#财税实务#企业给员工发微信红包应如何入账 #财税实务#企业给员工发微信红包应如何入账[]

借:应付职工薪酬-福利费 贷:库存现金
有票据吗？
@花海藏:微信红包的话我也在想要什么凭证入账
@H2O1432715087:要有什么凭证入账吗
做表签名，走库存现金科目
学习
是不是可以用手机截图打印做原始凭证呢？
有转账凭证的，把凭证打印出来作为入账依据。
@Emilyyy: 同意
同意
等同银行支付那样入帐吗？如果无银行水单，是否要正理一发表来签名入帐？
是挂，员工福利费，和现金
我觉得挂现金比较好吧
货币性福利，是应付职工薪酬的范畴，如此处理要纳税的喔。
福利性支出，当然要计入个税基数了，至于票据，给职工发现金红包至多也就是个职工个人签字吧，微信红包可以用领导班子开会的会议纪要作为凭证入账，自制凭证吗。
待更合适的解答，关注！个人觉得是走银行存款支付的，会有银行转账回单，作为支付凭证，不能有库存现金，具体到员工领多少，员工签字金额分配
打12366问了大连这边的国税局，等了好长时间最后估计是没办法了，告诉我微信红包不属于福利，不能入账。大家可以打下12366，问问当地税务局回来反馈下
关注

#财税实务#同志们，财务人员输入错误交社保新增人员，五险多买了一险，多买的是大额互助险，下个月可以取消吗 #财税实务#同志们，财务人员输入错误交社保新增人员，五险多买了一险，多买的是大额互助险，下个月可以取消吗[]

交了就没法退了
@老夫: 以后都不可以取消吗？
@sung1438066241:你们那跟我们的险种叫法不一样，我们这叫大病基金，而且是办完就业登记后才会到社保窗口办理缴费事项，而且是当时办了钱就要被扣了，如果你们在扣钱之前没把申报数据改回来，交上去的钱是没法退的，如果你们要退，申请手续会很麻烦，因为我们没办过。
@sung1438066241:没去办过，所以不知道手续，你可以问问社保局怎么处理
@sung1438066241:如果是大病基金，那不是多买的，我们这是每个人每年都必须要交的，和社保其他五险一样强制的
@老夫: 嗯嗯好的，谢谢，我的意思是这个月已经交了，不退了，但是下个月可不可以停买了
我们这大病基金是按年交的
@老夫: 我们这里的大额病互助险不是强制购买的，是可以选择的，只是因为点错了买的
@老夫:你是哪里的 我也有许多关于社保的问题需要请教
@欣ru6:我是苏州的，社保问题可以多咨询当地社保局，一般他们都有专门咨询电话，社保其实和税务有点类似，政策随时会调整，申报时间也要注意

房地产企业收入、利润会计科目核算 房地产企业收入、利润会计科目核算 (1)主营业务收入：包括土地转让收入、商品销售收入、配套设施销售收入、代建工程结算收入、出租房租金收入。 　　由于营业收入的实现与价款结算时间上的不一致，我们应该分开计算 　　①在实现营业收入同时收到价款时 　　借：银行存款 　　贷：主营业务收入 　　②营业收入实现前，价款收取后的。 　　借：应收账款 　　贷：主营业务收入 　　③预收价款时，待开发完工后再移交使用的 　　借：银行存款 　　贷：预收账款 　　移交使用时 　　借：应收账款 　　贷：主营业务收入 　　借：预收账款 　　银行存款 　　贷：应收账款 　　④以赊销或分期收款方式销售开发产品时，应以当期收到的金额确认为收入 　　借：银行存款 　　贷：主营业务收入 　　(2)其他业务收入：主要包括售后服务收入、材料转让收入、固定资产出租收入、开形资产转让收入。 　　借：银行存款 　　或应收账款 　　贷：其他业务收入 　　(3)主营业务成本：一般本科目期末无余额 　　转让或是销售开发产品成本的结转 　　借：主营业务成本 　　贷：开发产品 　　如分期开发产品的，应与收入相配比结转成本 　　借：主营业务成本 　　贷：分期收款开发产品 　　(4)其他业务支出 　　(5)主营业务税金及附加 　　计提本月份主营业务应交纳的、城市维护建设税、教育费附加及土地 　　借：主营业务税金及附加 　　贷：应交税金——应交营业税 　　——应交城市维护建设税 　　——应交土地增值税 　　其他应交款——应交教育费附加 　　月末按照实现的其他业务收入计算出应交纳的税金 　　借：其他业务支出 　　贷：应交税金——应交营业税 　　——应交城市维护建设税 　　其他应交款——应交教育费附加

