#会计考试#@赵树峰 @赵树峰 老师出售处置长期股权投资时，如有已宣告尚未发放的股利利润，记入“应收股利”的贷方，那什么时候将这笔“应收股利”转出呢？分录是怎样的呢？ _0#会计考试#@赵树峰 @赵树峰 老师出售处置长期股权投资时，如有已宣告尚未发放的股利利润，记入“应收股利”的贷方，那什么时候将这笔“应收股利”转出呢？分录是怎样的呢？[]

通常考试不会出现到卖掉的时候还没将当初购买时的股利收到的情况，中间肯定有已知条件是某月某日收到股利，借：银行存款 贷：应收股利
@赵树峰:赵老师，我可能没阐述得清楚，我的意思是，在我出售时，该笔长期股权投资又宣告股利利润了，但没有发放，我就卖出了。这时的“应收股利”是在贷方的，那我何时将它转出呢？分录是怎样的？@赵树峰
@大眼睛的嘟嘟:那么卖出的时候终止确认，因为卖出后，对方再发放已经宣告的这部分就跟这家单位没关系了，“这时的“应收股利”是在贷方的”反了吧，如果卖出前对方宣告，那么这家单位应该计入应收股利借方，卖出的时候对方还没发放，从贷方冲减。
@赵树峰:谢谢赵老师，我明白了，是我之前漏掉了宣告时就应该确认投资收益。借:应收股利 贷:投资收益 这部分[/调皮]

