费和差旅费；设备、设施维修；工会管理的为职工服务的文化、体育、生活服务等附属事业的相关费用以及对所属事业单位的必要补助。
这部分工会经费是返回的部分

房地产开发企业按面值发售企业债券的核算 房地产开发企业按面值发售企业债券的核算

　　开发企业如按债券面值发售债券，则在收到款项时，应记入“银行存款”、“现金”等账户的借方和“应付债券——债券面值”科目的贷方。

　　如某开发企业于2000年7月1日委托银行发售年利率10%、为期两年、面值为300万元的企业债券，银行按面值发售后将款项存入企业的银行账户时，应作如下分录入账：

　　借：银行存款              3000000

用友T3用友通在哪里可以看到安全库存表？--用友T3用友通在哪里可以看到安全库存表？用友T3用友通在哪里可以看到安全库存表？">用友T3用友通在哪里可以看到安全库存表？

在库存中设置了最高最低库存预警，在存货中也设置了最高库存、安全库存和最低库存等值，但在实际操作中存在以下几个问题：１）录入采购入库单时，如果超过最高库存值，系统会提示；但在开具发货单时，达到安全库存和最低警界限时，系统无任何提示；２）系统没有提供一张可以查看安全库存的表；比如我想查询安全库存表，在哪里得到；修改用友通2005\PORTAL\SysMenu.xml,把它的复制到后，并把visible=”0″的值变为1。

初始化向导界面怎么调用？原因分析：不熟悉软件功能。问题解答：“辅助中心”--“初始化向导”。

怎么修改账套名称？原因分析：在“系统管理”--“参数设置”里可以修改账套名称。问题解答：点击“系统管理”--“参数设置”--“其它”，在“其它”的账套名称里修改账套名称点击确定。

请问一下：T3帐套启用第一个月，固定资产首月折旧完后固定资产与总账对账，原值平，累计折旧不平。（没有直接从总账做折旧凭证） 请问一下：T3帐套启用第一个月，固定资产首月折旧完后固定资产与总账对账，原值平，累计折旧不平。（没有直接从总账做折旧凭证）

你折旧后记账没有，记账后应该就平了
你看下固定资产→账表→我的账表→折旧表→固定资产及累计折旧表（一）中的期初累计折旧值，这个是固定资产的期初的累计折旧
@服务社区_郝瑞然_:经查证果然是期初做错了，要怎么处理呢？
@王国栋wgd:好像是期初做错了，谢谢你
@kiwjl7022598: 期初错误之后，修改期初就是了

T+标准版，销售合并流程，结转成本的凭证可以联查单据，但是从销货单联查不到结转成本的凭证，只能联查收入的凭证， 再生成凭证界面，又可以生成一张结转销售成本的凭证？这是哪里的问题啊？有遇到过吗？ T+标准版，销售合并流程，结转成本的凭证可以联查单据，但是从销货单联查不到结转成本的凭证，只能联查收入的凭证， 再生成凭证界面，又可以生成一张结转销售成本的凭证？这是哪里的问题啊？有遇到过吗？[]

您好：结转成本是销售出库单生成的，销货单只能联查主营业务收入的凭证，虽然是合并流程，软件记录到后台进行关联的。
可以重复结转的问题补丁有解决过，您备份账套后到社区下载最新补丁修复下；
@服务社区刘小艳:为什么不能联查到两张凭证呢？补丁的问题吗？还是数据问题呢？
@活着的死人:重复生单就不正常，现在补丁已解决，请先更新补丁！
@服务社区刘小艳:谢谢

用友T3工资模块中工资项目无法删除用友T3工资模块中工资项目无法删除

在工资报表中已经使用在工资模块菜单中统计分析/账表/我的账表。找到有该项目的报表，修改这个报表，将该项目删除即可

用友T3总账模块怎么反结账？用友T3怎么反结账？

1、进入用友T3软件，打开总账系统模块，依次点击总账——期末——结账

2、在弹出的窗口中，选择要取消结账的最后一个结账月份，按Ctrl+Shift+F6组合键，再输入帐套主管的口令即可

凭证字体黑什么原因
windows主题切换为经典试试
看看操作系统主题模式，看看分辨率
怎么看
@薛如云_客服:根据自己的操作系统，百度一下调整方法

用友T+无法登录 用友T+无法登录

用友T3软件BOFBOF

BOF原因分析：850以前版本数据升级时会有一个使用控件进行期初调整的过程，在此过程中会对库存启用日期进行判断。如数据库缺少相关记录即报此错误。问题解答：数据升级报错，是因为2007，2008年数据库中表accinformation中库存启用时间记录丢失，补全即可升级。 insert into accinformation values ('ST','143','dSTStartDate','库存系统启用日期','dDate','NULL', 'NULL',0,0,null)

用友T3软件输出明细账提示截断-输出明细账提示截断?

