#会计考试#又听完一章，习题还没做，加油 _0#会计考试#又听完一章，习题还没做，加油

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@雨yu: [/龇牙]
@YZJY: [/龇牙]
这是15年的教材？
@每天进步一点点1: 嗯，2016年中级教材也没出呀
@鹤鹤1436883428:我还以为你买到了呢，不知道变化会不会大
@每天进步一点点1: 我想买也买不到呀，据说等四五月才出呢
我也是在听，就怕像初级一样变化大
财管一般来说是比较稳定的，变化不会太大。
@每天进步一点点1: 会计实务和财务管理不会变化很大，财经法就说不好了！所以现在先看会计实务和财务管理，打算等教程出来的时候再看经济法
@戴崇恩: 嗯，我也这么想的，一直在看
[/握手]@鹤鹤1436883428:嗯嗯，一起加油吧
@每天进步一点点1: 好的
好厉害！我在听第一章第二节了
@zinia: 我想告诉你，我已经快听三四个月了
@鹤鹤1436883428:你还是蛮有毅力的

#财税实务# @赵树峰 企业给员工交纳的商业养老保险，全年一共是6000，企业给员工报4000，要入应付职工薪酬科目吗？会交个人所得税吗？ _0#财税实务# @赵树峰 企业给员工交纳的商业养老保险，全年一共是6000，企业给员工报4000，要入应付职工薪酬科目吗？会交个人所得税吗？[]

财税［2005］94号文件规定：单位为职工个人购买商业性补充养老保险等，在办理投保手续时应作为个人所得税的“工资、薪金所得”项目，按税法规定缴纳个人所得税。

　　另外：国税函［2005］318号文件规定：企业为员工支付各项免税之外的保险金，应在企业向保险公司缴付时（即该保险落到被保险人的保险账户）并入员工当期的工资收入，按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税，税款由企业负责代扣代缴。

　　（三）依据国家和省有关规定，企业为职工交缴的不超过计税工资总额5%以内的补充养老保险（以上数字均含本数），可允许在税前扣除。
财税（2013）103号，看看这个文件吧
昨天华老师的课就讲到这个问题啊，你可以去听听。

非营利组织交换交易收入的确认条件 非营利组织交换交易收入的确认条件

　　1.对于因交换交易所形成的商品销售收入，应当在下列条件同时满足时予以确认：

　　（1）已将商品所有权上的风险和报酬转移给购货方；

　　（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对售出的商品实施控制；

　　（3）与交易相关的经济利益能够流入非营利组织；

　　（4）相关的收入和成本能够可靠计量。

对“两法合一”应有所筹划 对“两法合一”应有所筹划

我国已加入WTO，按照WTO的规则，我国相关部门正在清理和修改相关的法律、法规。税法不可避免地也会被修改。面对税制的变化，企业如何积极地去了解研究即将发生的变化，按预期的变化来筹划即将发生的相关经济业务，以使企业价值最大化非常重要。下面从企业所得税的预期变化谈一谈相关的筹划。

　　按照WTO“国民待遇”原则，统一内外资企业所得税，调整目前的所得税优惠政策，取消涉外企业的超国民待遇，改变国有企业税负偏高的现象是企业所得税改革的方向。如果企业所得税税率下调至25％，则比现在33％的税率下降8％。由此可见，同一利润税改前要缴的企业所得税比税改后要缴的多，100元利润税改前要缴33元企业所得税，而税改后只缴25元，少缴8元。如何使利润延期发生呢？使利润延期发生的手段主要是：多消化一些可消化的费用和损失。

记账宝的一张凭证里对分录的数量有限制吗？原因分析：记账宝的凭证对分录的数量是有限制。问题解答：记账宝的一张凭证里能录入99条分录。

录入期初余额时从别处复制的内容无法粘贴？原因分析：记账宝U盘版暂时不支持从外部复制粘贴的功能。问题解答：需要手工录入期初金额。

手机端升级最新版本后，新增销货单提示如下，怎么解决？PC端业务员设置的是必填项。 手机端升级最新版本后，新增销货单提示如下，怎么解决？PC端业务员设置的是必填项。