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房地产企业九种售楼部模式的各个阶段账务处理和税务处理 房地产企业九种售楼部模式的各个阶段账务处理和税务处理 在对售楼处账务处理问题上，参考了大量网友的见解，不乏有可圈可点的表述。然而，很多网友在账务处理上依然犯了常识性错误，用的相关规定来处理账务。 　　比如说【2009】31号文，将营销设施建造费归入了开发间接费用里做为的扣除项目；而我们在进行账务处理时需要依据的却是和相关的，依据会计处理上的要求，假造售楼处要做为自建固定资产来进行账务处理。 　　如果仍有网友纠结于2009年31号文的条款，请思考一下土地关于售楼处的相关扣除规定或者直接看一下土地增值税关于开发间接费用的定义，不难发现这里边是不包含营销设施建造费的。因此，在土地增值税的体系下，把售楼处作为开发间接费用处理是错误的。 　　例如： 　　《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》（财法字【1995】第006号）第九条开发间接费用，是指直接组织、管理开发项目发生的费用，包括工资、职工福利费、折旧费、修理费、办公费、水电费、劳动保护费、周转房摊销等。 　　企业所得税不同，国税发【2009】31号文件规定，开发间接费指企业为直接组织和管理开发项目所发生的，且不能将其归属于特定成本对象的成本费用性支出。主要包括管理人员工资、职工福利费、折旧费、修理费、办公费、水电费、劳动保护费、工程管理费、周转房摊销以及项目营销设施建造费等。 　　企业所得税中小区主体之内的售楼部应计入开发间接费，土地增值税开发间接费并没有包括项目营销设施建造费，也不能按土地增值税的相关规定做1+2项目中进行扣除，只能作为期间费用扣除。 　　如果要用税法来处理账务，遵从税法务处理，我们就无所适从。 　　本文就是在依据会计相关规定的原则下，对九种售楼处建造使用模型进行分阶段的账务处理，以及涉及到的相种的处理。请各位网友批评指正。 　　九种售楼处分类 　　（1）       项目小区内，单独修建售楼处，待销售完成，拆除； 　　（2）       项目小区内，单独修建售楼处，待销售完成后转自用或出租； 　　（3）       项目小区内，单独修建售楼处，待销售完成后，转让销售； 　　（4）       项目小区外，单独修建售楼处，待销售完成后，拆除； 　　（5）       项目小区外，单独修建售楼处，待销售完成后，无偿捐献政府； 　　（6）       利用企业自有商品房作销售处，待销售完成后，转让销售； 　　（7）       利用企业自有商品房作销售处，待销售完成后，转作自用或出租； 　　（8）       利用外单位房屋作销售处，待销售完成或房屋到期后，归还房屋； 　　（9）       项目小区内，单独修建售楼处，待销售完成后，转物业用房或公共配套用房，会所。 　　一、        账务处理 　　先明确一下会计准则关于固定资产和销售费用的定义 　　固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的（持有目的）使用寿命超过一个会计年度的有形资产。售楼部一般使用会超过一个会计年度,在售楼部完成使命之前属于固定资产。在售楼部完成使命之后，原售楼部变成了持有以备出售的存货。再看销售费用，销售费用是企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用，包括保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构（含销售网点、售后服务网点等）的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。 　　因此售楼部完成使命之前一般情况下作为固定资产所提折旧计入销售费用不能计入开发成本或开发间接费用。但是，根据以上九种不同模式又做不同处理。 　　1．相关账务处理分五个阶段 　　A建造时 　　B硬装修时 　　C软装修时 　　D建成使用 　　E处理时 　　2.       账务处理分析 　　A建造时： 　　（1）       按企业自建固定资产处理，入在建工程； 　　（2）       按企业建造开发产品，需要单独设置开发成本明细； 　　（3）  按建造开发产品处理，需要单独设置开发成本明细； 　　（4）  按企业自建固定资产处理，入在建工程； 　　（5）  按企业自建固定资产处理，入在建工程； 　　（6）（7）无建造成本，原有商品房成本已在开发产品科目不做账务处理； 　　（8）无建造成本，租赁费用做销售费用处理； 　　（9）按单独建造开发产品归集成本，在配套设施建造费里边归结。 　　B硬装修： 　　（1）装修费跟随房屋，记入在建工程； 　　（2）装修费跟随房屋，记入建造开发产品； 　　（3）装修费跟随房屋，记入建造开发产品； 　　（4）装修费跟随房屋，记入在建工程； 　　（5）装修费跟随房屋，记入在建工程； 　　（6）（7）根据载体房屋后续处置情况，计入房屋成本或开发间接费用； 　　（8）在待摊费用中归结，按租赁期摊入销售费用； 　　（9）装修费跟随房屋，在配套设施建造费里边归结。 　　C．软装修： 　　（1）购置、使用按固定资产单独入账处理，摊销计入销售费用； 　　（2）可计入开发产品的成本，自用或出租是转做固定资产 　　（3）可计入开发产品的成本，做为单独的开发产品核算； 　　（4）购置使用按固定资产单独入账，拆除时做固定资产清理； 　　（5）不用一起移交的购置时按固定资产处理； 　　（6）（7）购置、使用按固定资产单独处理，摊销计入销售费用； 　　（8）按购置、使用固定资产单独处理，摊销计入销售费用； 　　（9）不用一起移交的按自建固定资产处理，摊销计入销售费用； 　　3、土地增值税相关处理规定 　　A、作为公共配套设施处理售楼部，可以依据《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》（国税发【2006】187号）第四条第三款：“a.建成后产权属于全体业主所有的，其成本、费用可以扣除；b.建成后无偿移交给政府、公用事业单位用于非营利性社会公共事业的，其成本、费用可以扣除”； 　　但需要注意，售楼部完成使命之前作为固定资产所提折旧计入销售费用不能计入开发成本，不能作为土地增值税的开发成本扣除，原售楼部变成了公共配套设施，再作为公共配套设施费扣除。 　　B、参考国家总局服务司2010年08月23日的关于《房地产企业单独修建的售楼部、样板房等营销设施费，在土地增值税清算中如何扣除》问题的解答 　　“房地产企业单独修建的售楼部、样板房等营销设施费，应分不同情况处理： 　　一、房地产企业在开发小区内、主体外修建临时性建筑物作为售楼部、样板房的，其发生的设计、建造、装修等费用，应计入房地产销售费用扣除。售楼部、样板房内的资产，如空调、电视机等资产性购置支出不得在销售费用中列支。 　　二、房地产企业在主体内修建临时售楼部、样板房的，其发生的设计、建造、装修等费用，建成后有偿转让的，应计算收入并准予扣除。 　　三、房地产企业利用规划配套设施（如：会所、物业管理用房），发生的售楼部、样板房的设计、建造、装修等费用，按以下原则处理：1.建成后产权属于全体业主所有的，其成本、费用可以扣除。2.建成后无偿移交给政府、公用事业单位用于非营利性社会公共事业的，其成本、费用可以扣除。3.建成后有偿转让的，应计算收入，并准予扣除成本、费用。“ 　　4、关于软装修资产相关处理规定 　　对涉及的空调、电视机等资产性购置支出，如果企业持续自用，计提的折旧计入营业费用或销售费用处理；如果随同房屋一同出售，可以计入开发成本核算；如果单独计价销售，则计入营业外收入并根据《部国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》（财税[2008]170号）规定的销售自己使用过的固定资产，按照小规模纳税人标准（实际中房地产企业少有一般纳税人），减按2%征收率征收增值税。 　　5、还需要注意的关于装修的处理 　　房地产开发企业的售楼部与开发的商品房一起建设时，其售楼部的建设（含装修费）均发包给施工单位完成，支付售楼部工程款时，取得施工单位的建筑业发票即可，不涉及税金处理；如果售楼部的装修由房地产开发企业自行完成（自购装饰材料、自请工人施工），计入开发成本，则这部分价值，应该补缴建筑业金及附加。 　　依据《营业税暂行条例实施》第五条、第二十五条规定，单位或者个人自己新建（以下简称自建）建筑物后销售，其所发生的自建行为应视同发生应税行为，其纳税义务发生时间为销售自建建筑物的纳税义务发生时间。但建筑业营业税的计税依据不是房屋销售收入，而是按组成计税价格计算。应纳建筑业营业税及附加=（材料成本+工资等费用）×（1+建筑环节成本利润率）/（1－3.3%）×3.3% 成本利润率由各省级地税局确定。 　　6、出租和自用还需要注意涉及以下税种 　　自用，相应要征收房产税和土地使用税。 　　出租使用的话，则要征收营业税、城建税、教育费附加、企业所得税、房产税、土地使用税、印花税等