输出明细账提示截断?原因分析：明细账中摘要可能太长导致输出的数据文件不能保存。问题解答：明细账中摘要可能太长导致输出的数据文件不能保存。

有做外贸会计的，我想咨询个问题，如果去税务局进出口备案，说要到什么出口退税咨询下载个什么软件，之后有一个对外贸易经营者备案登记表要下载填表。想请教一下 有做外贸会计的，我想咨询个问题，如果去税务局进出口备案，说要到什么出口退税咨询下载个什么软件，之后有一个对外贸易经营者备案登记表要下载填表。想请教一下[]

好像是去经贸局，再去工商局，最后去税务局，还有个出口退税局，貌似是一步步办下来都会和你说的。最后打12366问吧

处理化工垃圾业务是否属于应税劳务 处理化工垃圾业务是否属于应税劳务

　　【问题】

　　我公司是一家与化学工业园区配套，专业从事化工垃圾处理的企业，主要通过焚烧使大部分化工垃圾达到无害化排放或填埋，并向委托处置垃圾的单位收取处理费。请问，我公司的这种业务是否属于应税劳务？

　　【解答】

　　垃圾处理劳务是指生产型单位和个人提供的垃圾填埋、焚烧、资源利用等业务。根据《国家总局关于垃圾处置费征收问题的批复》（国税函〔2005〕1128号），单位和个人提供的垃圾处置劳务不属于营业税应税劳务，对其取得的垃圾处置费不征收营业税。

老师好：请问宣传册制作费计入管理费用还是销售费用啊，有点疑惑，谢谢 _0老师好：请问宣传册制作费计入管理费用还是销售费用啊，有点疑惑，谢谢[]

宣传是为了销售产品，所以应该是：销售费用
销售费用
销售费用-宣传费
好哒，谢谢各位老师[/咖啡]
列销售费用---广告宣传受纳税限制的。
@人生豪迈:看到网上有的，但是好像也只能这么处理了吧？弱弱地问一句，广告宣传费与业务宣传费这2个二级科目有什么区别吗？

用友软件填写部门编码时提示与编码原则不符？填写部门编码时提示与编码原则不符？ 原因分析：见问题答案。问题解答：填写部门编码时按照编码原则“* **”进行填写，如1 或1 01等。

#行业问题#各位同仁啊，这个记账凭证怎么做啊。求救啊 _0#行业问题#各位同仁啊，这个记账凭证怎么做啊。求救啊

关注
关注
@青草依依:你知道吗。没做过这样的啊。不会[/流泪]
盘盈的按照重置入账，盘亏的按照净值计入损失
盘盈时：1）借：固定资产 　　　　　
　　　　　 贷：以前年度损益调整 　　　　.
（2）调整所得税?
　　　　 借：以前年度损益调整 　　　
　　　　 　贷：应交税费——应交所得税 　
　　　（3）结转以前年度损益调整?
　　　　 借：以前年度损益调整　　　　
　　　　　 贷：利润分配——未分配利润 　
二、盘亏:
报经批准前：?
　　借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢?
　　累计折旧?
　　固定资产减值准备?
　　 贷：固定资产?
报经批准后：?
　　1)可收回的保险赔偿或过失人赔偿?
　　借：其他应收款?
　　 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢?
　　2)按应计入营业外支出的金额?
　　借：营业外支出——盘亏损失?
　　 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢
@浮世清欢1446381265:有求必应的是正确的
@有求必应:学习了，多谢[/玫瑰]
@有求必应:盘亏那个还要转出进项税吧
借:待处理财产损溢-待处理固定资产损溢69030
累计折旧60000
固定资产减值准备11000
贷:固定资产130000
应交税费-应交增值税-进项税额转出10030
@沉醉寒风1442324806:额，进项税转出算错了
待处理财产损益是70900
进项税额转出是11900
@有求必应:调整所得税是50000×25%吗？
@沉醉寒风1442324806:进项税额转出，不是原值*17%=130000×0.17=22100
@沉醉寒风1442324806:学习了，确实应该转出进项税。70000*17%，不受减值影响。[/抱拳]
2013小企业会计准则规定:现在固定资产盘盈可以计入营业外收入，盘亏根据相应情况计入:管理费用，营业外收入，其他应收款。
你也可以看下陈书华老师的视频，里面讲的很清楚的
@水寒888:您好，谢谢指教，我想顺便问一下，计算进项税额转出时为什么要用净值而不用账面价值呢？(虽然是这么规定的，可是我总觉得这样不是很合理。)
盘盈，借：固定资产70000，贷：以前年度调整70000……
@沉醉寒风1442324806:固定资产盘亏，进项税转出，我也不知道用原值还是净值，我是这么想的你进来是原值130000×，抵扣了进项，盘亏了就应该也是把已经抵扣的进项转出。如果原值-已计提折旧部分，就说明提折旧部分参与了经营，那部分进项就不用转出了
@水寒888:谢谢指教

小规模纳税人三万以下免税分录怎么做？营业税金及附加怎么坐？ 小规模纳税人三万以下免税分录怎么做？营业税金及附加怎么坐？[]

三万以下的增值税免税，进营业外收入，但所得税需要交，没三税，就没营业税金及附加的税！
发生销售业务时：借：现金（银行存款，应收账款）
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税
发生减免时： 借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-减免税款
附加税的计税基础是以增值税为基础的，没有应交增值税，附加税也为零，不用做账务处理
新准则，小准则
贷：应交税费——应交增值税 红字
营业外收入 蓝字
使用应交税费——应交增值税 红字 ，是为了方便查账的需要。应交税费-应交增值税本年贷方累计数，就反映实际的应交税，一正一负，免征的已经抵掉，贷方累计数反映实交数。
如果使用应交税费——应交增值税贷方蓝字，则本年累计数，借方和贷方都虚增一笔。
@豆芽juQ：汇算清缴时，营业外收入--减免税款怎么处理呢，需要调增吗？