出口货物退(免)税的计税依据
出口货物退(免)税的计税依据
出口货物退(免)税的计税依据是具体计算应退(免)税款的依据和标准。正确地确定退(免)税依据,是做好出口退税工作的前提,既关系到征税和退税多少的问题,又关系到国家财政收入和支出。所以,正确确定出口退(免)税的计税依据十分重要。
(一)外贸企业出口货物应退增值税税额的计税依据
1、出口货物单独设立库存帐和销售帐记载的,应依据购进出口货物增值税专用发票所列明的进项金额为计税依据;对库存出口商品采用加权平均价核算的企业,也可按适用不同退税率的货物分别依下列公式确定:
退税计税依据=出口货物数量*加权平衡购进单价
2、从小规模纳税人购进特准退税的出口货物,退税依据按下列公式确定:
退税计税依据=普通发票所列销售金额/(1 征收率)
从小规模纳税人购进持有税务机关代开的增值税专用发票的出口货物退税依据按下列公式确定:
退税计税依据=增值税专用发票上注明的销售金额
3、外贸企业委托生产企业加工回收后报关出口的货物,退税计税依据为购买加工工资物的原料、支付加工货物的工缴费等专用发票所列明的进项金额。应按原材料的退税率和加工费的退税率分别计算应退税款,加工费的退税率按出口产品退税率确定。
(二)外贸企业出口货物应退消费税税额的依据
凡属从价定率计征消费税的货物应依外贸企业从工厂购进货物时征收消费税的价格为依据;凡属从量定额计征消费税的货物应依货物购进和报关出口的数量为依据。
(三)自营生产企业出口货物应退(免)增值税税额的计税依据
自营生产企业出口货物退(免)增值税税额的计税依据为“离岸价格”、“海关已核销的免税进口料件组成计税价格”和“当期进项税额”。
1、采用“先征后退”办法计算出口退税的,退税计税依据为出口货物的离岸价乘以外汇人民币牌价,即为外销收入。
2、采用“免、低、退”办法计算退税的,退(免税)依据当期进项税额或出口货物离岸价乘以外汇人民币牌价。
3、有进料加工复出口货物的退税计税依据,一是外销收入,除上述依据外增加海关已核销免税进口料件的组成计税价格。
没有自营出口权的生产企业委托外贸企业代理出口自产货物,退税依据可以比照上述第1条办理。但小规模纳税人自营和委托出口的货物,一律免征增值税。
(四)出口货物应退(免)消费税税额的依据
有出口经营权的生产企业委托外贸企业出口的消费税货物,依据其实际出口数量或出口收入予以免征消费税。
没有进出口经营权的生产企业委托外贸企业代理出口的应税消费的货物,属从定价率计征的,按增值税计税价格为依据;属从量定额计征的,按出口数量为依据,
另外,来料加工复出口货物的外销收入属于免税收入,不计算退税额。
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用友T3用友通自定义项使用后就无法删除用友T3用友通自定义项使用后就无法删除
基础设置/自定义项中增加自由项,如存货自由项1,在存货档案中取消后,在库存期初中却无法取消该列的显示。如果需要修改这个问题,只能在后台处理: 1、先在界面上将不需要的自由项的名称删除、保存; 2、执行以下语句后,在库存期初中就可以取消该列。 update userdef set citemname=NUll where citem=’自由项1′ update userdef set citemname=NUll where citem=’自由项2′ 目前程序处理如此。如果需要修改,只能后台处理:1、先在界面上将不需要的自由项的名称删除、保存;2、执行以下语句后,在库存期初中就可以取消该列。 update userdef set citemname=NUll where citem=’自由项1′ update userdef set citemname=NUll where citem=’自由项2′ 。
#会计考试# @赵树峰 赵老师您好,,我一直在听您的初级讲堂,讲的非常棒,准备考初级,,请教一个问题:我是新手,,我想问一下【 物流公司 】油费 过路费 快递员工资 的会计分录怎么做?然后 结转成本的会计分录怎么做? 我问了别的会计 说法都不一样,所请专家您给予解答一下,谢谢 _0#会计考试# @赵树峰 赵老师您好,,我一直在听您的初级讲堂,讲的非常棒,准备考初级,,请教一个问题:我是新手,,我想问一下【 物流公司 】油费 过路费 快递员工资 的会计分录怎么做?然后 结转成本的会计分录怎么做? 我问了别的会计 说法都不一样,所请专家您给予解答一下,谢谢[]
