出口企业哪些情形不能申请退税
出口企业哪些情形不能申请退税
根据《国家税务总局关于出口货物退(免)税若干问题的通知》(国税发[2006]102号)、《国家税务总局关于出口企业未在规定期限内申报出口货物退(免)税有关问题的通知》(国税发[2005]68号)及相关法律法规之规定,出口企业出口的下列货物,除另有规定者外,视同内销货物计提销项税额或征收增值税:
(一)国家明确规定不予退(免)增值税的货物;
(二)出口企业未在规定期限内申报退(免)税的货物;
外贸企业自货物报关出口之日(以出口货物报关单〈出口退税专用〉上注明的出口日期为准)起90日内未向主管税务机关退税部门申报出口退税的货物,除另有规定者和确有特殊原因,经地市以上税务机关批准者外,企业须向主管税务机关征税部门进行纳税申报并计提销项税额。上述货物属于应税消费品的,还须按消费税有关规定进行申报。对以进料加工贸易方式出口的未在规定期限内申报出口退税的货物,出口企业须按照复出口货物的离岸价格与所耗用进口料件的差额计提销项税额或计算应纳税额。特殊原因一般包括:不可抗力、集中申报以及采用特殊的经营方式导致无法在规定期限内取得出口退税单证。
(三)出口企业虽已申报退(免)税但未在规定期限内向税务机关补齐有关凭证的货物;
(四)出口企业未在规定期限内申报开具《代理出口货物证明》的货物;
出口企业代理其他企业出口后,除另有规定者外,须在自货物报关出口之日起60天内凭出口货物报关单(出口退税专用)、代理出口协议,向主管税务机关申请开具《代理出口货物证明》,并及时转给委托出口企业。如因资料不齐等特殊原因,代理出口企业无法在60天内申请开具代理出口证明的,代理出口企业应在60天内提出书面合理理由,经地市及以上税务机关核准后,可延期30天申请开具代理出口证明。此外,代理出口企业须在货物报关之日(以出口货物报关单〈出口退税专用〉上注明的出口日期为准)起180天内,向签发代理出口证明的税务机关提供出口收汇核销单(远期收汇除外)。
(五)生产企业出口的除四类视同自产产品以外的其他外购货物。
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#财税实务# @赵树峰 请问我单位是一般纳税人公司收到一张盖有即征即退章的进项发票,已经认证通过,能抵扣当月销项税吗?如果可以抵扣填增值税纳税申报表怎么填啊,跟一般的进项发票有区别吗? _0#财税实务# @赵树峰 请问我单位是一般纳税人公司收到一张盖有即征即退章的进项发票,已经认证通过,能抵扣当月销项税吗?如果可以抵扣填增值税纳税申报表怎么填啊,跟一般的进项发票有区别吗?[]
可以正常抵扣,但对即征即退增值税应纳税额的计算和增值税纳税申报是一个不能轻视的环节。各地税务规定有一定的差异,但通过增值税申报表的设置可以看出,对其收入、销项、进项、留抵、应纳税额等均需要单独列示,在实际操作中,税务部门也要求对即征即退货物或劳务应缴纳的税款单独开具增值税缴款书。 纳税人日常发生的增值税即征即退项目要严格按规定比例分摊进项税额,一般货物及劳务和即征即退货物及劳务需要分别核算和申报,防止发生将属于即征即退项目负担的进项税额计入一般货物及劳务的进项税额中,导致人为少缴纳增值税情况的发生。抵扣方不受影响
用友T3企管通业务单现存量不能更新--用友T3企管通业务单现存量不能更新用友T3企管通业务单现存量不能更新">用友T3企管通业务单现存量不能更新
用友T3本月启用固定资产模块,但是由于其他原因本月不想使用,想下月开始使用如何操作?--用友T3本月启用固定资产模块,但是由于其他原因本月不想使用,想下月开始使用如何操作?用友T3本月启用固定资产模块,但是由于其他原因本月不想使用,想下月开始使用如何操作?">用友T3本月启用固定资产模块,但是由于其他原因本月不想使用,想下月开始使用如何操作?
