#财税实务#公司用过的货车卖给个人，怎么做分录，还用开发票吗？ #财税实务#公司用过的货车卖给个人，怎么做分录，还用开发票吗？[]

如果不开发票能上牌那就不开，但就算不开发票，也要做成公司的固定资产清理。根据这个货车是什么时候购进的，你们是小规模还是一般纳税人，税费应该要缴纳的，但税率要根据我说的那两个条件来确定。
@宝怡妈:这种销售交两个点的税，是不？是营业税吗？
我公司是一般纳税人
有没有通过二手车市场？
对方要求开发票
自己公司卖，不通过二手车市场
这个是需要你自己公司开发票的，我记得有两种情况，一种是09年以前购入的固定资产进项税款没有抵扣，是按适用税率4%减半征收，也就是2%。另外一种是如果你是09年1月以后购入的固定资产并且进项税款已经抵扣过了，那就按试用税率征收税款，也就是17%。我们这边像当月有销售固定资产，有减免的要到国税局申报。你申报的时候最好咨询一下你们当地税务局，以免报错，产生不必要的麻烦
一般纳税人公司销售旧固定资产只能自己开票，卖给个人只可开增值税普通发票
税率规定：国家税务总局公告2014年第36号
三、将《国家税务总局关于增值税简易征收政策有关管理问题的通知》（国税函〔2009〕90号）第一条第（一）项中“按简易办法依4%征收率减半征收增值税政策”，修改为“按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税政策”。
五、将《国家税务总局关于一般纳税人销售自己使用过的固定资产增值税有关问题的公告》（国家税务总局公告2012年第1号）中“可按简易办法依4%征收率减半征收增值税”，修改为“可按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税”。
货车是2009年1月1日以后购进的是按17%缴交增值税，货车是2009年1月1日以前购进的是按简易办法依3%征收率减按2%缴交增值税。
1、将出售的固定资产转入清理
借：固定资产清理　　　
借:累计折旧　　
贷：固定资产
２、处理时
借：银行存款　
贷：固定资产清理　
３、支付清理费用
借：固定资产清理　
贷：银行存款等　
结转固定资产处置损溢
（1）出售固定资产为净收益时
借：固定资产清理　
贷：营业外收入－处置固定资产净收益　
（2）出售固定资产为净损失时
借：营业外支出－处置固定资产净损失
贷：固定资产清理

#新手入门#对公账户维护费记哪里 #新手入门#对公账户维护费记哪里[]

借：管理费用-办公费
贷：银行存款
财务费用
可以记入“管理费用——办公费”，也可以记入“财务费用——其他”。
一般记财务费用的记得多。
@寂寥_往昔:对公户的维护费怎么是管理费用？我一直都做在财务费用那里，难道我一直都做错了吗[/衰]
@指尖微凉jun:其实财务费用和管理费用记哪个都行，确定计入哪个科目，就从一而终。别这次记管理，下次记财务费用
@寂寥_往昔:哦哦，好的，学习了[/玫瑰]
建议记在管理费用
应该财务费用
管理费用
财务费用指企业在生产经营过程中为筹集资金而发生的各项费用。包括企业生产经营期间发生的利息支出（减利息收入）、汇兑净损失（有的企业如商品流通企业、保险企业进行单独核算，不包括在财务费用）、金融机构手续费以及筹资发生的其他财务费用如债券印刷费、国外借款担保费、等。
但在企业筹建期间发生的利息支出，应计入开办费；
与购建固定资产或者无形资产有关的，在资产尚未交付使用或者虽已交付使用但尚未办理竣工决算之前的利息支出，计入购建资产的价值；
清算期间发生的利息支出，计入清算损益。

非应税项目或免税项目的增值税会计处理 非应税项目或免税项目的增值税会计处理

　　购入货物及接受应税劳务用于非应税项目或免税项目的增值税会计处理

　　企业购入货物及接受应税劳务直接用于非应税项目，或直接用于免税项目以及直接用于集体福利和个人消费的，其专用发票上注明的增值税额，计入购入货物及接受劳务的成本。借记“在建工程”、“应付福利费”等科目，贷记“银行存款”等科目。

发出材料成本差异计算表 发出材料成本差异计算表

　　1.发出材料成本差异计算表

　　2.说明

　　如上图例所示，表中数字是根据甲乙产品的材料成本差异来填写，各企业可以根据实际中用到的产品来填写，对应填写应借科目等处，最后需要财务主管和制表人签字、盖章。

菜单向导在哪里设置？原因分析：菜单向导第一次进入新建账套的时候自动弹出的，可以在辅助中心再次打开设置。问题解答：“辅助中心”--“自定义菜单”，左下角按钮“菜单向导”。

