#财税实务# 我们公司是销售广告机拼接屏公司，大都需要安装验收，之前是以发票确认收入，想改为验收单确认收入，如果验收之后未开票，我验收做销项税开票之后再冲销么？如果验收和开票不在一个月，报税会有影响么？ #财税实务# 我们公司是销售广告机拼接屏公司，大都需要安装验收，之前是以发票确认收入，想改为验收单确认收入，如果验收之后未开票，我验收做销项税开票之后再冲销么？如果验收和开票不在一个月，报税会有影响么？[]

验收后确认收入很正常，如果此时没开票可以申报无票收入，待开票的当月冲减当月无票收入，因为模式全改为验收确认收入，那么肯定每一个月都会有开上月票的情况了，而且每个月都有当月没开下月开的情况。所以可以通过无票收入的申报达到收入一致的目的。
@赵树峰:谢谢老师，那有可能当月验收比较少，销售开票比较多，这样开票冲减验收冲减成红字，我这个报税销项怎么处理呢？
@Cherry1447943742:理论上讲是没有问题的，但是具体实务中如果真的出现这个情况，建议先咨询税局，能否认可负数
@赵树峰:那老师，还会出现先开票后验收的情况，开票的时候确认收入和销项，验收的时候再冲减收入和销项，再以验收单确认收入。那我成本应该在验收单确认收入的时候结转么？
@Cherry1447943742:结转成本的点跟收入确认的点一致。
@赵树峰:那我相当于冲销之前发票收入一次，确认验收单收入一次，如果相等的话是无收入，结转成本了啊？
@Cherry1447943742:[/撇嘴]我说的确认收入和结转成本是指你财务做账上，无票收入，冲减无票收入，这个是指填增值税申报表上的项目。不要混一起用哦
@赵树峰:老师息怒。。。这个我明白啊，
我是纠结在以验收单确认收入的前提下:先开发票后验收的处理。
开发票:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应增销
验收单确认收入
红字冲销上分录
然后再重新确认收入，结转成本
这个处理，对于当月收入成本不匹配吧？
@Cherry1447943742:[/偷笑]没怒没怒，哈哈
干嘛要开票时确认一次收入，验收的时候红冲呢？
应该是你确定好到底是开票确认收入，还是验收确认收入，在选定的确认点做收入确认的分录
比如确定验收确认收入，那么开票的时候如果没有收钱，没账，做好发票登记，但是增值税申报的时候要申报无票收入。
@赵树峰:老师，不会的，实际情况一般会先收部分定金款。那我以验收单确认收入，先开票后验收，开票的时候不做账务处理么？
@Cherry燕燕:"先收部分定金款"，收到定金，借：银行存款等 贷：预收账款 开票时做好发票登记，另外当期如果申报无票收入，这块税额需要在账上反应，借：预收账款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）；验收的时候，确认收入结转成本。
@赵树峰:老师，已经开过发票了，申报的时候还能做无票收入申报？
@Cherry燕燕:[/闭嘴]对，我傻了，哎，正常申报
重来一遍：
收到定金，借：银行存款等 贷：预收账款 ； 开票时增值税正常申报，税额需要在账上反应，借：预收账款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）；验收的时候，确认收入结转成本。
@赵树峰:木有主营业务收入，只有增值税销项，不配比，纳税申报表里能通过么
@Cherry燕燕:这个没有配比关系啊，你们这样的模式肯定会计上的收入和增值税申报的收入不一致的，因为确认时点不一样。
@赵树峰:有配比关系，填增值税表的时候，填销售额时表中销项应纳税额是自动带出的
@Cherry燕燕:我的意思是增值税表上填的收入，跟会计账上的收入没有匹配关系
增值税表上的收入跟销项税额有匹配关系，但是跟你会计上确认多少没有匹配呀
@赵树峰:老师，增值税税表上的收入，可以和账上的收入不一样么？
@Cherry燕燕:是啊，增值税的规定是有一条，先开票的，开票时确认应税收入
但是会计核算的收入确认时点是按照准则或小准则的规定来确认，这两者可以不一样的

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用友T3用友通工资分摊时不能自动带出相应的借贷科目--用友T3用友通工资分摊时不能自动带出相应的借贷科目用友T3用友通工资分摊时不能自动带出相应的借贷科目">用友T3用友通工资分摊时不能自动带出相应的借贷科目

在工资分摊设置中指定了借贷的科目，在进行工资分摊是不能正常带出。尝试了去掉工资选项中的扣零选项和扣税选项，重新注册，工资变动、重算、汇总，再进行工资分摊也是不能正常带出。再重选工资选项中的扣零选项和扣税选项，重新注册，工资变动、重算、汇总，再进行工资分摊还是不能正常带出。请问这个问题是什么原因造成的？？应该如何解决？工资分摊时，选择“明细到工资项目”即可带出相应科目。

