#财税实务#计提的工资数是怎么来的，估算的吗？那保险呢？ _0#财税实务#计提的工资数是怎么来的，估算的吗？那保险呢？[]

计提工资，应按包括在工资总额内的各种工资、奖金、津贴等实际发生额计提。
社保可以计提，也可以直接列支。
计提的就是将要发的工资，只是根据权责发生制，确认了当期费用
保险费公司承担部分同样一方面计入应付职工薪酬，另一方面计入当期费用
@____Shrubalthe:上月计提，本月发，还没算出来怎么计提？
@chenjie1440036002:11月10号发9月份工资，10月低还没算出来9月份工资实发额，怎么计提？
@Annabelle1427408012:对这个计提不太懂呢
@Annabelle1427408012:工资薪金应该是入职时就跟员工谈好的，按谈好的待遇计提。
是呀，实际工作中，拿提成的岗位，当月没算出工资确切是多少呢，那是参照上月提，实发时再调整吗
@____Shrubalthe:谈好的可以确定，如果存在加班费，车间的变动调整等不定因素时，还是按谈好的理论数据计提吗？
@Annabelle1427408012:可以大概估算下，计提少或多，在实发之后都得做调整。
@朵朵1445684587:在上月月末，按上月实际发放数计提本月数吗？
@Annabelle1427408012，既然要调整，那按上月实发数计提可以的
@____Shrubalthe:奥，这都可以调的
@朵朵1445684587:[/OK]明白了，谢谢
@Annabelle1427408012:
应发工资与实发工资的差额如何做财税处理？
一般企业的工资表包括：应发工资、应扣款项、实发工资、领款人签章和备注等五个部分。
应发工资包括标准工资、加班工资、奖金、津贴等；
应扣款项包括应扣个人负担的基本社会保险费、个人负担的住房公积金、代扣代缴个人所得税和应扣职工请假、罚款等。
应发工资减去应扣款项等于实发工资，那么，应扣款项即应发工资与实发工资之间的差额税务和会计如何处理呢？
例如，某公司共有10名员工，2014年10月份工资表金额合计如下： 应发工资45,000元，应扣个人负担的基本社会保险费和住房公积金1,950元，代扣代缴个人所得税7,500元，应扣职工请假、罚款1,500元，实发工资34,050元。
一、税务处理 《企业所得税法实施条例》第三十五条规定，企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金（以下简称“五险一金”），准予扣除。《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。因此，应由员工个人承担的“五险一金“1,950元，属于个人支出行为，与取得收入无关，不得在税前扣除。 《企业所得税法实施条例》第二十二条规定，企业所得税法第六条第（九）项所称其他收入，是指企业取得的除企业所得税法第六条第（一）项至第（八）项规定的收入外的其他收入。因为应付工资总额45,000元已在税前扣除，因此，企业对本单位职工请假扣发的工资、违反管理制度规定给予的罚款1,500元，属于企业的其他收入，应缴纳企业所得税。 《个人所得税法》第八条规定，个人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额扣缴申报。经计算该公司2014年10月应代扣代缴个人所得税7,500元。
二、会计处理
1.计提
10月份工资：
借：管理费用——应付工资 45,000
贷：应付职工薪酬——应付工资 45,000
2.计提和缴纳
10月份“五险一金“19,250元，其中单位负担17,300元，个人负担1,950元。
（1）计提“五险一金”：
借：管理费用——“五险一金” 17,300
其他应收款——“五险一金” 1,950
贷：应付职工薪酬——“五险一金” 19,250
（2）缴纳“五险一金”：
借：应付职工薪酬——“五险一金” 19,250
贷：银行存款 19,250
3，发放10月份工资：
借：应付职工薪酬 45,000
贷：其他应收款——“五险一金 ” 1,950 　
应交税费——应交个人所得税 7,500
营业外收入 ——员工请假罚款 1,500
库存现金 34,050
4.代扣代缴个人所得税：
借：应交税费——应交个人所得税 7,500
贷：银行存款 7,500
在实际工作中，企业应注意应付工资与实发工资之间的区别，不能按实发工资直接作账务处理，应付工资和应扣款项都应该作账务处理，这样才能符合税务和会计的规定。
关注
@____Shrubalthe:谢谢，我再消化消化[/可爱]
@Annabelle1427408012:不用谢。[/可爱]