辅导期一般纳税人如何办理发票增购手续 辅导期一般纳税人如何办理发票增购手续

　　【问题】

　　辅导期一般人应如何办理专用发票增购手续？

　　【解答】

　　根据《国家总局关于辅导期增值税一般纳税人增购增值税专用发票预缴增值税有关问题的通知》（国税函〔2005〕1097号）规定，纳税人在辅导期内增购专用发票，继续实行预缴增值税的办法，预缴的增值税可在本期增值税应纳税额中抵减，抵减后预缴增值税仍有余额的，应于下期增购专用发票时，按次抵减。

怎么修改会计主管名称？原因分析：在“系统管理”--“参数设置”里可以修改会计主管名称。问题解答：点击“系统管理”--“参数设置”--“其它”，在“其它”的会计主管里修改会计主管名称点击确定。

初始化向导界面怎么调用？原因分析：不熟悉软件功能。问题解答：“辅助中心”--“初始化向导”。

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提供丰富的函数、公式，保证实时、快速、准确生成企业管理所需要各种会计报表；

核算管理：
主要针对企业商品收发存业务进行核算，掌握商品成本情况，为企业成本核算提供基础数据。并可动态反映库存资金的增减变动，为降低库存，减少资金积 压，加速资金周转提供决策依据。
支持移动平均、全月平均两种计价方式；
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用友T3用友通关于个人所得税率用友T3用友通关于个人所得税率
我下载用友通10.0体验版，发现个人所得税率是过去的，新的税率从06年开始实施，是否已考虑了出补丁？ 年前出了一套通10.0财务包，这个版本是否也是这样老税率？
（因过年还没有初始化，上班后马上进行）。因为全国各省税率基数不同，所以软件支持修改税率基数和税率表的功能，您可以根据需要修改软件中的税率基数和和税率，然后重新计算个人所得税即可。〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定 个人所得税内籍人员为1600元，外籍人员为4800元，2006年1月1日执行。

我的T+出现过多次客户端显示试用版，然后重启服务器就好了。服务器的系统也重新做个，还为解决。 我的T+出现过多次客户端显示试用版，然后重启服务器就好了。服务器的系统也重新做个，还为解决。[]

您好，是不是站点冲突。
怎么查看？
@博奥电气:您好，系统管理有任务查看器里看访问站点和模块

T+手机应用APP 在哪里下载 T+手机应用APP 在哪里下载[]