用友T3用友通在WIN98下不能连接到服务器--用友T3用友通在WIN98下不能连接到服务器用友T3用友通在WIN98下不能连接到服务器">用友T3用友通在WIN98下不能连接到服务器

用户使用WIN98操作系统，MSDE数据库，已经使用一年半（2004和2005年帐套），现在登陆软件（总帐），提示：不能连接到服务器（计算机名字为3）。运行系统管理注册提示：不能连接到服务器，可能是没有安装用友产品或数据服务没有启动。一、问：客户端在IP地址设置无误后，PING 能通，但是始终连接不上服务器,客户端是WIN98操作系统，服务器是WIN2000SERVER. 答：关闭防火墙或者将客户端换成WIN2000P操作系统，并将操作客户端的操作员添加到服务器中去。二、问：1、用户所购产品为网络版2、工作站只能一个站点登录。一个站点工作一切正常，但第二个站点登录即死机并导致原先正常工作的站点也无法工作。3、服务器的SQL和用友的服务都能正常启动答：SQL SERVER->企业管理器->服务的属性->连接页->并发用户的最大连接数为10->改为0（无限制）其他情况 1、重装网卡驱动，调整相关参数，建议取默认值 2、采用正版杀毒软件，清理病毒 3、关闭某些杀毒软件附带的防火墙、网镖工具（已知可能和用友软件发生冲突的包括金山毒霸、KV3000、瑞星等） 4、重装相应用友版本软件 5、建ODBC连通服务器的数据库路径 6、重新安装Microsoft Data Access Components 2.7，即ADO2.7 计算机名字为开始不能有数字，里不能有。

记账宝的一张凭证里对分录的数量有限制吗？原因分析：记账宝的凭证对分录的数量是有限制。问题解答：记账宝的一张凭证里能录入99条分录。

设置期间损益结转定义时，提示“凭证类别未定义”？原因分析：月末结转会生成一张凭证，那么首先需要定义凭证的类别。问题解答：点击“初始化”--“设置凭证类别”，选择凭证分类或凭证不分类，选择好后再去设置期间损益结转定义。

为什么盘点单自己选出来的没有账面数量，盘点单导入功能，导入的excel也没有批号和生产日期，那么带批号的产品如何导入？ 为什么盘点单自己选出来的没有账面数量，盘点单导入功能，导入的excel也没有批号和生产日期，那么带批号的产品如何导入？[]

您好，正常手工选择存货或者按照规则提取，都是可以带出账面数量的，这个是取自现存量，请检查现存量是否正确。导入的话，可以通过模板导入，模板里是有批号列的
@畅捷服务陈亮:手工选存货没有带出现存量，导入的模版也没有批号，最新的补丁！
@毕先生yy:在单据设置里，先将批号显示出来，然后再导出下载模板即可。至于带不出现存量，请确认一下现存量是否正确，是否做了锁盘操作。如果不行，建议联系经销商提交数据。