实务中的处理没有唯一答案,根据自己公司的业务做,比如物流过程中发生的油费、过路费可以先进劳务成本,按一定期间结转主营业务成本;如果不是物流过程中的,办公的邮费、过路费等那么正常作为办公费用计入管理费用、销售费用等。嗯,知道了,谢谢赵老师 很喜欢您的课@Sky05:感谢您的支持呦,我会继续加油的[/可爱]对了,赵老师 咱易代账系统里没有劳务成本这个科目,那么物流过程中发生的油费 过路费可以计入生产成本里吗?我是做内账的 谢谢@Sky05:内帐,可以好的,谢谢了[/示爱]赵老师 咱易代账可以做建筑施工企业的帐吗?有好多项目的@baifu:执行小准则、大准则的都可以用,但是目前没有辅助核算功能很多同学都说赵老师上课上得很好,请问在那里听课啊?@清1429658847:[/微笑]真的很感谢家园园友的厚爱了,家园提供很多实物类、考试类的课程,您可以在“专家讲堂”栏目中查看。
服务器装870后sp1补丁装不上,客户端连不上服务器 服务器装870后sp1补丁装不上,客户端连不上服务器
U8知识库问题号: | 15445 |
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解决状态: | 最终解决方案 |
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软件版本: | 其他 |
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软件模块: | 企业门户 |
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行业: | 通用 |
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关键字: | 服务器装870后sp1补丁装不上,客户端连不上服务器 |
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适用产品: | 通用 |
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问题名称: | 服务器装870后sp1补丁装不上,客户端连不上服务器 |
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问题现象: | 服务器装870后sp1补丁装不上,客户端连不上服务器 |
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问题原因: | 服务器的870软件已装完,但是补丁打不上,一装就报错:找不到870sp1的xml配置文件,到该路径寻找确实没有,放弃的话就又出来了,很怪异,把ufdbtmp文件夹删除再装补丁,就正常了。因为客户端上打补丁了,所以和服务器连不上,服务器的补丁打完后就能连了。问题解决。 |
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解决方案: | 服务器的870软件已装完,但是补丁打不上,一装就报错:找不到870sp1的xml配置文件,到该路径寻找确实没有,放弃的话就又出来了,很怪异,把ufdbtmp文件夹删除再装补丁,就正常了。因为客户端上打补丁了,所以和服务器连不上,服务器的补丁打完后就能连了。问题解决。 |
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补丁编号: | |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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非金融企业借款给个人如何纳税 非金融企业借款给个人如何纳税
【问题】 非金融行业的公司借款给个人(包括股东、高管、员工或者第三方)是否需要收取利息?如何? 【解答】 《国家总局关于印发〈问题解答(之一)〉的通知》(国税函发[1995]156号)规定,不论金融机构还是其他单位,只要是发生将资金贷与他人使用的行为,均应视为发生贷款行为,按“金融保险业”税目征收营业税。
记账宝U盘版是否支持外币核算?原因分析:记账宝U盘版只支持人民币的核算。问题解答:记账宝U盘版不支持外币核算,只支持人民币的核算。
怎么修改会计主管名称?原因分析:在“系统管理”--“参数设置”里可以修改会计主管名称。问题解答:点击“系统管理”--“参数设置”--“其它”,在“其它”的会计主管里修改会计主管名称点击确定。
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简介:
总账
总账系统将财务核算和信息技术相融合,实现企业财务核算的自动化。企业以最少的人力投入、以最快的速度、以最优的准确度,及时、真实、可靠地进行
账务处理,为企业提供多角度、多方面的精细化财务数据;同时协助企业进行往来款管理、现金银行管理等。