分析现金流量入手破解隐匿收入的纳税评估案例 分析现金流量入手破解隐匿收入的纳税评估案例

　某房地产有限责任公司为外资企业，成立于2006年8月，主要从事房地产开发，企业所得税属国税局征管。
　　2008年，该公司只有一个在建房地产项目，尚未完工，处于预售阶段，当年按照预收售房款申报并缴纳了流转税。通过对企业的资产负债表、现金流量表、利润表以及纳税申报资料进行比对，地税局发现该公司现金流量表中经营活动产生的现金流入金额与纳税申报的计税依据两者之间相差较大，可能存在隐匿收入问题，于是将该公司确定为专项纳税评估对象。
　　案头分析
　　2008年现金流量表中经营活动产生的现金流入金额386411540.12元，其中销售商品、提供劳务收到的现金为59940177.71元，收到的其他与经营活动有关的现金为326471362.41元，企业全年申报营业税计税依据为59940177.71元，两者相差326471362.41元。由于该公司当年只有一个在建房地产项目，当年开始预售，当期未结转主营业务收入，若没有房屋抵债的情况下，经营活动产生的现金流入金额与当期纳税申报的计税金额应该大致相等，差额不会很大。因此，可能存在隐匿收入问题。
　　举证约谈
　　评估人员通过企业的资产负债表、现金流量表、利润表以及纳税申报资料进行的对比，确定疑点后，有针对性地送达了《纳税评估约谈通知书》，对该公司法定代表人和财务人员进行了约谈。
　　该公司相关人员解释说，当年只有售房收入，无其他收入，2008年现金流量表中收到的其他与经营活动有关的现金为326471362.41元，形成原因是会计人员对现金流量归类错误导致的，误将企业借款以及关联企业往来现金流入全部记入此项目。
　　评估人员觉得很是蹊跷，既然企业将借入资金全部记入其他经营活动的现金流量，那么，筹资活动产生的现金流量中借款所收到的现金3100万元又是什么呢？企业财务人员又解释说，现金流量表是为了应付银行而随意编造的，不真实。评估人员认为企业这种解释前后矛盾不能自圆其说，疑点并未排除，需进行实地核查。
　　评估人员拟定了实地核查的主要内容，一是抽取部分现金流量会计核算过程进行验证，实地核查企业会计核算过程的真实性、准确性；二是对企业2008年部分现金流入所附的原始凭证进行审核。
　　实地核查
　　为了进一步证实和排除疑点，评估人员对该公司进行了实地核查。
　　对企业2008年部分现金流入所附的原始凭证进行审核，会计分录为借：银行存款，贷：其他应付款——代收税费——其他，所附原始收款收据记录为收取售房款，将销售商品、提供劳务收到的现金人为记入往来账户，很明显是隐瞒应税收入。以此为突破口，通过询问企业财务人员及调取售楼的相关资料，证实了将售房收入挂往来账户的问题。
　　在大量证据面前，企业负责人不得不承认做假的事实。经核实，该公司2008年收取售房款103244182.09元，其中现款68249182.09元，银行按揭款34995000元挂往来账户，列入“其他应付款——代收税费——其他”科目，未申报缴纳营业税和土地增值税（预征）。2008年收到的其他与经营活动有关的现金326471362.41元中除收取售房款103244182.09元外，其余223227180.32元确实是财务人员对现金流量归类错误导致的。
　　评估处理
该公司2008年收取售房款103244182.09元，其中现款68249182.09元，银行按揭款34995000元挂往来账户，列入“其他应付款——代收税费——其他”科目，未申报缴纳营业税和土地增值税，应补营业税5162209.1元，应补土地增值税（预征）1032441.82元，共计应补税6194650.92元。

录入期初余额时从别处复制的内容无法粘贴？原因分析：记账宝U盘版暂时不支持从外部复制粘贴的功能。问题解答：需要手工录入期初金额。

记账宝U盘版如何备份数据？原因分析：软件安全退出后会将数据回写到U盘保存，但是建议定期可以手工备份并保存在本地电脑上。问题解答：进入“系统管理”--“数据备份”，选择需要备份的年度，选择除了C盘以外的其他本地磁盘，点击备份。此时备份的是当前登录账套的登录年度账套数据，若有多个账套，需要重新登录依次备份，若账套有多个年度账，也需要依次备份。注：若有多个年度进行备份时，需要重新选择年份再进行备份，并且要去备份路径下将备份文件夹重命名，然后再备份第二个年度的数据，以防止被覆盖。

