#财税实务# @戴志中 老师您 好， 我想请问下，我公司收到广告费的专用发票可以抵扣的吗？能抵扣多少？我们是做电器的企业。 #财税实务# @戴志中 老师您 好， 我想请问下，我公司收到广告费的专用发票可以抵扣的吗？能抵扣多少？我们是做电器的企业。[]

可以。
@tyfhluo:请问有限制是多少吗
@水中明月1449298128:专用发票上注明的进项。
@tyfhluo:我听说一年只能抵销售额的15%
@水中明月1449298128:所得税税前扣除限额一般企业为销售收入的15%。
@tyfhluo:那我销售额一年只有五十多万，如果有10万的广告费发票（税点6%）那不是不能抵了，超过了[/撇嘴]
@水中明月1449298128:超额的可结转到以后年度扣除。
哦，好的。谢谢[/抱拳]那我现在还是照抵[/龇牙]
首先你说的抵扣是指增值税吗，营改增后广告业6%，可以抵增值税，其次你说的15%的限额指的是所得税的抵扣，只要不超过收入的15%就可以全额列支在销售费用中，超过限额做汇算清缴的时候要调增

#会计考试#我有一个问题想要请教各位老师和同学，固定资产减值准备，是在资产负债表日，可收回金额低于账面价值，资产负债表日是表示一个会计期末吗？这里的可收回金额是预计净残值吗？固定资产是先计提折旧，然后在期末核算减值吗？如果可收回金额高于账面价值，是不做账还是算盘盈呢？ _0#会计考试#我有一个问题想要请教各位老师和同学，固定资产减值准备，是在资产负债表日，可收回金额低于账面价值，资产负债表日是表示一个会计期末吗？这里的可收回金额是预计净残值吗？固定资产是先计提折旧，然后在期末核算减值吗？如果可收回金额高于账面价值，是不做账还是算盘盈呢？[]

太深奥了，难以回答
资产负债表是时点数，通常都是月末或者年末，固定资产减值准备没有实际操作过，只知道折旧是按月计提，至于可收回金额大于账面价值通常都是在处置时说的吧。
@糖糖1449019774:好的 谢谢
@赵树峰
通俗的说，减值测试，就是看看某个时点，这个资产是涨价了还是跌价了，通常会在资产负债表日做测试，这个资产负债表日，看题目意思，有可能指月末也可能指年末，可收回金额就是站在需要测试的这个点，看着资产按市场公允的价能卖多少钱，跟残值的说法是不一样的，残值说的是最后资产使用寿命都结束了，还值几个钱。
可收回金额高于账面价值，不是盘盈，只能证明没减值。
减值测试是用固定资产的可收回金额，与账面价值比较，而账面价值是原值减去折旧后的金额。
@赵树峰:学习了
@赵树峰:那预计净残值最后是怎么处理的？固定资产账户的余额表示账面原价是什么意思？
@LOVE怡宝1010:只要不处置资产，即便折旧提完，也一直挂在账面上，处置的时候通过固定资产清理科目转出。账面余额不减去折旧减值，所以一般看来就一直是原价呆在账上。
@赵树峰:好的 谢谢老师

用友T6软件G6-E软件引入帐套，提示引入成功，通过物理库等可以看到年度账物理文件，但通过系统管理admin进入输出帐套时，看不到引入的帐套G6-E软件引入帐套，提示引入成功，通过物理库等可以看到年度账物理文件，但通过系统管理admin进入输出帐套时，看不到引入的帐套 输出账套要在服务器操作，检查下用友T6服务参数设置是否是本机。
您好，输出时选择不到账套，可能是系统库的账套表中没有相关账套信息，请联系服务商帮您现场检查一下。

防暑降温费如何税前列支 防暑降温费如何税前列支

　　一家供电企业，野外作业的工人较多。近期天气炎热，公司决定对每位工人发放防暑降温费。在发实物还是发补贴上，存在两种意见，有的认为应发物，可以全额在税前扣除；有的认为发钱好。企业不好把握，向笔者咨询。

　　防暑降温费一般有两种发放形式，即发降温费和发放防暑用品。对于发钱，《国家总局关于企业工资、薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）规定，职工防暑降温费包含在职工福利费中，企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除。超过的，即使是合理的支出也不能在税前扣除，有限制条件。企业发生的职工福利费，应先冲减以前年度按规定累计计提但尚未实际使用的职工福利费余额，不足部分按税定扣除。企业发生的职工福利费，应单独核算。

添加科目的“日记账”和“银行账”代表什么？原因分析：在现金银行模块中可以查询对应的报表。问题解答：在会计科目界面自己勾上“日记账”，暂时没有实际作用；若勾上“银行账”，可在“现金银行－银行对账期初”中录入银行对账单数据，即该科目被设为银行对账科目。