报表能否调整行高和列宽?原因分析:可以手工调整,也可以在格式中输入具体数字调整。问题解答:有两种方法:1、通过手工拖移的方式来调整行高和列宽;2、通过‘格式’--‘表行’--‘行高’和‘格式’--‘表列’--‘列宽’中可以进行行高和列宽的调整。
初始化向导界面怎么调用?原因分析:不熟悉软件功能。问题解答:“辅助中心”--“初始化向导”。
销售单据的辅助数量那里小数位不能四舍五入吗? 销售单据的辅助数量那里小数位不能四舍五入吗?[]
辅助数量那列是四省五入的,例如换算率是15,卖10个,辅数量就是10/15=0.66666,保留2位的情况就是0..67@服务社区黄旻:那比如说我换算出来是850.34片,我就想显示850片,是这样的四舍五入呢?这个可以设置的吗?@XXWTH:根据数量小数位数一并控制@服务社区黄旻:可是我把小数位改成0了还是一样的啊?@服务社区黄旻:我不整个改软件的小数位,只是单独的改这个单元格辅数量的小数位好像是不行的@XXWTH:软件中单独改辅助数量的是不行的,如果改成0,那么850.34就是850了,您改完后重新进入软件看下@服务社区黄旻:你的意思是必须整个软件的小数位都改为0才可以?但是我的辅数量的换算率小数位起码也要精确到6位数这样@XXWTH:软件中的数量小数位的控制,不影响商品档案里换算率的位数,这里还是6位,只是换出后的辅数量是软件中的数量小数位的控制@服务社区黄旻:就是说我可以直接去改软件的小数位改成0,然后换算率那里不影响,而且也能实现我说的那样是吗?@XXWTH:是的,换算率不影响@服务社区黄旻:好的,谢谢@XXWTH:[/可爱]
这个最新含税售价怎么带出来 这个最新含税售价怎么带出来![](http://sto.chanapp.chanjet.com/4a47ecad-3fcd-422b-879b-b2df91606e00/img/2016/11/05/1478313173RYIk.jpg)
您好,请在售价带出策略中勾选上存货最新售价,然后会反填存货价格本中的最新售价后带出@畅捷服务卢儒佳:不是 是一个固定的价格 就相当于是出厂价@畅捷服务卢儒佳:你好 可以回复我吗您好,请在进价价格策略中不要勾选最新进价,通过把价格本导出,修改后覆盖导入
用友T3固定资产模块打印卡片的时候出现的提示是Invalid argument用友T3标准版固定资产模块打印卡片的时候出现的提示是Invalid argument,怎么回事
此应该为打印机错误,请卸载打印机后在重新安装其驱动,或者重新安装操作系统
用友T3用友通成本核算,按部门进行成本核算用友T3用友通成本核算,按部门进行成本核算
如何按照部门进行成本核算?在核算模块的业务范围设置中,核算方式选择“部门核算”,仓库档案中增加仓库,隶属于某一部门,一部门下的仓库的计价方式应该一致。即把一个部门作为成本核算的小主体。填制单据,出库成本即按照这个部门来确定。核算模块的相关账表查询,都是选择“核算部门”。
您好,在数据库里面找备份文件如何操作啊? 是想找数据库的物理文件吗?是在安装路径下的UFSMART/ADMIN文件夹中。@服务社区闫新华:这些都找不到了,还有其他的方式找数据吗?@青出于蓝而胜于蓝:全盘下搜索admin文件夹@服务社区闫新华:@青出于蓝而胜于蓝:搜索后缀名是mdf和ldf的文件呢?@服务社区闫新华:这样的账套是不是T1版本的软件啊?@青出于蓝而胜于蓝:肯定不是T3的,看着像是系统库的。
登录T1提示 加密服务已经启动了 登录T1提示 加密服务已经启动了![](http://sto.chanapp.chanjet.com/4a47ecad-3fcd-422b-879b-b2df91606e00/img/2016/11/26/1480125768cqAs.png)
您好,单机使用吗?
用友T3软件现金收支分析现金收支分析
现金收支分析原因分析:在财务分析系统初始中的基本项目中追加现金科目。问题解答:首先可以先去系统初始中的基本项目中追加现金科目,看一下是否有些科目在此中没有增加上去,如果在这没有的话那么在现金收支表中就取不到数,另查看凭证是否都记账了。
用友T3软件销售订单无法保存_0销售订单无法保存
销售订单无法保存原因分析:由于保存的时候,该单据的isosid与so_sodetails表中的isosid重复,而不是订单号重复,所以修改订单号还是不能保存。问题解答:1、修改原来的远程标志号‘00’为‘10’等可以使用的标示号。 2、也可以修改Ua_identity表中相应纪录: update ufsystem..Ua_identity set ichildid='157395' where cacc_id='001' and cvouchtype='somain'
从外单位取得的原始凭证如有遗失怎样处理 从外单位取得的原始凭证如有遗失怎样处理
【问】我公司从外单位取得原始凭证一张,但不小心将此原始凭证遗失了。没有原始凭证可以入账吗?那么丢失原始凭证后怎么处理? 【答】像这种情况,没有原始凭证是不能入账的。从外单位取得的原始凭证如有遗失,应当取得原开出单位盖有公章的证明,并注明原来凭证的号码、金额和内容等,由经办单位机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后,才能代作原始凭证。如果确实无法取得证明的,如火车、轮船、飞机票等凭证,由当事人写出详细情况,由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后,代作原始凭证。
存货系统发现与总帐对帐124301科目对不上,在库存系统与存货对帐也对不上。 存货系统发现与总帐对帐124301科目对不上,在库存系统与存货对帐也对不上。
U8知识库问题号: | 902 |
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解决状态: | 最终解决方案 |
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软件版本: | 8.51 |
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软件模块: | 存货核算 |
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行业: | 通用 |
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关键字: | U851总帐对帐不平 |
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适用产品: | U851—-存货核算 |
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问题名称: | 存货系统发现与总帐对帐124301科目对不上,在库存系统与存货对帐也对不上。 |