客户买的软件是T3普及版11.0，他要求有事业单位会计准则，然后我就在T3普及版10.8plus2里面利用莫工发布的预制工具预置了事业单位的科目，然后新建账套，把这个账套备份恢复到11.0里面去后发现，软件不能做期间损益结转，期间损益结转科目那个位置没有任何科目，怎么办？用特殊行业性质期间损益结转工具也不能用 客户买的软件是T3普及版11.0，他要求有事业单位会计准则，然后我就在T3普及版10.8plus2里面利用莫工发布的预制工具预置了事业单位的科目，然后新建账套，把这个账套备份恢复到11.0里面去后发现，软件不能做期间损益结转，期间损益结转科目那个位置没有任何科目，怎么办？用特殊行业性质期间损益结转工具也不能用[]

http://blog.csdn.net/qq3772486 ... 28873
参照此方法
您好，您用的哪个工具不了解，特殊行业性质期间损益结转工具是目前唯一解决的工具，如果不行，您需要联系的软件服务商（就是销售软件给您的公司），把问题反馈给他们，他们直接处理或由他们通过支持网反馈给我们

-问一下 我现在的T+销售单据能自己设计么-原来商贸宝的销售单据样品能导入么 -问一下 我现在的T+销售单据能自己设计么原来商贸宝的销售单据样品能导入么[]

可以自己设计，在系统管理——单据设计里，可以设置哪些项目可以显示。商贸宝的单据样品不能导入，两个软件的处理机制不一样。
但是我设计了 也不行啊 还有一打开销售清单里面产地也没有 注册证号也没有
@13756667321:怎么个不行个，能够具体说说。还有销售清单具体是哪个表，产地和注册证号是自定义项吗？有没有手工在设置里给显示出来。
我现在是真弄不明白了 我原来的商贸宝用的很好 但是现在这个我一点都不会
@13756667321:可能是之前用习惯了，时间长点习惯就好了，从使用上来看，T+还是比较灵活的哦。

用友T3用友通如何统计已开发货单未发货的信息用友T3用友通如何统计已开发货单未发货的信息
在对客户的维护中，客户对销售模块有这样的需求： 统计出已开发货单未发货的明细，已发货未收款明细 在销售模块中如何实现？
可以变通实现，把发货的全部开发货单，开发货单也发货的可以做发票。这样就能根据发货开票情况来确认您要求的数据了，而收款和没手款的也可以在相关的帐表中查到。

用友软件在本地计算机无法启动用友通服务，错误2，系统找不到指定文件-在本地计算机无法启动用友通服务，错误2，系统找不到指定文件-】在本地计算机无法启动用友通服务，错误2，系统找不到指定文件?
问题现象：
启动用友通服务时提示“在本地计算机无法启动用友通服务，错误2，系统找不到指定文件”？

问题分析：
360杀毒软件删除了ServerNT.exe文件

解决方案：
1、到其他台安装同样版本T3用友通的电脑拷贝ServerNT.exe到有问题的电脑C:\WINDOWS\system32文件夹下；
2、将“ServerNT.exe”加入杀毒软件的“白名单”中。点击360杀毒软件-“杀木马”-“隐私和设置”-“设置信任程序列表”-“添加”选择C:\WINDOWS\system32\SERVER.NET打开即可；
3、恢复隔离文件ServerNT.exe，恢复后重新启动电脑；
4、如上述方法还是不行，请备份账套后重新安装T3用友通软件。

T+12.1不稳定的问题，时不时的卡住死掉的问题，处理得怎么样了？问题号：56129，日志文件已经发生邮箱，请催促工程师干净解决，拖得太久了。急急急！ _0T+12.1不稳定的问题，时不时的卡住死掉的问题，处理得怎么样了？问题号：56129，日志文件已经发生邮箱，请催促工程师干净解决，拖得太久了。急急急！[]

已反馈，请稍等

6月份有个凭证错了，反结账，回去改，在作废当月的结转损益，再重新结转，发现6051其他业务收入，期末有余额，还有科目发生额也与明细账不一样
请重新定义下期间损益结转，总账--期末--转账定义--期间损益重新定义下期间损益结转的本年利润科目，然后整理作废的凭证

【用友u8总账系统反记账操作步骤】【用友u8总账系统反记账操作步骤】用友u8总账系统反记账操作步骤

总账菜单→期末→对账 → 选择月份 → Ctrl+H → 输入口令 → 提示：恢复记账前状态功能已被激活 → 总帐菜单 → 凭证 → 恢复记账前状态 → 选择月初状态 →确定