#深圳同城会#又来找帮忙了，真心喜欢会计家园！谢谢各位的帮忙，关于私车公用的，买了保险和强险的发票抬头写的私人，我说不能入帐，老板让想办法转流程入帐？这有办法想吗？请教老师！ #深圳同城会#又来找帮忙了，真心喜欢会计家园！谢谢各位的帮忙，关于私车公用的，买了保险和强险的发票抬头写的私人，我说不能入帐，老板让想办法转流程入帐？这有办法想吗？请教老师！[]

和老板签一份租车协议就可以了
就算签了租车协议，应个人支付的如保险费、验车费等不能由公司报销，老板实在要报销的话，可以入账，在所得税清算时做调增处理
谢谢，还是不能入帐呗！那请问私车公用协议里租车费用可以为0么？无偿使用，税务局会不会查？有偿使用私人没办法提供发票还是要去税务局代开不是很麻烦？请教老师解惑！
关注，希望能看到专业的解答
@俊叶:无偿使用，看当地税局的认可度了，有的地方认可，有的地方不认可哦
#私车公用#
@赵树峰:老师，若是税局认可股东的车可以无偿给公司使用，那此车发生的加油费，维修费，保险费之类的也可入账了吗，所得税汇算时也不需要调整了吗？
@happybird7:加邮费、维修费可以入单位账，但是保险一般还是不给入的，各地执行有差异，需要具体咨询当地税务机关
@赵树峰:谢谢老师，[/强]很喜欢听老师讲课，讲的很好！不懂的我都听几遍，呵呵，刚入行，太多不懂-_-
@俊叶:[/握手]一起进步
@俊叶:税局不会认可无偿使用协议，不合常理。
企业应当与业务员之间签订车辆租用协议，并明确相关费用的划分，属于个人费用的，如车辆年检费用、保险费用等，不得在企业进行报销，对于在私车公用期间，合同约定的与企业生产经营相关的费用可以进行报销，并按照税前扣除相关规定在企业所得税前扣除。
感谢以上各位的帮忙，咨询了税局，签完私车公用协议后，有偿部分个人国税要交增值税及附征，地税还要交个税，税负还是很重啊

改造后的设备的使用年限怎么确定 改造后的设备的使用年限怎么确定

问：企业进行锅炉设备改造，一部分是换的新产品，一部分是采用旧产品，原来的设备折旧已经计提了一半，现在改造后的设备使用年限如何确定，应该怎么做帐务处理？

　　答：你企业所进行的锅炉设备改造属于固定资产修理或固定资产改良。纳税人的固定资产修理支出可以在发生的当期直接扣除。纳税人的固定资产改良支出，如有关固定资产尚未提足折旧，可以增加固定资产价值；如有关固定资产已提足折旧，可作为递延费用，在不短于5年的期间内平均摊销。符合下列条件之一的固定资产修理，应视为固定资产改良支出：（1）发生的修理支出达到固定资产原值20%以上；（2）经过修理后有关资产的经济使用寿命延长二年以上；（3）经过修理后的固定资产被用于新的或不同的用途。

对应账户（corresponding accounts） 对应账户（corresponding accounts）

    “从属账户”的对称。对所属明细分类账户起统驭作用的账户。统驭账户主要指总分类账户。则户按其提供指标的详细程序分为总分类账户和明细分类账户，其中总分类账户是对会计主体经济活动的具体内容进行总括核算的账户，它提供的是某一具体内容的总括核算指标。由于总分类账户的登记和明细分类账户的登记要遵循方向相同、金融相等、会计期间一致等原则，因此，特写会计期间的各明细分类账户的发生额合计及其余额合计必须要和其对应的总分类账户的发生额及其余额相一致，即总分类账对其所属的明细分类账户起统驭作用。统驭账户由此得名。

添加科目的“日记账”和“银行账”代表什么？原因分析：在现金银行模块中可以查询对应的报表。问题解答：在会计科目界面自己勾上“日记账”，暂时没有实际作用；若勾上“银行账”，可在“现金银行－银行对账期初”中录入银行对账单数据，即该科目被设为银行对账科目。

内部职员和往来单位有停用功能？原因分析：没有，批发零售版12.0的版本有此功能，可以升级到此版本。问题解答：升级步骤如下：首先：在批发零售版11.5的版本里做好数据备份，其次：把批发零售版11.5的版本进行卸载干净，然后安装一下批发零售版12.0的程序，进行新建账套，重新恢复11.5版本数据即可。

win7系统新安装的记账宝（光盘版），登录不上（此款记账系统14年购买，今年换好会计，之前的账目要导出到另一电脑，已安装，就是登陆不了）。以管理员身份运行情况下也登录不上。提示登录中。 win7系统新安装的记账宝（光盘版），登录不上（此款记账系统14年购买，今年换好会计，之前的账目要导出到另一电脑，已安装，就是登陆不了）。以管理员身份运行情况下也登录不上。提示登录中。[]