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问题现象: | 存货系统发现与总帐对帐124301科目对不上,在库存系统与存货对帐也对不上。 |
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问题原因: | 数据错误 |
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解决方案: | 经检查发现在库存系统与存货对帐对不上的原因是由于在参照委托代销发货单生成的委托代销退货单时用户手工修改过退货仓库,造成库存与存货对帐不正常,但总数量正确。已建议用户在做委托代销退货单时不要更改仓库。存货系统与总帐对帐124301科目对不上的原因有如下几方面:1.生成了凭证但存货帐上却没有存货科目,用语句更新即可。2.在总帐中使用存货科目生成了凭证。3.生成凭证时修改过科目或金额。以下附查找及更新语句:–筛选出生成了凭证但存货帐上却没有存货科目的语句:select coutno_id,summcas a into ee from gl_accvouch where ccode=’124301′ and mc0 group by coutno_id select coutno_id,isnullsummc,0 as dd into ff from gl_accvouch where coutno_id inselect cpzid from ia_subsidiary where imonth=’1′ and cinvhead=’124301′ group by cpzid and ccode=’124301′ and mc0 group by coutno_id select * from ee left join ff on ee.coutno_id=ff.coutno_id –以下为更新语句:update ia_subsidiary set cinvhead=’124301′ where cpzid=’IA0000000001461′ and cinvhead is null update ia_subsidiary set cinvhead=’124301′ where cpzid=’IA0000000002112′ –筛选在总帐中使用存货科目生成的凭证 select ino_id from gl_accvouch where coutno_id=’GL0000000000062′–387号凭证 –筛选生成凭证时修改过科目或金额的语句:select cpzid,isnullsumiainprice,0as aa,isnullsumiaoutprice,0as bb into aa from ia_subsidiary where imonth=’1′ and cinvhead=’124301′ group by cpzid select coutno_id,isnullsummd,0 as cc,isnullsummc,0 as dd into cc from gl_accvouch where coutno_id inselect cpzid from ia_subsidiary where imonth=’1′ and cinvhead=’124301′ group by cpzid and ccode=’124301′ group by coutno_id select * from aa join cc on aa.cpzid=cc.coutno_id where aacc or bbdd –有如下8张凭证存在生成时修改过科目及金额 253,280,282,316,317,344,422,491 |
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补丁编号: | |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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使用自定义项查询帐表时 使用自定义项查询帐表时
通知识库问题号: | 516 |
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适用产品: | 商贸通 |
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软件版本: | 商贸通2005 |
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软件模块: | 总账 |
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问题名称: | 使用自定义项查询帐表时 |
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问题现象: | 使用自定义项查询帐表时,为什么按每个自定义项的值分别查询出的数据合计可能与不选择自定义项查询出的值数据不符(不选择默认全部)? |
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问题原因: | - |
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关键字: | |
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解决方案: | ● 有可能部分商品该自定义项未输入相关的值如:过盘点表盘点生成的入、出库单就没有自定义项。 |
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行业: | |
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补丁编号: | |
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解决状态: | |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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老师好:请问宣传册制作费计入管理费用还是销售费用啊,有点疑惑,谢谢 老师好:请问宣传册制作费计入管理费用还是销售费用啊,有点疑惑,谢谢[]
宣传是为了销售产品,所以应该是:销售费用销售费用销售费用-宣传费好哒,谢谢各位老师[/咖啡]列销售费用---广告宣传受纳税限制的。@人生豪迈:看到网上有的,但是好像也只能这么处理了吧?弱弱地问一句,广告宣传费与业务宣传费这2个二级科目有什么区别吗?
我想开店,现在还差4W,因为工作都是发现金,所以没有银行流水。这样能贷款吗? 我想开店,现在还差4W,因为工作都是发现金,所以没有银行流水。这样能贷款吗?''