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完全支持成长型企业会计制度,系统预制成长型企业会计科目、财务报表;
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实现多条件组合的往来款总账、明细账查询,及时掌握最新情况;
提供往来账龄分析,往来账清理等往来账管理工作,加速流动资金的周转;
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现金、银行存款是企业流动资产中最敏感的部分,借助“现金银行管理”,加强对现金和银行存款的控制和管理,随时掌握现金、银行存款收付的动态和库
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出纳通
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在总账模块中,反记账,恢复记账前状态时报(运行时错误“-2147217887(80040e21)”无法支持要求的属性。经测试发现数据库文件已经损坏,gl_accvouch表损坏,无法修复。可以通过重新建账套,设置同样基础数据,通过总账工具把会计科目复制与凭证引入,重新审核、记账。
用友T3财务通821通卡驱动问题用友T3财务通821通卡驱动问题
财务通821通卡驱动打上后软件不能使用或服务不能启动,一直都没有解决。这个问题是这样:一、只要服务器没有安装过U8等软件,就不会出通卡不能用的问题;二、现在新产品已经出了新的通卡,老的不在对新产品生效;三、用友通10.0之后就不在出现这种问题了。
用友软件总账和明细账对账不平月末结账提示总账和明细账对账不平,不能结账
内 容 首先先检查上年年末对账是否平衡。如果上年年末对账平衡,说明是年度结转过程中出错,可以重新年度结转。或者在新的年度账中,先把该科目的辅助核算取消,修改期初数,与明细记录合计一致,然后再把辅助核算选上,修改该科目的辅助明细记录。 如果上年对账不平,征求客户的意见,是否修改上年,如果不修改上年,直接对新的年度进行修改;如果要修改上年,则要删除年度账,修改完上年后,重新年度结转(错误多);或者直接对上年反结账,修改后,再对新年度的期初进行修改。 原则: 发现对账不平,首先是先反记账,再重新记账。看是否解决问题。如果不行,再分析相关的账表和后台数据库。 常用的数据库: 科目表code; 凭证和明细账表gl_accvouch 辅助总账表gl_accass; 总账表gl_accsum 注意:月末结账的时候提示对账不平的原因很多,很多问题的表现一样,但原因并不相同。这里仅说明的常见的解决方法,或者提供一种思路。并不是所有对账不平的原因和解决方法。使用维护工具—检测会计科目末级标志的工具,执行后即可
期初没准备好,可以先做业务单据,到时可以再补录期初么 期初没准备好,可以先做业务单据,到时可以再补录期初么[]
可以的,没有结账就可以补录期初的@服务社区刘小艳:指财务的结账么?@Linda1436513129:财务,业务的期初度是不能结账。@服务社区刘小艳:好的
T3总账-凭证-凭证打印,选了凭证范围后,凭证打印报错,提示所选的凭证不存在。凭证是有的,是哪里的问题? 看一下是否有打印条件限制,比如制单人等
餐饮业固定资产与用品用具的区分 餐饮业固定资产与用品用具的区分
固定资产:在本章一开始就介绍了,服务业中把购置的、为顾客服务的设备分为固定资产和用品用具。其区分的标准是依照它们在服务过程中是提供长期服务还是短期服务。但是在购置时,它们却具有相同的记账特点。如餐馆在开业之前要购置的有:厨房里的灶具、炊具、冷藏柜等等;在餐厅里有冰柜、电扇、空调、桌椅等,在购置这些设备时,还会有些运杂费发生,核算的记录是将所有购置的设备和用具按成本价记账。如果发生有安装费、运杂费时,分得清品种的,记录到这项设备的账户上,然后将购置回的资产与用品用具按单价再区分,看是记录在固定资产账上,还是记录在用品用具账上。旅店业在开业时同样要购置必需的设备,如桌椅床、电视机、电话机、电风扇,在购置时核算记账的方法同餐馆一样。
用友T3软件登录人事通密码丢失登录人事通密码丢失
登录人事通密码丢失原因分析:在数据中,打开systemuser表,把对应的systemuser表中“admin”字段“suname”中的字段的值还原为默认的值,默认值为:21232f297a57a5a743894a0e4a801fc3,重新登录入密码恢复最初状态:admin问题解答:在数据中,打开systemuser表,把对应的systemuser表中“admin”字段“suname”中的字段的值还原为默认的值,默认值为:21232f297a57a5a743894a0e4a801fc3,重新登录入密码恢复最初状态:admin