怎么修改会计主管名称？原因分析：在“系统管理”--“参数设置”里可以修改会计主管名称。问题解答：点击“系统管理”--“参数设置”--“其它”，在“其它”的会计主管里修改会计主管名称点击确定。

T1 商贸宝 11.0和最新版的12.6的狗通用吗？客户不想升级软件，只想加用户！ T1 商贸宝 11.0和最新版的12.6的狗通用吗？客户不想升级软件，只想加用户！[]

加用户需要重新注册加密狗，重新注册了就需要安装新版本软件。
@畅捷服务刘礽:我知道11.5到12.6狗是通用的。所以问的是11.0的版本，通用最新的狗不？请直接回答我。其它的我知道
@18008059798:我的意思是加了用户，重新注册了加密狗，那么您软件必须升级。因为重新注册了加密狗就认不到以前的11.0版本，必须安装新版本。
@畅捷服务刘礽:就是不通用啦
@18008059798:可以这么理解。
@畅捷服务刘礽:哈哈，我把客户狗拿回来测试居然是通用的。
@18008059798:我们建议要安装新版本使用，否则后期可能会出现演示版的情况。之前在其他客户那边也有过类似的情况。

安装12.1提示找不到环境检测工具，但是安装文件里有，是什么原因？ 安装12.1提示找不到环境检测工具，但是安装文件里有，是什么原因？

您好，请从服务社区重新下载安装包，进行安装一下试试看
@畅捷服务卢儒佳: 好的，我再试试看
@姓名j6F:嗯，好的
@畅捷服务卢儒佳: 您好，已经重新下载安装还是有这个提示。
@姓名j6F:直接安装软件，看是否会有啥提示不
@畅捷服务卢儒佳: 一样的，直接安装选择安装路径后还要进行环境检测
@姓名j6F:把系统中的.NET卸载掉，重新安装一下。net试试看

用友T3票据通软件中的系统设置中的密码器设置有什么用？如何去设置？用友T3票据通软件中的系统设置中的密码器设置有什么用？如何去设置？

软件中支持与密码器相连接，开票时输入日期、金额、付款人账号以及支票号预览或打印时密码可自动生成。

以兆日密码器为例，首先将付款人账号输入密码器中，再将密码器通过数据线与电脑相连接，按住密码器上的确认键和开关键使密码器处于通讯状态，登陆软件，进入系统设置-密码器设置，选中‘使用兆日密码器’，在票据打印界面将需要开票的支票模板设置好管理方案，填入票面上的内容，点击预览即可看到票面上自动生成的密码。

用友T3财务通年度结账后，总账与明细账总账不平用友T3财务通年度结账后，总账与明细账总账不平
年度结转完成后，结转报告显示现金和银行存款科目结转错误（使用了现金流量表，现金和银行存款科目是带项目核算的）2006年度期初余额试算平衡,但是对账显示总账与项目核算对账金额不平，但2005年度12月底对账显示却是对的。
您可以先把账套备份后，记住现金（银行存款）的总账数和项目的明细数，然后取消这两个科目的项目核算的标志。在期初余额界面把现金（银行存款）的数据修改为和明细账的数据合计一样的数据。
再把这两个科目的项目核算的标志打上，如果明细账不对的话，在期初余额界面双击明细记录，修改不对的项目明细。

客户本月有几张凭证不计提折旧，请问这个操作是做变动蛋还是直接在折旧清单界面修改折旧额呢。 客户本月有几张凭证不计提折旧，请问这个操作是做变动蛋还是直接在折旧清单界面修改折旧额呢。[]

如果只有本月不计提折旧，建议直接在折旧清单修改就可以了，把折旧额修改为0，ctrl+alt+g
@畅捷服务李笑旺:

可供出售金融资产汇兑差额的处理 可供出售金融资产汇兑差额的处理

　　【问题】

　　可供出售金产汇兑差额应如何处理？

　　【解答】

　　对于外币可供出售金融资产而言，若为可供出售货币性项目（债券），产生的汇兑应计入财务费用；若为可供出售权益工具（股权投资），产生的汇兑损益应计入所有者权益（资本公积）。

用友T3软件填制凭证时提示-未指定项目大类,无法保存填制凭证时提示:未指定项目大类,无法保存

填制凭证时提示:未指定项目大类,无法保存原因分析：用户设置了该科目的项目核算,却没有在项目档案中指定项目大类问题解答：在项目档案中指定项目大类即可

用友T3软件工资项目工资项目

工资项目原因分析：增加过的工资项目是删不了的，因为它关联了太多的表问题解答：增加过的工资项目是删不了的，因为它关联了太多的表

出租开发房产所得税收可筹划 _0出租开发房产所得税收可筹划

　　《国家税务总局关于房地产开发有关企业所得税问题的通知》（国税发[2003]83号）规定，房地产开发企业将开发产品先出租再出售的，应按以下原则确认收入的实现：

　　1.将待售开发产品转作经营性资产，先以经营性租赁方式租出或以融资租赁方式租出以后再出售的，租赁期间取得的价款应按租金确认收入的实现，出售时再按销售资产确认收入的实现。