提供抵押和担保能贷。银行流水不过是一张卡进账出帐的明细而已,你可以把钱打进再取出反复多次就是资金明细 不过是一张卡进账出帐的明细而已,你可以把钱打进再取出反复多次就是资金明细 可以的 ?但是你想走银行估计走不了,如果你有缴社保公积金以这个也可以贷款的,银行一般要求的比较严格,如果你资质不符合 ?可以考虑一些小贷公司银行贷款不一定光看银行流水,还有其他条件的。主要看偿债能力和还款能力的。4万元找亲朋好友借一借比到银行贷款省事多了你银行可能性不大,你可以用公积鑫或社保是可以贷款的。
利润分配表计算不正常,如下图,一直无法处理,求助!但2014年的账是有的 再说本年金额的第15行“三、可供投资者分配的利润”和第17行“未分配利润”也没有数,不知是啥原因?另上年度的一个数据也没有但2014年是有账面数据的,也不知是啥原因?请教!!! 利润分配表计算不正常,如下图,一直无法处理,求助!但2014年的账是有的 再说本年金额的第15行“三、可供投资者分配的利润”和第17行“未分配利润”也没有数,不知是啥原因?另上年度的一个数据也没有但2014年是有账面数据的,也不知是啥原因?请教!!!![](http://sto.chanapp.chanjet.com/4a47ecad-3fcd-422b-879b-b2df91606e00/img/2016/03/27/1459082116psib.png)
您好,这个问题几天前您已咨询过。如果说建议的方法都试过还是不行的话,您联系下代理商,提交下问题我们具体看下。我还是明天电你们吧 太烦人抱歉。不怪你 要怪就怪卖软件给我的那个家伙固定资产变动后如何才能生成凭证?谢谢!@皆空: 再生成凭证的界面,选单时选择变动单。呵呵 烦请你说得再细一点好吗我在那个问题上回复给您。找到生成凭证的界面但找不到我刚变动的单据可以了 谢谢 只是如果一张发票上有多台不同的固定资产设备的要如何办 还烦请你得空时解说一下为谢!!@皆空: 如果说不同的资产想走不同的科目,可以在凭证生成下面的科目设置里,资产科目的扩展设置里,针对不同的资产单独设置科目。好 等有这类业务发生时我试下 不行再请教你们
问题解答
预收预付款退回 原因分析: 预付款单据是解决日常进货业务,供应商要求先打款后发货的业务需求。 预收款单据是解决日常销售业务,要求客户先打款后发货的业务需求。 问题解答:发生预收预付款时,录入预收预付款单据,退回时在预收预付款单录入负金额冲抵对应的预收预付款金额。
【参考】T+预付款退回如何冲抵图文教程
恢复数据 后 显示 行业性质和科目与科目设置分类不相符 请调整 , 该如何处理 恢复数据 后 显示 行业性质和科目与科目设置分类不相符 请调整 , 该如何处理[]
服务社区,产品里有工具,名字和这个提示一样! 行业性质与科目分类不符 打开总账模块提示行业性质和科目设置中的科目分类不符。http://service.chanjet.com/too ... 2cfea [/强]好人
解决方案
房产企业收入利润会计核算 房产企业收入利润会计核算 (1)主营业务收入: 包括土地转让收入、商品销售收入、配套设施销售收入、代建工程结算收入、出租房租金收入。 由于营业收入的实现与价款结算时间上的不一致,我们应该分开计算 ①在实现营业收入同时收到价款时 借:银行存款 贷:主营业务收入 ②营业收入实现前,价款收取后的。 借:应收账款 贷:主营业务收入
用友软件如何查看加密狗号用友软件如何查看加密狗号 方法一:查看加密狗插口位置的钢印,此处显示的字母加数字为加密狗号; 方法二:将加密狗插在电脑上,打开软件,点击软件右上角‘帮助’下的‘关于’,此界面显示的ID号即为加密狗号。
产品资讯
月末在产成品批量录入中没有产成品的明细,之前做过产成品入库单也都审核记账了 月末在产成品批量录入中没有产成品的明细,之前做过产成品入库单也都审核记账了
核算管理单据记账有好多单据提示“记账失败”,是什么原因呢-有些单子能正常记账,把单子删除了重新做也还一样的提示!系统只启用了总账和核算管理模块, 核算管理单据记账有好多单据提示“记账失败”,是什么原因呢?有些单子能正常记账,把单子删除了重新做也还一样的提示!系统只启用了总账和核算管理模块,[]
看一下记账失败的单子 是否有入库单没有填写单价的 允许记账的单子显示是白色 不允许记账的单子显示是蓝色 如果入库单没有单价的情况是不允许记账的 需要填写单价 如果业务本身没有单价 也需要填写0 没有单价,需要手工录入成本,再记账就可以了。 --单价都有的呢,不管是入库单出库单都有价格的 @黔东南卓创:那就需要联系服务商提交支持网问题,看下数据具体什么情况了。 --我查了下有个“存货总帐重算工具”,能否给我发下我试试呢?邮箱:[email protected] @黔东南卓创:您直接在下面链接中下载吧:
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