报表能否调整行高和列宽？原因分析：可以手工调整，也可以在格式中输入具体数字调整。问题解答：有两种方法：1、通过手工拖移的方式来调整行高和列宽；2、通过‘格式’--‘表行’--‘行高’和‘格式’--‘表列’--‘列宽’中可以进行行高和列宽的调整。

12.1销售订单填了仓库之后仓库带出开了的不是默认仓库？怎么解决，刚打了这周的补丁 12.1销售订单填了仓库之后仓库带出开了的不是默认仓库？怎么解决，刚打了这周的补丁[]

默认带出的是选了存货后带出，如果手工选择了，就按手工的为准；
@服务社区刘小艳:没有手工选，仓库设置的是不可改的，我新增一张销售订单带出来的仓库是默认的，但是我修改那个出错的销售订单删行再增行带出来的就还是错误的仓库
@硪T:您这是因为仓库设置了记忆吧，到系统管理—单据设计中，查看下单据的字段，
@服务社区刘小艳:看了，销售订单的表体明细仓库这一栏没有记忆功能，只有可改，必录和显示这三个
@硪T:您的意思就是选择了存货之后，带出的仓库，不是档案中的默认仓库？
@服务社区刘小艳:恩，对，重新新增带出来是对的，但是修改之前填的销售订单带出来的就不对
@硪T:先重新配置数据库再查看下，点击服务器电脑的开始菜单—所有程序—Ｔ＋—数据库配置程序，打开之后点击确定进行配置，然后点击开始菜单—所有程序—Ｔ＋—工具箱—T+服务管理器，打开之后全选服务重新启动。清除缓存后重新登录。

只有业务模块没财务，，模板导入里的往来期初余额，它的日期，是什么意思，，假如立账日期为10.25号，那到那天的余额转为下个月的期初余额？？？那它的预收账款就是25号-5号期间发生的预收？？？是这样的意思吗？ 只有业务模块没财务，，模板导入里的往来期初余额，它的日期，是什么意思，，假如立账日期为10.25号，那到那天的余额转为下个月的期初余额？？？那它的预收账款就是25号-5号期间发生的预收？？？是这样的意思吗？[]

不对，是10月24日23:59:59这个时间点的余额
@长沙企创tanglin0:期初余额是这个？
@嘉兴新禾吴春锋:是的
@长沙企创tanglin0:那预收账款呢？
@嘉兴新禾吴春锋:所有期初余额都是指的启账日期00:00:00时这个时间点的余额。
您好，如果是10.25日为立账日期，那就是10.24日的期初余额，预收款也有期初预收的，10.25号之前的都算是期初，10.25开始为第一个月的正常业务
@畅捷服务卢儒佳:那25号以后发生的业务是不是就是要做期初单了？
@嘉兴新禾吴春锋:25号以后发生的就直接做单，不是做期初单。
@嘉兴新禾吴春锋:25以后的单据走正常的业务流程

用友T3用友通科目其他出（入）库业务在科目设置中存货对方科目该怎么设置呢？用友T3用友通科目其他出（入）库业务在科目设置中存货对方科目该怎么设置呢？
库存系统中的库存调拨单和盘点单生成后，都会自动生成其他出（入）库单，在核算中其他出（入）库单是生成的凭证的会计分录是什么样的呢？在科目设置中存货对方科目该怎么设置呢？库存调拨单一般不用生成凭证。如果要制单的话，可以到制单界面，同时选择“其他入库单”和“其他出库单”，其他入库单：借：库存商品，贷：一个中间科目 其他出库单：借：一个中间科目，贷：库存商品 合并制单：借：库存商品 贷：库存商品盘点单生成的其他出（入）库单制单的对方科目为“待处理财产损益——待处理流动资产损益”。

用友T3用友通多栏账期初余额用友T3用友通多栏账期初余额
成本类账户增加的三级明细，录入期初余额后按多栏账查询时，只列示借方合计数，而没有各明细的期初余额，怎么解决？
此为使用操作问题，请见解释：在定义综合多栏账时，“栏目定义-分析方式”选择按“余额”分析，同时将同一界面中的“确定”按钮左边的“输出余额”选中，即可。

单据打印格式设置里是否可以设置显示打印日期时间？如何设置？ 单据打印格式设置里是否可以设置显示打印日期时间？如何设置？[]

您好，目前没有此功能
@畅捷服务颜玲丹:T+能否设置？
@李永Forever:您好，我不了解T+的功能，建议您在T+的产品线上咨询下

请问工地会计的哪些原始凭证自己做账了，还得交公司会计做账？ 请问工地会计的哪些原始凭证自己做账了，还得交公司会计做账？[]