苹果直接在APPSTORE里面就有，你搜索畅捷通
安卓的呢
这个就不知道了 你再等下回复
360应用商店 搜索 畅捷通T+ 即有。
电脑登录界面扫码下载

仓库在期末处理时没有生成差异结转单 仓库在期末处理时没有生成差异结转单

餐饮业成本核算管理中需要注意的事项 餐饮业成本核算管理中需要注意的事项 一、明确合理的综合成本率 　　餐饮企业根据餐厅自身特点、所处的地理位置、当地市场的消费对象等因素，制定相应的目标销售市场，然后按消费者的特点，确定餐饮目标分类成本率（综合成本率）。 　　如果目标销售市场是高档客人，其综合成本率可以控制在30%～40%之间；如果目标销售市场是中档或低档客人，其综合成本率可以控制在40%～60%之间。 　　二、加强日常核算，控制目标成本率 　　目标成本率确定以后，就必须加强日常成本核算检查和监督实际成本有否偏离目标成本。如果偏离成本，要查出原因，及时采取相应措施给予调整。日常成本核算的主要程序是： 　　1.厨房当天需要直接采购领用的原材料（蔬菜、肉食、家禽、水果、水产品、海鲜），必须在前一天下午补货。先由厨房填制《市场物料申购单》，经厨师长审核后，交采购员按照要求组织进货，一联交收货组按采购单上的数量、质量要求验收，并由餐饮部派厨师监督验收质量，如有不符合要求，必须当天提出退货或补货。验收合格后填写《收货单》，每天营业终后加计《收货单》，填制《厨房原材料购入汇总表》。 　　2.厨房到仓库领用的原材料（干货、调味品、食品等），由各厨房根据当天的需要填制《仓库领用单》，报厨师长审批后，凭单到仓库领取，仓库保管员审核手续齐全后，按单发货，每天营业结束后加计《仓库领用单》，填报《餐饮原材料领用汇总表》。 　　3.每天营业结束后由各厨房领班对存余的原材料、调料、半成品进行一次盘点，并填制《厨房原材料盘存日报表》，由厨师长审核后进行汇总。 　　4.餐厅各吧台酒水员每天营业结束后根据《仓库领料单》和《酒水销售单》，填制《酒水进销存日报表》。 　　5.财务日审员（各公司岗位设置可能不同），填制《餐饮营业收入日报表》和《餐饮优惠折扣日报表》。 　　6.成本核算员根据《餐饮营业收入日报表》、《餐饮优惠折扣日报表》、《厨房原材料购入汇总日报表》、《厨房原材料领用汇总日报表》、《厨房原材料盘存日报表》、《餐饮吧台酒水进销存日报表》汇总计算填制《餐饮成本日报表》，于第二天上午9点以前上报财务部经理、餐厅经理、及厨师长。 　　三、做好成本分析，堵塞浪费现象 　　计算出《餐饮成本日报表》后，分析餐饮各类营业实际成本率（食品、酒水、香烟、海鲜等）是否与酒店确定的目标分类成本率相符，如有偏差，应及时找出原因，并提出解决办法。 　　如因菜肴配料不准而引起成本率较高，应做好出访配料计量的监督和复核；如因原材料进价变动引起成本率偏高，应查明原材料进价变动是否正常，如正常应及时调整菜价；如原材料存货盘点不准和半成品计价有误，应及时纠正，制定正确的半成品计价标准；如人为原因造成原材料的损耗和浪费，引起成本率偏高，应对责任人给予适当处罚。 　　同时对厨房的存货情况进行分析，对存量较大、存储时间较长的原材料要建议厨房少进或不进，对保鲜期较短的原材料要建议厨房勤进快销。每周写出餐饮成本分析报告。 　　另外，每周召开一次成本分析会议，由采购员、厨师长、成本核算员、餐饮经理、财务经理参加。汇报在原材料采购、使用过程中存在的问题，在成本核算和控制中需要完善和加强的地方。对餐饮日常成本的控制和核算，可以合理控制进货，防止原材料的积压和浪费，提高原材料的利用率和新鲜度。防止厨师配人情菜，真正做到货真价实。同时可以及时发现问题，堵塞漏洞，减少浪费，杜绝不正之风，增加效益。  

#财税实务#请问一下，独立核算和非独立核算的区别是什么 #财税实务#请问一下，独立核算和非独立核算的区别是什么[]

看你说的是税务上的说法还是财务上的说法，税务上的独立核算一般指独立纳税，主要指流转税，分公司形式现在就有独立非独立核算的说法，财务上的独立非独立应当是指是都单独设置帐套进行日常核算。
@赵树峰: 谢谢老师！