您那边手机端ＡＰＰ的版本和软件版本分别是多少，这边验证下；
刚在１３０补丁上测试是不会提示的；
@服务社区刘小艳:软件没打最新补丁。。因为每次打完补丁会出现新问题，一般不敢打
@lyynzyj:那就先更新上补丁吧，这次刚有去测试是正常保存的；
@服务社区刘小艳:好的
@服务社区刘小艳:您好，刚更新完T+12.1最新补丁号0131，手机端保存单据还是这个提示，麻烦给看看
回复 lyynzyj：您到系统管理，用户权限，点击用户，点修改，姓名点击放大镜选择到员工。

我引用存货档案做的自定义项设置是不是在明细表中无法显示出来 我引用存货档案做的自定义项设置是不是在明细表中无法显示出来[]

你要说哪种表，一般是可以显示的！
是的，最好具体描述一下。
@qq392629945:材料出库单明细表
@畅捷服务刘静静:材料出库单明细表
@奈落之夜:看下设置 里面有么有
@qq392629945:有但是删选不出来，统计表可以
@奈落之夜:那你要填数据才会显示的吧
@qq392629945:填了
@奈落之夜:截图看看你弄的哪个。我试试看
@qq392629945:材料出库单在表体自定义了个引用存货档案的自定义项

用友软件T3反记账运行时错误：违反了primary key 约束'gl_mpostcond1_pk'.不能在对象束'gl_mpostcond1'中插入重复键T3近期高发问题：取消记账后记账报错

问题现象：

总账模块，在反记账，重新记账时提示“运行时错误：违反了primary key 约束'gl_mpostcond1_pk'.不能在对象束'gl_mpostcond1'中插入重复键。”

解决方法：

方法一：如果软件版本是10.8plus1，则在支持网上下载最新的版本补丁（923号），执行脚本即可。

用友T3用友通非年初使用，无本年度前期累计用友T3用友通非年初使用，无本年度前期累计
客户在使用用友通2005的时候是去年8月份，客户在总账的期初余额中录入了年初余额、1-7月份的累计借、贷方发生额、8月初的期初余额。但在年底打印帐簿的过程中，没有1-7月份累计发生数据，只是出现了8-12月份的累计数，请问该如何解决？
数据上8月份的累计数中是包含1-7月份的数据的。 如果是想在账页格式上多出一行，显示1-7月份的累计发生数。是不行的。 账套是8月份开始启用。只会显示8月份以后的账页。

T+12.1使用解析码128或39货93码制的，能生成和打印出来，就是扫描枪扫不出来，同样的条码，存货的条码能扫描就解析码不能扫描出是什么问题。 T+12.1使用解析码128或39货93码制的，能生成和打印出来，就是扫描枪扫不出来，同样的条码，存货的条码能扫描就解析码不能扫描出是什么问题。[]

单据上保存的时候能按解析方案生成条码吗

T3出现-activex component can't create object啥问题 T3出现activex component can't create object啥问题[]

这个报错一般是系统中文件被更改导致的，关于此问题解决办法请参考知识库中的文档进行解决http://service.chanjet.com/zhi ... 0fc6b