采购订单中的存货排序 _0采购订单中的存货排序

请教大家，我12月的不含税收入是72860.51，广州是按季申报增值税的，申报的时候填入72860.51，然后是显示未达起征点，不收税，那么我12月地税申报要交附加税吗？ 请教大家，我12月的不含税收入是72860.51，广州是按季申报增值税的，申报的时候填入72860.51，然后是显示未达起征点，不收税，那么我12月地税申报要交附加税吗？[]

不交
@美丽心境:谢谢你，但是我10月、11月都是零收入，12月是超过了三万的，那样地税还是零申报吗？
按季申报的，还是零申报

反结账，期间损益结转凭证删除不了 反结账，期间损益结转凭证删除不了[]

什么提示？
不能删
@liunvshi1476341956:找出凭证，点击制单下面的作废/恢复，当凭证左上角有作废2个红字的时候，再点击制单下面的整理凭证，这样凭证就删除了。

用友软件无法打开自定义报表无法打开自定义报表 原因分析：没有给操作员关于此自定义报表的授权问题解答：在系统管理里对具体的操作员进行授权

使用excel导入日记账，点击过账后往来单位会自动消失使用excel导入日记账，点击过账后往来单位会自动消失 原因分析：补丁已解决。问题解答：打上用友T3-用友通标准版10.8plus1最新补丁包即可。若需要往来单位类型，可以在Excel表中添加一列往来单位类型列，其值为1表示客户，2表示供应商。 补丁下载地址：http://tclub.ufida.com.cn/buding/p/T3YY108SP1BBP00.exe

2014年第二季度某银行向企业发放贷款取得利息收入400万元，逾期贷款罚息收入5万元；将第一季度购进的有价证券转让，卖出价680万元，该证券买入价600万元；该银行本季度又购入价值350万元的有价证券。代收电话费取得手续费等收入16万元，销售金银取得收入15万元，销售账单凭证、支票取得收入8万元。2 2014年第二季度某银行向企业发放贷款取得利息收入400万元，逾期贷款罚息收入5万元；将第一季度购进的有价证券转让，卖出价680万元，该证券买入价600万元；该银行本季度又购入价值350万元的有价证券。代收电话费取得手续费等收入16万元，销售金银取得收入15万元，销售账单凭证、支票取得收入8万元。2[单选题]2014年第二季度某银行向企业发放贷款取得利息收入400万元，逾期贷款罚息收入5万元；将第一季度购进的有价证券转让，卖出价680万元，该证券买入价600万元；该银行本季度又购入价值350万元的有价证券。代收电话费取得手续费等收入16万元，销售金银取得收入15万元，销售账单凭证、支票取得收入8万元。2014年第二季度该银行应纳营业税( )万元。[国企招聘《铁路公司招聘考试（财会专业知识）》]
A.26.2
B.25.45
C.63.7
D.66.2
【答案】B
【答案解析由易考吧专业提供】存款或购入金融商品行为，以及金银买卖业务，不征收营业税。2014年第二季度该银行应纳营业税=(400+5)×5%+(680-600)×5%+(16+8)×5%=25.45(万元)

@633号T6热线工程师，你接电话怎么可以向伙伴吼？如果你没有耐心，没有耐性，那么就请你不要做接电话的工作，不要当客服。 @633号T6热线工程师，你接电话怎么可以向伙伴吼？如果你没有耐心，没有耐性，那么就请你不要做接电话的工作，不要当客服。[]

[/流汗]
抱歉，不管什么原因给您带来不便在这里先给您道歉了。我们会及时跟进处理。请问您遇到什么技术问题了？可以在这里和我们的专家进行沟通。
请问您刚才是什么问题，我这边帮您处理。
我每次打5766 那个语气 老子真想顺着无线电波爬过去X他，语气不好就不好吧 技术还不行 ，哎，这到底怎么了？
@不一样的小伙:有什么技术问题可以直接在服务社区上咨询的。
@服务社区赖海芳: 有时候在客户那里救急，本想一个电话就解觉，谁知？一言难尽。
@不一样的小伙: 有同感。
@不一样的小伙:这种情况建议安装一个畅捷到家的手机APP，在手机APP上直接咨询，我们也能第一时间相应回复的。
@不一样的小伙:电话不好打，或者语气不对付，来社区在线沟通吧，7*15小时服务哦~
@服务社区窦佳: 大家都是做服务的至于吗？我们整天已经被客户吼的不行了，打个电话给集团支持一下寻求帮助，结果心理还是哇凉哇凉的。希望这种事情以后少发生吧，我也接过电话，我知道整天接电话是什么心情。
@用友Tong：多来服务社区就会感觉暖暖的[/微笑]