安装后浏览器就是这样怎么设置下 安装后浏览器就是这样怎么设置下

1、重启服务：点击服务器电脑的开始菜单—所有程序—Ｔ＋—工具箱—T+服务管理器，打开之后全选服务重新启动。清除缓存后重新登录。
2、点击电脑开始—运行，输入regedit进入注册表，找到：HKEY_LOCAL_MACHINE \System\CurrentControlSet\Control\Lsa下"FIPSAlgorithmPolicy" 把它的值1改成0。
@服务社区刘小艳:不行啊
@qwejz:设置完成后清除浏览器的缓存再登录；
或者再检查：
C:\Windows\Microsoft.NET\Framework64\v4.0.30319\Temporary ASP.NET Files\tplus 这个下面可能出现了好几个Tplus目录，把服务停止了，然后把这个目录清空，启动服务，

用友T3工资模块中，工资变动完后，退出去时，软件都会重新计算，会造成一定的麻烦用友T3工资模块中，工资变动完后，退出去时，软件都会重新计算，会造成一定的麻烦

当系统提示"是否重新计算"时选择"否"即可以不计算。

用友T3用友通如何分析EXCEL表用友T3用友通如何分析EXCEL表
1、财务分析能否单独销售？
2、财务分析能否对EXCEL表进行分析，主要是基于三张报表对银行信贷所分析的数据资料。最后能自动生成文字分析说明。
1、财务分析从销售政策上支持。但财务分析中的数据来源于总账，如果不购买总账的话。单独购买财务分析是没有用的。
2、可以把execl表先在财务报表模块打开，保存成rep文件后。在财务分析中“系统初始”中调用报表。在报表分析中显示出来。但也只是把execl表的内容显示出来，不支持对比分析。

做销货单的时候选择从剪切板粘贴只能粘贴第一行数据 做销货单的时候选择从剪切板粘贴只能粘贴第一行数据[]

您那是什么版本？12.1安装最新补丁之后复制粘贴功能好用很多
@畅捷服务刘璐:12.1标准版
@demo6zI:那您备份账套，安装一下最新补丁看

请问T3最新版本11.0标怎么增加建设单位模版？
没有建设的行业性质，不能新建行业模版

用友T3软件销售发票无法生成销售出库单销售发票无法生成销售出库单

销售发票无法生成销售出库单原因分析：生成时无法生成出库单号问题解答：修改销售选项中远程控制远程仓库为01

用友T3软件辅助单位辅助单位

辅助单位原因分析：可以在新锐版的商品信息设置中，对商品设置‘进项默认单位、销项默认单位’即可。 问题解答：可以在新锐版的商品信息设置中，对商品设置‘进项默认单位、销项默认单位’即可。

请问原始的资产与新增的资产能否分开统计？_问题描述：请问原始的资产与新增的资产能否分开统计？ 在自定义查询下具体该如何操作？能否提示一下？ 分析及处理： 在卡片管理中使用自定义查询。如按开始使用日期或录入日期进行 判断,按条件给个比较数据就可以。

怎么停用一个正常的物料清单？原因分析：见问题答案。问题解答：在“基本信息”--“物料清单”里点击“停用/启用”即可停用一个正常的物料清单。

用友软件在销售选项中的价格管理页签里的取价方式选择的是价格政策，价格政策为‘客户+存货价格’，那么在做单据的时候取的是哪里的价格呢？在销售选项中的价格管理页签里的取价方式选择的是价格政策，价格政策为‘客户+存货价格’，那么在做单据的时候取的是哪里的价格呢？ 如果价格政策为‘客户+存货价格’，那么在做单据的时候的价格将从‘销售管理’--‘价格管理’--‘客户价格’取‘批发价’、‘零售价’和‘扣率’。

只用了核算模块，采购入库单上面录入了价税合计，用的移动平均法，正常单据记账后，入库单的价税合计跟原来录入的不一样，会误差几分钱 只用了核算模块，采购入库单上面录入了价税合计，用的移动平均法，正常单据记账后，入库单的价税合计跟原来录入的不一样，会误差几分钱[]

入库单记账的时候根据计价方法重算了？
@服务社区刘明新:核算记账的时候没有这个选项吧
@曾晓红:有这个选项的；
@服务社区刘明新:这个是出库单的，不是入库单的
@曾晓红:具体变了截图看一下