t3普及版操作流程t3普及版操作流程

1.建立新账套
桌面 ( 开始 → 程序→ 用友通→ 系统服务 ) → 双击“系统管理” → 点击 “系统”菜单 → 注册 → 输入操作员Admin，密码为空 → 确定 → “账套”菜单 → 建立 → 输入相关账套信息（包括账套名称、核算单位名称、系统启用日期、所属行业、会计科目级次及长度、数据精度等）→ 启用相应模块
2.增加操作员 以Admin身份注册登录系统管理（参照上面前7项操作） → “权限”菜单 → 用户 → 增加 → 输入操作员信息（操作员代码、姓名、密码） → 增加确认
3.增加操作员权限 以Admin身份注册登录系统管理（同上）→ “权限”菜单 → 权限 → 选择操作员、权限账套及会计年度 → 修改 → 授权（即在相关操作权限前双击使其变为深蓝色）→ 确定
4.备份数据
①设置自动备份计划
以Admin身份注册登录系统管理（同上）→ “系统”菜单 → “设置备份计划” → 增加 → 录入备份计划详细情况（计划编号、计划名称、发生频率、开始时间、保留天数）→ 设置备份保存路径<建议在非系统盘新建一个文件夹> → 选中要备份的账套<在账套前打上“√”>
②手动备份
以Admin身份注册登录系统管理（同上）→ “账套”菜单 → 备份 → 选择需要备份的账套 → 确定 → 备份压缩进程 → 提示选择保存路径 （建议先新建一个文件夹，名称为需要备份账套的账套号）→ 确定
5.删除凭证
“制单” → “作废/恢复” → 凭证上出现“作废”标记→ 整理凭证 → 选择要删除的凭证，确定 → 整理凭证断号
6.修改凭证： 直接修改（日期、摘要、科目、金额、辅助项） → 保存
7.审核凭证：（注：审核人和制单人不能为同一个人）
“审核凭证” → 选择审核凭证月份 → 确定 → “审核”菜单 → 成批审核凭证（也可单个审核） → 查看审核凭证结果表 → 未审核的凭证为零 → 确定
8.记账： 记账 → 全选 → 下一步 → 下一步 → 记账 → 确定
9.转帐定义 ：总帐菜单 → 期末 → 转帐定义 → 期间损益 → 录入本年利润科目 → 确定
10.转帐生成： 月末转帐 → 选择期间损益结转 → 选择结转月份 → 全选 → 确定 → 保存凭证
11.结帐： 结帐 → 选择月份 → 下一步 → 对账 → 下一步 → 下一步 → 结帐
12.反结帐：（操作员必须是账套主管） 结帐 → 选择月份 → Ctrl + Shift + F6 → 输入口令 → 确定
13.反记账
对账 → 选择月份 → Ctrl+H → 输入口令 → 提示：恢复记账前状态功能已被激活 → 总帐菜单 → 凭证 → 恢复记账前状态 → 选择月初状态 →确定
14.反审核（操作员必须是审核人）
“审核凭证” → 选择审核凭证月份 → 确定 → “审核”菜单 → 选择要取消的凭证（也可成批取消审核） → 查看取消审核统计表 → 已审核的凭证为零 → 确定
15.查询日记帐、银行帐 （必须在“现金”菜单查询）
会计科目 → 编辑菜单 → 指定科目 → 选“现金总帐科目” → 把现金科目指定到右边空白框 → 选“银行总帐科目” → 把银行存款科目指定到右边空白框中
16.指定现金流量科目
会计科目 → 编辑菜单 → 指定科目 → 选“现金流量科目” → 把现金流量科目指定到右边空白框中
17.报表生成
财务报表 → 文件菜单 → 新建 → 选择行业分类模版 → 在格式状态下修改格式（左下角） → 点击左下角“格式”，使其变成“数据”状态 → 数据菜单 → 关键字 → 录入关键字（单位名称、年、月、日）→ 确定
18、保存报表
报表取数完毕 → “保存”到本地磁盘（非系统盘）
19. 增加报表月份取数
财务报表 → 文件菜单 → 打开 （找到上次保存的报表）→ 在“数据”状态 → 编辑 → 追加表页（页数自定）→ 在左下角打开第二页 → 录入关键字（单位名称、年、月、日）→ 确定 → 取数后保存
20. 报表导出EXCEL格式
报表取数 → 文件菜单→ 另存为→ 保存类型选为MS-EXCEL → 确定