设计到可以抵扣税的专票，重要的合同原件等
@宋军鑫087:其他的只要工地会计做的汇总数据吗？

服装鞋帽版里面做促销方案 比如1件的时候是A价格 2件的时候是A-95%的价格 3件的时候是A-85%的价格怎么做 可以做吗 服装鞋帽版里面做促销方案 比如1件的时候是A价格 2件的时候是A*95%的价格 3件的时候是A*85%的价格怎么做 可以做吗[]

您好，做打折促销即可

用友T3软件excel计算及检查已提折旧月份excel计算及检查已提折旧月份

excel计算及检查已提折旧月份原因分析：客户的固定资产在excel中记录，但已提折旧月份没有计算。问题解答：在excel中使用datedif（计算两个日期之间的天数、月数或年数）可以计算出已提折旧月份。检查也可使用此方法！

工贸宝软件运费分摊怎么看不到？原因分析：工贸宝进货单中的运费分摊默认不显示，只有单据中显示有‘运费’字段才可进行运费分摊。问题解答：在进货单表体空白部分右键选择‘单据格式’，在‘显示设置’中勾选‘运费’，确定回到进货单，填写运费合计金额、分摊方式来实现运费的分摊。

同样预收款项情况不多的企业，可以合并在应收账款账户吗？ 同样预收款项情况不多的企业，可以合并在应收账款账户吗？[]

可以呀[/微笑]
当然是可以的
可以
预收账款～应收账款两个概念吧，合并意味着抵消，从科目性质来看同属往来性质科目。
可以的，应收账款贷方余额表示预收账款

请问：年所得12万元以上的申报表，有没有具体填写申报表的视频或者解答？ 请问：年所得12万元以上的申报表，有没有具体填写申报表的视频或者解答？[]

20%减半
本页面最上面
【新课速递】所得税季度申报表—讲师：戴崇恩
http://kuaiji.youku.com/hall/% ... 3D%3D
http://kuaiji.youku.com/hall/?ykvid=XNzczMzU3OTYw
http://kuaiji.youku.com/hall/?ykvid=XNzU0OTk2NzI0
@曾雪枫:老师，退休人员再任职，他本来就有退休工资，然后我们聘请他任职，那他的所得怎么申报？
@尾巴花:再任职的工资正常申报，不管社保支付的退体工资部分
@曾雪枫:就是他的退休工资养老金哪些不用申报了，就申报交个税的工资就可以了？
@尾巴花:是的
@曾雪枫:老师，那其他职工申报年所得，是不是就交个税的所得申报，他没有缴个税或者说免个税的部分就不用管了？

用友软件总帐和明细帐不符总帐和明细帐不符 原因分析：数据库正常，单据日期的问题。问题解答：放大时间段查询。

#重庆同城会# 这题该怎么做，完全没头绪，上课老师讲了但还是不懂，求助求助啊！ _0#重庆同城会# 这题该怎么做，完全没头绪，上课老师讲了但还是不懂，求助求助啊！

照片太糊了看着头晕[/糗大了]
这张清楚点
哪个题啊？中级的吗？
第三题，初级的
@Letitia:[/发呆]初级不考这个啊，是你们学校自己的考试吧，这题考资本化的时点，先翻下书上对于资本化的描述，关于专门借款、临时借款的部分
好
你这怕不是初级所要考的内容哟，感觉是中级吧？
什么书，书名是什么呀？
重庆需要财务软件的可以找我哦！tel：18580544212 qq：191769144。 欢迎来电咨询

#财税实务员工出差借公司1500元，回来报销了1000元，剩余500没上交。公司发工资时直接扣除该员工1500元，这1500元老板说以后根据报销单报销部分钱，现在我该怎么把这1500元做账呀 _0#财税实务员工出差借公司1500元，回来报销了1000元，剩余500没上交。公司发工资时直接扣除该员工1500元，这1500元老板说以后根据报销单报销部分钱，现在我该怎么把这1500元做账呀[]

关注
借了公司1500，公司从工资里面扣了1500。那他拿回来的报销单都得按实际报销金额给他钱呢。
做预付账款，或者做借给他的钱，到时候报销的抵了就行了
借钱时，借：其他应收款-1500
贷：现金-1500
发放工资时（假设工资2000）,借：应付职工薪酬-2000
贷：其他应收款-1500
现金-500
报销时根据报销单实际入账即可
其他应付款
感觉公司多扣了人家1000块的呢
@龙铭心:现在是暂时多扣他1000，以后他还会出差到时冲减的
关键是现在我怎么录帐呀，是放在哪个科目里呢？这1500元15年9月份就已经扣出去了15年也没有帐，现在刚开始做，不知道1500元该放入哪个科目