我公司是某产品的地区代理商，现与全国总代理合作参加产品推销会展，会展公司给我公司和总代理各收展位费5000元，我们与总代理商协议我们直接向会展公司付款10000元，5000是我们自己的展位费会展公司给我们开了5000的发票，还有5000抵我们欠总代理商的货款，现在我手上有我们直接付给会展公司一万元的银行回单和会展公司开的5000的发票，我就拿这两个入账是不是单据不全？还需要什么单据？ 我公司是某产品的地区代理商，现与全国总代理合作参加产品推销会展，会展公司给我公司和总代理各收展位费5000元，我们与总代理商协议我们直接向会展公司付款10000元，5000是我们自己的展位费会展公司给我们开了5000的发票，还有5000抵我们欠总代理商的货款，现在我手上有我们直接付给会展公司一万元的银行回单和会展公司开的5000的发票，我就拿这两个入账是不是单据不全？还需要什么单据？[]

你之前是不是发过贴子问了类似的问题，好熟？
你就此笔业务的确是只有两张单子，但关于代总代理商支付5000元冲抵其前欠货款，这一部分在前期是有相应的单据的。此笔业务5000入费用5000冲应收，整个流程来看没什么问题啊。PS：关于此支付方式和总代理有没有签书面的协议。
@戴崇恩: 老师慧眼，我之前是发过类似的帖子，总觉得操作起来哪里不对。我前欠的货款目前还没收到发票，我都是挂暂估的，我想是不是手续上就缺这个协议，因为这是我们老板和人家老板口头达成的协议
@尉迟蓝一:就你这一笔业务来说，付了10000取得5000元的发票，5000元冲应付款，其实最终这5000也是进了你的费用（广义）中去的。因为你与总代之间应该有一笔借：某费用，贷：应付账款，只要这5000元你从总代处取得了发票就没什么太大问题。

你好，请问我要把之前的软件和数据安装到新电脑上，要怎么弄呢？ 你好，请问我要把之前的软件和数据安装到新电脑上，要怎么弄呢？[]

若是服务器电脑的话，先登录该账套，维护中心，数据备份，勾选本地备份路径，选择具体备份路径，输入文件名，文件名不要包含 * / - . 之类的特殊字符，备份好之后，将该备份文件拷贝到新电脑上。再新电脑上安装数据库和软件，新建账套，点击维护中心，数据恢复，勾选本地备份路径，选择您拷贝出来的备份文件，点击恢复即可。
不需要安装全部数据库，你之前安装是哪个版本的，现在也安装对应版本的就可以了。

数据库的安装指导：2005数据库：http://service.chanjet.com/zhi ... 0695e
SQL2000数据库：http://service.chanjet.com/zhi ... e62db
msde2000数据库：http://service.chanjet.com/zhi ... 66f84
T1安装方法：http://service.chanjet.com/zhi ... 01d4a
请问什么叫服务器电脑
@王老大2iQ:就是插了加密狗的电脑
我是T1商贸版。有加密狗U盘，有安装光盘，请问我要怎么弄，麻烦你详细教我一下，我比较菜鸟
@王老大2iQ:您仔细看下我上面第一条答复，点击里面的网址，都是详细的操作安装步骤，都有详细的截图的
哦，那我怎么知道我的数据库是那种
@王老大2iQ:开始，所有程序启动，若是里面有服务管理器，则是2000 的。再看下开始，所有程序中是否有 Microsoft sql server 没有的，则是msde2000，没油服务管理器，则是sql2005的
是电脑开始么，我是win10系统
@王老大2iQ:软件不支持win10系统的，您将其重装为 win7旗舰版32位系统之后再重新安装数据库和软件
哦，好的，谢谢
@王老大2iQ:不客气的。[/微笑]
@服务社区李珊:亲，我看了一下我现在安装软件的电脑就是win10的，新电脑也是win10 ，为什么不能装数据库
@王老大2iQ:可以安装，但是商贸宝软件不支持该系统呢。您安装上也是运行不稳定的，还不如更换为支持系统使用的畅快。
@服务社区李珊:可是我现在就是这个系统，没办法的，麻烦你教我一下怎么安装sql.和我要安装那个版本？
@王老大2iQ:可以让购买电脑处技术员帮您将系统更换为win7系统的
如果win10可以安装软件使用，我也不会一直和您强调不能使用，马上就将安装方法告诉您了。