T3能加进销存模块吗，怎么操作 T3能加进销存模块吗，怎么操作[]

可以的，您要购买该模块之后直接在系统管理里面启用就可以了
@畅捷服务李笑旺:谢谢
能啊，要先让客户都买，然后再系统里面去启用

此项目核算科目没有指定项目大类 _0此项目核算科目没有指定项目大类

部门间导入导出人员原因分析：可以先修改部门名称，在组织机构里面，设置上级部门，在把修改名称的部门直接调到上级部门下，直接调好上下级关系，在导入人事档案后，不会出现人事调动的记录，而且操作也很简单．问题解答：可以先修改部门名称，在组织机构里面，设置上级部门，在把修改名称的部门直接调到上级部门下，直接调好上下级关系，在导入人事档案后，不会出现人事调动的记录，而且操作也很简单．

客户打开数据库的时候，出现这个，请问有什么办法可以恢复吗？ 客户打开数据库的时候，出现这个，请问有什么办法可以恢复吗？

您好，将安装路径下服务器下data里面的ldf和mdf文件拷贝出来之后，将数据库卸载重新安装再新建账套，恢复数据。

用友软件单道回冲的含义单道回冲的含义 原因分析：见问题答案问题解答：一种暂估处理方式。单到回冲是跨月进行采购核算时，由系统按本次核算数量和暂估单价生成一张红字回冲单，然后按照核算单价和核算数量生成一张蓝字回冲单；

商誉是否确认递延所得税以及如何处理 _0商誉是否确认递延所得税以及如何处理
　　1.免税合并形成的商誉被合并方不确认全部资产的转让所得或损失，无需计算缴纳所得税。合并方接受被合并方全部资产的计税成本，须以被合并方原账面净值为基础确定。税法不认可免税合并产生的商誉，即商誉计税基础为0，商誉账面价值则形成应纳税暂时性差异，但会计上不确认递延所得税负债。原因有二：
　　（1）若确认，则产生新的递延所得税负债，进而改变商誉账面价值的计算结果（增加），商誉账面价值增加后，又产生递延所得税负债，从而二者无限循环；
　　（2）由于确认递延所得税负债，导致商誉账面价值增加，影响会计信息的可靠性。

　　2.应税合并形成的商誉一般情况下，被合并方应按公允价值计算资产的转让所得，缴纳所得税。合并方接受被合并方的有关资产，按经评估确认的价值（即公允价值）确定计税成本。应税合并时，税法确认商誉的计税基础等于其账面价值，初始确认时并不产生暂时性差异；但后续计量时，会计上可能计提减值，由此可能产生暂时性差异，此时应确认递延所得税资产或递延所得税负债。

我15年的2241-02的科目是末级科目，而后我16年增加到了2241-02-01为末级科目，15年的224102的余额是4200，可是年结转后，16年的2241期初数却为空，借贷计算不平，缺少4200这笔，怎么办？ 我15年的2241-02的科目是末级科目，而后我16年增加到了2241-02-01为末级科目，15年的224102的余额是4200，可是年结转后，16年的2241期初数却为空，借贷计算不平，缺少4200这笔，怎么办？[]

需要先结转，然后再增加明细科目，如果新年度中数据不多，删除年度帐后重新建立年度帐，结转上年数据后再调整科目。注意做好账套备份
因为您15和16年的科目级次对不上，导致数据结转不过来，您直接在16年期初余额中将该期初余额手工录入进去即可
16年已经录了凭证到4月份了
@三亚罗杰:反结账，反记账，反审核到1月份在录入进去
反结账
http://service.chanjet.com/zhi ... f2190
反记账
http://service.chanjet.com/zhi ... 31483
反审核
http://service.chanjet.com/zhi ... c7b3c
反到了1月份期初数就能手动添加吗？
@三亚罗杰:是的。只要期初余额界面右上角没有浏览只读就可以输入了