老师好，请问下我司是小规模营改增企业，本月销售不足3万，还需要到税务局备案吗？填写营业税改增值税试点企业税负变表，怎么填写？谢谢大家了！ 老师好，请问下我司是小规模营改增企业，本月销售不足3万，还需要到税务局备案吗？填写营业税改增值税试点企业税负变表，怎么填写？谢谢大家了！[]

还需要到税务局备案吗？－－－－不需要另备案，要在《增值税减免税申报明细表》填写减免金额反映

用友T3软件如何将出纳通与总账进行链接？如何将出纳通与总账进行链接？

问题模块： 出纳通\票据通

关键字：出纳通与总账链接

问题版本：用友T3-用友通标准版10.8plus1

原因分析： 见问题答案。

适用产品：T3系列

问题答案：登录出纳通账套，点击“系统设置”-“挂接设置”-输入具体的链接信息，再点击‘确定’即可连接。

删除材料出库单，提示累计出库数量不能低于零原因分析：在收发存汇总表中该材料入库单的累计出库数量为零，在删除材料出库单时，会导致累计出库数量小于零问题解答：修改收发存汇总表中该存货入库单的累计出库数量，将其改为正确的出库数量。

你好，请问汇给供应商的货款退回来了，T+上怎么做？请老师指教下，谢谢 你好，请问汇给供应商的货款退回来了，T+上怎么做？请老师指教下，谢谢[]

费用单 处理即可。
选择供应商，修改需求的记账方向。
退回的货款做费用单吗？可是这个不是费用啊[/调皮]
老师，前面付款的时候是：借：预付账款1000元，贷银行存款1000 ，退回后收款单凭证是：借银行存款1000，贷预收账款1000，然后要怎么处理啊？请老师解答下啊，谢谢
按您说的改了供应商性质
生成凭证的时候可以直接改成一样的会计科目吗？
如果是正常采购退回业务。
进货单 填制采购退货业务类型的单据即可。
选单原进货单。
不能。
没有采购东西入库，只是付款后因为某些原因货款退回来了，这个怎么做凭证啊？[/抱拳]
根据业务单据生成凭证。
已经生成了凭证，付款凭证：借：预付账款--XXX公司1000元，贷银行存款1000 ，退回后收款凭证是：借银行存款1000，贷：预收账款--XXX公司 1000，一个在预付账款借方，一个在预收账款贷方，这个单位挂了两个科目，怎么合并一起去呀？[/调皮]，请老师指教[/玫瑰]
合并不到一块。
那我这个怎么做呀？做凭证的时候直接把第二张凭证改成“贷：预付账款--XXX公司1000元”吗？还是收款的时候做付款凭证的红字？请老师指教！！谢谢[/玫瑰][/玫瑰]
做红字付款凭证。
[/OK][/玫瑰]

2014铜陵学院专升本（会计专业）考纲 2014铜陵学院专升本（会计专业）考纲考的高数，英语，计算机、会计基础和中级会计实务的考纲我都要一：别跟我说去他们学校官网看看，我去看过了没有，不信你弄给我看也行二：我是一名爱好回答360提问的人，我帮别人回答的都尽心尽力，所以不用心回答的人为了积分的人请绕道三：要的是考纲，不是书本。至于专业课该学校考的书本我都清楚，不过高数，英语和计算机的书本和出版社我并不知道。知道的人告诉告诉我，我会追加悬赏。不知道的也没事，我主要是要考纲。四：据说2014年安徽省的考纲并未下达。因为考纲之提前一两个月出来。所以往年的考纲像2013年2012年2011年2010年随便找一份给我也行，十分感谢五：据说高数是全省通考的科目，考纲哪个学校都一样。我只知道高数是的，那么英语、计算机是不是呢？六：希望电脑技术好的亲们帮忙找找，为了我也是为了更多的需要帮助的人。