您把截图发过来看下
@服务社区黄旻:
@赵女士1478139783:就一直这样，没反应。重启之后还这样
@赵女士1478139783:您留下个邮箱，我邮箱联系您
好的，[email protected]
@赵女士1478139783:请查收邮件
@服务社区黄旻:已经回复一会了，怎么办呢，着急啊
@赵女士1478139783:收到了，请您稍等

【用友商贸通普及版安装】一、 安装前注意问题
为确保系统安装成功，请注意以下问题：
1.安装时操作系统所在的磁盘分区剩余磁盘空间应大于500MB，用友商贸通软件所安装在目标磁盘空间应大于2GB。
2.安装产品的计算机名称中不能带有“-”或者用数字开头。
3.用友T3软件不能和用友其他版本的软件安装在同一个操作系统中。
4.安装产品之前关闭防火墙和实时监控系统。
二、 安装步骤
1.先安装MSDE 2000数据库
① 打开光盘“MSDE2000Re1A数据库”文件夹，执行安装“setup.exe”图标，应用程序进入数据库安装界面。
② 系统自动完成数据库安装过程并关闭。
2.安装T3普及版软件
打开光盘 “『用友商贸通普及版』文件夹,执行安装“setup.exe”图标，应用程序进入软件安装界面。
三、 安装过程中一些常见问题及对策
1.MSDE安装问题
1) 现象：
（1）指定的实例名称无效
（2）由于SQL Server的超级用户口令修改过，用友网络财务软件不能连接到SQL Server,请输入其超级用户（sa）的口令，输入完成请选择确认，否则用友网络财务软件将不能连接到此机器上
（3）本机未检测到MS SAL SERVER或者MSDE,请先安装MS SAL SERVER或者MSDE数据库！是否继续安装
2) 解决方法：
（1）在添加/删除程序中找到Microsoft SQL Server Desktop Eenine进行删除
（2）删除“C:\Program Files\Microsoft SQL Server”文件夹。
（3）重新安装MSDE2000。
2．安装MSDE提示找不到指定路径
1）现象：LOCALS~1\Temp\ixp000.TMP\setupre.exe -s -SMS>. Reason:系统找不到指定的路径
2）解决办法：
将机器登陆的中文名删除，重新建立英文登陆账号。计算机名称中有中文或数字开头将计算机的名称改为英文，并用新用户登录系统安装即可。
3.连接数据库失败,请输入SQL数据库SA账户的登入密码 ，没有密码，但一直提示：由于SQL Server的超级用户口令修改过，用友网络财务软件不能连接到SQL Server,请输入其超级用户（sa）的口令，输入完成请选择确认，否则用友网络财务软件将不能连接到此机器上

解决办法：
（1）查找msadox.dll文件，重新注册；
（2）没有安装msde2000数据库；
（3）安装了sql2000的数据库，但安装成了window验证模式，修改成混合验证模式。
4.安装MSDE和用友通后，运行系统管理，提示： 不能登录到服务器：failed:不能得到服务器
解决办法：将window防火墙关闭。

用友T3用友通委托加工业务用友T3用友通委托加工业务
1、自己出一两个主要部件，其他材料由受托方负责，加工后的产品作购入处理，对于加工中由于受托方的责任造成有次品的，则直接从款项中扣除次品的钱（相当于那些主要部件作销售处理），购销存中如何操作比较合理？ 2、如果由于委托方的过错造成次品的，则全部作购入处理，次品作坏件处理，购销存中如何操作比较合理？ 3、如果由于委托方的供货商供应的材料有问题造成次品的，对于好的产品作购入处理，对于次品，则委托方赔给受托方材料款及其他费用，委托方再把坏的材料退给供货商，作换货或退货处理，购销存中如何操作比较合理？
一：对于主要材料出库，然后完工产品正常入库（没有次品）的情况 材料出库，走材料出库单 完工产品入库，走采购入库单，同时增加两张发票，一张发票上的金额就是出库材料的金额，不点 “应付”按钮，另一张发票上的金额是对方收取的加工费，点击“应付按钮”。这样两张发票与采购入库单进行结算。入库成本就是原来的主要材料和加工费。
二、由于受托方原因造成次品的 完工产品入库，采购入库单上两条记录，成品和次品。仍然与“一”一样增加两张发票，结算的时候，显示出库材料金额的发票与采购入库单结算，然后在费用折扣结算中，把加工费与采购入库单上的成品结算。这样成品的成本就是材料加上加工费，次品的成本就是材料费。然后再把次批按照成本价销售给受托房，确认应收。通过“应收冲应付”，来从加工费中扣除次品的钱，余额作为应付款项。
三、由于委托方原因造成次品的 虽然收到的是次品，但的确已经耗费了原材料，并且要支付给受托方的加工费也不能少，所以处理同“一”。至于收到后“作坏件处理”，这跟您的手工账一致，比如您手工账下，作为您手工账下，就作为废品，作为“营业外支出”处理，您就可以通过“其他出库单”把次品出库，凭证上作为“营业外支出”。
四、由于委托方的供货方的原因造成次品的采购入库单上面显示成品和材料，采购发票上也显示成品和材料，金额分别是按照比例分摊的原材料成本。发票和采购入库单结算。加工费用发票也开两张，一张是成品应承担的费用，与采购入库单上的成品结算，另一张是材料应承担的加工费，但不与采购入库单上的材料结算。（这样，应付的加工费金额正常，材料成本只是分摊的原材料成本）。次品入库的材料退回，这与正常的采购一样。