出纳通备份在哪里 出纳通备份在哪里
通知识库问题号: | 38090 |
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适用产品: | T3系列 |
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软件版本: | T3-用友通标准版10.8plus1 |
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软件模块: | 出纳通/票据通 |
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问题名称: | 出纳通备份在哪里 |
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问题现象: | 出纳通备份的文件在哪里? |
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问题原因: | 见问题答案。 |
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关键字: | 出纳通备份 |
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解决方案: | 登陆出纳通选择“系统管理”-“备份路径设置”可以查看到默认的备份路径,也可以自己修改备份路径。 |
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行业: | 通用 |
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补丁编号: | |
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解决状态: | 临时解决方案 |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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公户上的钱怎么提出来比较好 公户上的钱怎么提出来比较好[]
去银行提,哈一般做还款,或借款差旅差旅费、零用、备用金的名义提出来比较好。@龙铭心:借款的100多万了备用金现金趴的多不是还款、借款太频繁,金额较大,或有涉税风险。
用友软件在收发存汇总表中查询,软件中的货品成本与实际的不符合在收发存汇总表中查询,软件中的货品成本与实际的不符合
问题模块: 库存管理 关键字:成本不对 问题版本:网上进销存 原因分析: 是由于修改了已经保存好的单据,软件根据修改时点重新计算成本,在收发存汇总表中并不能看出成本的来龙去脉。只能通过做调整单调成正确的结存成本 适用产品:C系列 问题答案:在“库存调整”--“存货成本调整”,选择需要修改的货品,点击黄色区域,填上正确的成本,再点击“保存”
税务违章 税务违章
纳税人违反税法或不遵守国家有关纳税的规定而发生的违章行为。根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定,税务违章的内容主要有三方面: ①属于税收征管制度方面的违章行为,如纳税人未按规定办理税务登记、纳税申报以及未按规定建立、使用和保存账册、票证和发票;未按规定提供纳税资料和报表,不接受税务机关的监督检查。 ②属于税收制度法规方面的违章行为,如欠税、偷税、骗税以及抗税行为。
12.1往来现金里的客户供应商对账单,表头往来单位怎么没有了,全在表体里,要打那么多行吗? 12.1往来现金里的客户供应商对账单,表头往来单位怎么没有了,全在表体里,要打那么多行吗?[]
在表头二次过滤中勾选往来单位再查询不是那么回事,表头二次过滤勾选往来单位,表体明细直接不见了勾选表头二次过滤后,是需要选择客户来查询,如果不按照表头二次过滤查询,往来单位在表头不显示,只显示在表体我在11.51里面可以打印这样的对账单,表头:往来单位 对账日期 表体:单据类型-单据日期—单据编号(同一编号汇总显示)——备注——数量-应收-已收-应收折让-余额 在12.1里无法实现像这样的对账单竟然在12.1里无法实现了,这种格式的无法设置,请在支持网提交个需求问题处理原来版本都可以做,新版本竟然倒退了,难怪用友不亏损了