　　2.将待售开发产品以临时租赁方式租出的，租赁期间取得的价款应按租金确认收入的实现，出售时再按销售开发产品确认收入的实现。

供应商存货价格表维护价格后，原采购订单上的单价不能自动跳出是怎么回事啊？不如销售订单的价格取价好用，还是我不会用啊？ 供应商存货价格表维护价格后，原采购订单上的单价不能自动跳出是怎么回事啊？不如销售订单的价格取价好用，还是我不会用啊？[]

您检查一下采购选项里面的订单，到货单发票单价录入方式，要选择供应商搓火价格表

备份是运行错误53，软件打开就这样 备份是运行错误53，软件打开就这样

检查一下计算机名称是否含有特殊字符，如果有特殊字符请修改为纯英文名称，修改完计算机名称重启电脑再登录；还有检查系统日期格式是否符合下面的要求：短日期格式：yyyy-MM-dd，长日期格式：yyyy'年'M'月'd'日'。（检查方法：点击”开始菜单“-”控制面板“，依次找到”时钟、语言和区域“-”设置时间和日期“-”更改日期和时间“-”更改日历设置“-”日历设置“-【日期】页签中进行查看和修改。）
@服务社区刘明新: 多对的，这二个没错
@TZHYHX:截图我看一下；上面说的两个地方

高新技术企业申报在网上进行注册登记一般需要提前多久啊？ 高新技术企业申报在网上进行注册登记一般需要提前多久啊？请问

家
申报高企要先
网
注册登记

越早登记越




等申请材料准备

再
网注册
呢



提前
网注册


般需要提前
久呢

请
家帮忙解答

哈
非

谢

每年的中旬和年底应该都有高新企业认定，在通知下来以后上网注册就可以。因为每年的要求有可能不一样，就像企业网上年检一样。而且必须先做审计报告。只有报告出来以后，根据报告给的内容才能在网上注册，新的认定办法是财政局，税务局和科技局一起审核的。

1月认定一般纳税人购买税控器，未开票，请问分录怎么做？ 1月认定一般纳税人购买税控器，未开票，请问分录怎么做？1月认定一般纳税人购买税控器，一共820，未开票，请问分录怎么做？2月开了专票，请问分录怎么做？3月缴2月份的税，全额抵扣税控器的钱，另交了几百的增值税，请问分录怎么做？大神们，求解答，谢谢

? ?1月购买税控器支出820元：借：应缴税费-应交增值税-减免税款820， ? 贷：银行存款820；
? ? 2月开具增值税专用发票： ?借：应收账款（或银行存款），贷：应缴税费-应交增值税-销项税额， 贷：主营业务收入； ? ? 2月结转增值税：借：应缴税费-应交增值税-转出未交增值税（开票销项税减税控款）， ?贷：未交增值税（开票销项税减税控款）； ? ? 3月交2月的税：借：未交增值税（开票销项税减税控款），贷：银行存款（开票销项税减税控款）。

12月份要调整折旧，把残值也给提成折旧。已经批量做了变动单调整残值率变为0。单独做累计折旧变动单可以改变累计折旧，但做批量变动的时候却还提示净值0不能小于净残值。批量变动里面还认为净残值不为0，这个怎么回事 12月份要调整折旧，把残值也给提成折旧。已经批量做了变动单调整残值率变为0。单独做累计折旧变动单可以改变累计折旧，但做批量变动的时候却还提示净值0不能小于净残值。批量变动里面还认为净残值不为0，这个怎么回事[]

净残值率调整下个月生效，本月做了净残值率调整，只能下个月做累计折旧调整。
@服务社区赖海芳:我看着不是啊，比如一个东西原值4000，残值是120,累计折旧3880早就提完了，把残值率这月做调整为0。然后做累计折旧调整从3880调为4000，单独做这个调整单就可以保存，在批量处理里面填成4000就提示净值0不能小于净残值。批量变动那里还认为净残值是120呢。
@XYV:批量变动那里是按照变动单的生效规则来算的，净残值率调整是下个月生效的。你可以在演示账套试试 结账后就可以变动了
@服务社区赖海芳:哦，客户要这月变动，只能手工一张一张做了
@XYV:是的