用友T3用友通单据标题字体的设置与行数的控制用友T3用友通单据标题字体的设置与行数的控制
1、采购订单或其它业务单据进行打印设置时，单据标题的字体大小没法单独更改。如用户想将“采购订单”设成黑体并放大，但在软件中没法做到，只能按比例将标题与表头部份同时放大。
2、不采用套打时，能否自定义行高与行数。用友通标准版10.0在单据设计时，除了订单外，不管是否套打，都有“设置”的选项。点开“设置”选项，可以调整标题的字号，但不能调整字体。并且可以固定行高和行数。

您好，我们装用友T3的电脑重装了系统，该怎么重新安装用友？谢谢
请参考T3重装流程详解：http://service.chanjet.com/zhi ... 84686
@服务社区_郝瑞然_:重装完成之后打开系统管理显示试用版的，该怎么办
@京1480995672:重装完毕之后需要重新注册的。
注册地址：http://service.chanjet.com/productreg
加密狗注册流程：
http://service.chanjet.com/zhi ... 002d4

例如销货单数量为10，生成销售出库单数量改为4，那下次我如何知道此销货单还有6的数量没有出完呢？可有提醒或在哪查吗？ 例如销货单数量为10，生成销售出库单数量改为4，那下次我如何知道此销货单还有6的数量没有出完呢？可有提醒或在哪查吗？[]

销货单执行情况

用友T3软件在存货档案里无法录入日文在存货档案里无法录入日文

在存货档案里无法录入日文原因分析：原则上不支持！不过存货名称、存货代码、规格型号 都可以手工输入日文进去，跑流程没有报错，但是不支持粘贴！ 问题解答：原则上不支持！不过存货名称、存货代码、规格型号 都可以手工输入日文进去，跑流程没有报错，但是不支持粘贴！

用友T3软件年结问题年结问题

年结问题原因分析：不能，因07年年结的话会清除08年的年度数据，等于08年的业务单据全部清空，所以不能完成年结。但是此业务类型可以在总账做，就是总账年结的时候不会清除数据，前提是总账的单据全部没有记账，结账。问题解答：不能，因07年年结的话会清除08年的年度数据，等于08年的业务单据全部清空，所以不能完成年结。但是此业务类型可以在总账做，就是总账年结的时候不会清除数据，前提是总账的单据全部没有记账，结账。

原始卡片录入提示_卡片模板不存在_请问如何修复？_问题描述：原始卡片录入提示"卡片模板不存在"请问如何修复？ T3固定资产系统一直使用正常，本月使用时进入原始卡片录入提示 "卡片模板不存在"请问如何修复？ 分析及处理：将zt999文件夹下的*.vts文件拷贝到你的账套所在的文件夹中。