10月佰味轩开增值税发票37000元给闲功夫,在27号通过认证,28号佰味轩发票作废,因两个单位是一个老板。本来是要作废的夹在一起去认证了。11月才发现闲功夫专管员要求提供资料也办妥了,进项已经转出。但是要求闲功夫在开票软件里申请红字发票发送到佰味轩,佰味轩接受就可以了。红字开票申请应该有哪一方申请实在搞不明白。 10月佰味轩开增值税发票37000元给闲功夫,在27号通过认证,28号佰味轩发票作废,因两个单位是一个老板。本来是要作废的夹在一起去认证了。11月才发现闲功夫专管员要求提供资料也办妥了,进项已经转出。但是要求闲功夫在开票软件里申请红字发票发送到佰味轩,佰味轩接受就可以了。红字开票申请应该有哪一方申请实在搞不明白。[]
看不明白应该由闲工夫申请[/微笑]关于红字发票申请的规定: 由销售方申请通知单: 1.开票有误,购买方拒收专用发票 2.开票有误等原因销售方尚未将专用发票交给购买方的 由购买方申请通知单: 1.购买方对销售方专用发票已经认证,但销售方发觉专用发票开票错误,需要重新开具发票的1、已认证的发票,应由购买方进行红票申请,也就是闲功夫进行。 2、本例中,因为销售方已经对该发票进行了作废处理,所以不再需要走红票流程。但是作废该发票时,流程不规范,作废要求必须收回所有发票联次,这时,采购方如已认证发票,不得退回,需要走红票流程的。@曾雪枫:学习了@曾雪枫:谢谢了啊头回碰见扎手。
问题解答
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预收预付款退回 原因分析: 预付款单据是解决日常进货业务,供应商要求先打款后发货的业务需求。 预收款单据是解决日常销售业务,要求客户先打款后发货的业务需求。 问题解答:发生预收预付款时,录入预收预付款单据,退回时在预收预付款单录入负金额冲抵对应的预收预付款金额。
【参考】T+预付款退回如何冲抵图文教程
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恢复数据 后 显示 行业性质和科目与科目设置分类不相符 请调整 , 该如何处理 恢复数据 后 显示 行业性质和科目与科目设置分类不相符 请调整 , 该如何处理[]
服务社区,产品里有工具,名字和这个提示一样! 行业性质与科目分类不符 打开总账模块提示行业性质和科目设置中的科目分类不符。http://service.chanjet.com/too ... 2cfea [/强]好人
解决方案
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房产企业收入利润会计核算 房产企业收入利润会计核算 (1)主营业务收入: 包括土地转让收入、商品销售收入、配套设施销售收入、代建工程结算收入、出租房租金收入。 由于营业收入的实现与价款结算时间上的不一致,我们应该分开计算 ①在实现营业收入同时收到价款时 借:银行存款 贷:主营业务收入 ②营业收入实现前,价款收取后的。 借:应收账款 贷:主营业务收入
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用友软件如何查看加密狗号用友软件如何查看加密狗号 方法一:查看加密狗插口位置的钢印,此处显示的字母加数字为加密狗号; 方法二:将加密狗插在电脑上,打开软件,点击软件右上角‘帮助’下的‘关于’,此界面显示的ID号即为加密狗号。
产品资讯
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月末在产成品批量录入中没有产成品的明细,之前做过产成品入库单也都审核记账了 月末在产成品批量录入中没有产成品的明细,之前做过产成品入库单也都审核记账了
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核算管理单据记账有好多单据提示“记账失败”,是什么原因呢-有些单子能正常记账,把单子删除了重新做也还一样的提示!系统只启用了总账和核算管理模块, 核算管理单据记账有好多单据提示“记账失败”,是什么原因呢?有些单子能正常记账,把单子删除了重新做也还一样的提示!系统只启用了总账和核算管理模块,[]
看一下记账失败的单子 是否有入库单没有填写单价的 允许记账的单子显示是白色 不允许记账的单子显示是蓝色 如果入库单没有单价的情况是不允许记账的 需要填写单价 如果业务本身没有单价 也需要填写0 没有单价,需要手工录入成本,再记账就可以了。 --单价都有的呢,不管是入库单出库单都有价格的 @黔东南卓创:那就需要联系服务商提交支持网问题,看下数据具体什么情况了。 --我查了下有个“存货总帐重算工具”,能否给我发下我试试呢?邮箱:[email protected] @黔东南卓创:您直接在下面链接中下载吧:
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