存货明细正式帐簿打印提示"打印控件返回65792"错误信息

台帐不能按设定的辅助计量单位 台帐不能按设定的辅助计量单位

用友T3-用友通标准版10.8一、用友T3-用友通标准版10.8应用价值： 用友T3-用友通标准版10.8咨询：QQ4009908488 在线咨询>>1、库存监控： 理清库存加强动态管控库存成本核算快速、准确； 及时反映材料积压、超量、短缺等多种异常状态，库存状况一览无余； 事中即时监测库存材料数量，把控采购数量和采购成本，确保合理库存； 及时查询库存可用量，预防不按时交货； 2、往来业务监控：降低风险，加快资金回流 监控每一个客户信用期间和信用额度，减少赊销呆坏账； 全面反映业务的货、票、款情况，方便核查催收，加快资金回流； 应收应付及时预警，往来账龄一目了然； 3、生产监控：以销定产降低成本 支持以销定产、以产定购的接单生产管理，改善占用与停工待料并存矛盾； 下单生产时自动配比原料、损耗记录和限额领料，降低主要生产成本； 生产成本核算快速、准确，生产费用分配一清二楚； 4、业务监控： 挖掘利润、优化业务流程 提供销售排行榜，详细分析价值商品与价值客户，挖掘、促进潜在商机； 按订单、发货、销售、回款、毛利和新客户等细化指标考核业绩、改进激励措施，实现 销售目标； 全面实现物流、资金流、信息流一体化管理； 监控销售价格，提供毛利预测和历史价格参考，快速合理报价； 5、财务监控：规范、精细，提升效率 多账套管理与账套间数据交换、跨账套查询； 提供账套复制、备份、隐藏等功能，保障财务数据安全； 预置各行业科目及报表模版，快速建账； 提供客户、供应商、部门、业务员以及项目等多角度辅助核算，满足各行业财务精细化 管理需要； 提供丰富的财务、业务、数据库统计函数工具，支持出具专业报表，满足企业更多管理 与决策需要； 预置多种专业财务指标及分析方法，支持智能化图表分析，反映企业整体运营状况及潜 在风险； 支持粗放、精细的2种灵活预算管理方式，帮助企业加强事中控制及事后分析； 支持工资及个税自动计算、发放、费用分摊及纳税申报； 提供固定资产卡片管理，支持符合新会计准则的多种折旧方式； 6、保障投资：高性价比购置，全线产品平滑升级 60万家企业管理应用的资深经验积累，提供专业化企业全生命周期信息化管理整体解 决方案 全线产品平滑安全升级，保障企业财力、物力和精力投入； 提供航信财务数据接口、网银业务、远程应用，突破空间和时间的限制，实时掌控企业； 提供学习、培训、交流平台，促进个人职业发展； 二、用友T3-用友通标准版10.8总体介绍: 用友T3-用友通标准版10.8，支持成长中的中小企业快速应对日益激烈的市场竞争，是以客户为核心，集产、供、销、财一体解决方案，实现内部业务流程畅通、智能化管控平台、立体综合统计分析，支持全面科学决策； 同时搭建为企业财务人员应用、学习、职业发展的全面关怀门户，从单一提供企业管理软件，推进为企业及应用者提供的整体解决方案。 功能模块包括总账（往来管理、现金银行、项目管理）、财务报表、工资、固定资产、财务分析、业务通（采购、销售、库存）、存货核算、老板通、移动商务、学习中心、产品服务；

修改账套名称保存时显示账套名重复怎么办？ 修改账套名称保存时显示账套名重复怎么办？[]

2015年岳阳公司注册流程是怎样的- 2015年岳阳公司注册流程是怎样的?''
岳阳自从2015年10月开始实行“三证合一”方便了许多，流程也简化了很多，为了节约时间我找稳达财务代办的，具体流程是这样的
三证合一提交材料及办理流程：
市场主申请“三证合一”设立登记，提交以下材料：
1、市场主体“三证合一”体登记申请书（分类型）；
2、“三证合一”登记指定代表或者共同委托代理人授权委托书；
3、市场主体设立登记申请材料（工商局）；
4、组织机构代码登记申请材料（质监局）；
5、税务登记申请材料（税务局）
上述申请材料重复的，申请人只需提交一份。
“三证合一”的办理手续是怎样的？办理前后又需要注意哪些问题？
实施范围：个体工商户暂不纳入
“三证合一、一照一码”登记制度的实施范围包括：有限责任公司、股份有限公司、非公司制企业法人、合伙企业、个人独资企业、农民专业合作社及上述市场主体的分支机构、外国（地区）企业常驻代表机构、外国（地区）企业在中国从事生产经营活动的市场主体。
对10月1日起申请设立的企业，工商部门将核发“一照一码”营业执照。10月1日之前已设立的企业，若工商登记事项发生变化，在申请办理变更登记时，将由工商部门收缴其原核发的营业执照、组织机构代码证和税务登记证。企业遗失“三证”的，应当登报声明作废，并提交刊登遗失公告报样原件。企业申办登记或换照，均不收取费用。
2015年10月1日至2017年12月31日为证照换发的过渡期，逐步换发原有企业的相关证照。过渡期内，原发证照继续有效；过渡期后，一律使用加载统一代码的营业执照，原发证照不再有效
希望可以帮到你