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偶在辛集附近的德州

#财税实务# @赵树峰 赵老师您好，我现在是一家商贸企业，现在有一个活动，比如客户打100000的预付款，我们赠送他一辆价值10W的汽车。这个汽车，属于什么项目？我应该怎么处理？财务费用？销售费用？营业外？ _0#财税实务# @赵树峰 赵老师您好，我现在是一家商贸企业，现在有一个活动，比如客户打100000的预付款，我们赠送他一辆价值10W的汽车。这个汽车，属于什么项目？我应该怎么处理？财务费用？销售费用？营业外？[]

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我晕，你家公司真有钱
打10万就送10万的汽车，后面业务呢？
@赵树峰:赵老师后面肯定是正常采购业务了，这10W相当于折扣是这样吗？那汽车就相当于无偿送了吧我觉的。
@侯亚秋:我想问下要采购达到多少金额才送10万？我觉得不是仅仅看预付款的，如果客户只买10万的货不可能送10万的车吧
这个就要问楼主了，应该不会
@侯亚秋:[/偷笑]没在意，以为是楼主追问的，呵呵
@赵树峰:赵老师，是一次性打款10W送的，后面正常采购，汽车相当于白送。不过这个款不能一次抵消货款，是需要分一年去摊销的，这样一分析，是不是要走长期待摊费用？然后分月计入销售费用/财务费用？
@侯亚秋:你说的对
@舟遥:因为送的东西价值太大喽，所以这部分的分摊个人感觉比较麻烦，如果你们把10万的汽车做到销售费用，它是要视同销售交增值税的耶
@赵树峰:赵老师，我不知道我说清楚了没，再举个例子吧。第一种情况：10W做为预付款，等客户采购的时候，按照采购金额慢慢扣除至零。第二种情况：采购时和客户约定，只抵其中一部分货款（如果他采购15000，只抵10000），这样慢慢去扣。
@赵树峰:赵老师您在呀，真是不好意思，现在还打搅您。
@舟遥:恩恩，我明白了，就是预付款的10万以后慢慢抵，但是这个不是主要问题，10万的汽车才是主要问题，一下送10万的汽车，这个是要视同销售交税的哦
@赵树峰:赵老师您的意思是，应该做到销售费用？可是如果不想交税呢？
@舟遥:所以我说比较麻烦，如果是每次打款送个什么电饭锅的，还能直接在发票里开出来，分拆公允价值，作为买赠开在一张票上就必须另外视同销售交税了，汽车这玩意儿太大了，很惹眼的......
@赵树峰:视同销售交税我理解的，收入与费用的配比是不是也有影响呢？
@赵树峰:[/龇牙][/龇牙]
@舟遥:你说的哪个费用？
@赵树峰:这个是老板觉得把费用记在当月，利润不好看
@舟遥:配比是你财务账的原则，税务不管你这么多，你有销售行为、视同销售行为，流转税必交无疑
@赵树峰:赵老师，汽车没从账上走，我可以怎么做？
@赵树峰:[/冷汗]新手真心冒虚汗，我是不是需要打些别的发票来抵[/冷汗]
找
@舟遥:都会有痕迹的呦
@舟遥:10万呢，又不是10块
@赵树峰:[/抱拳]赵老师，跪求策略
@赵树峰:最好实打实的交税吗？
@舟遥:依法纳税
@赵树峰:好的，谢谢赵老师，感觉受益良多
@舟遥:不早了，洗洗睡了[/月亮]
@赵树峰:晚安赵老师，祝您好梦～

发货单设计 发货单设计

福利企业取得增值税退税要缴所得税 福利企业取得增值税退税要缴所得税

　　【问题】

　　某企业集团在全国各地设立的子公司都是福利企业，请问，各地子公司之间收到的即征即退税款，是否缴纳？

　　【解答】

　　首先，根据《部、国家总局关于促进残疾人就业政策的通知》（财税〔2007〕92号）规定，安置残疾人员支付的工资可以加计扣除，取得的增值税退税或减税收入，有免征企业所得税的优惠。2008年新《企业所得》实施后，将其中“安置残疾人员支付的工资加计扣除”规定为企业所得税法定的优惠政策。而根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1号）规定，除《企业所得税法》、《企业所得税法实施条例》、《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39号），《国务院关于经济特区和上海浦东新区新设立实行过渡性税收优惠的通知》（国发〔2007〕40号）及财税字〔2007〕92号文件规定的优惠政策以外，2008年1月1日之前实施的其他企业所得税优惠政策一律废止。因此，对“取得的增值税退税或营业税减税收入，免征企业所得税”的优惠政策，因其属于2008年1月1日前实施的其他企业所得税优惠政策，故应该废止。

报表能否调整行高和列宽？原因分析：可以手工调整，也可以在格式中输入具体数字调整。问题解答：有两种方法：1、通过手工拖移的方式来调整行高和列宽；2、通过‘格式’--‘表行’--‘行高’和‘格式’--‘表列’--‘列宽’中可以进行行高和列宽的调整。

用友T3票据通

1.如何反结账。2.资产负债表期末余额不平 3.10月份的凭证一部分已记账，一部分未记账，期末损益已经结转，会不会导致科目不平的原因 1.如何反结账。2.资产负债表期末余额不平 3.10月份的凭证一部分已记账，一部分未记账，期末损益已经结转，会不会导致科目不平的原因[]

已经结账的话，要先反结账，在总账--期末按ctrl+shift+F6
2、已经记账得话，要先反记账，在总账--期末--对账--按ctrl+h，然后到总账--凭证--恢复记账前状态，恢复月初
3、已经审核的凭证，总账--凭证--制单下面有一个取消按钮，就是反审核 了。
反结账：总账——期末——结账——选择需要取消结账的月份，按ctrl＋shift＋F6——显示取消结账即可 2.报表不平去和余额表进行核对，然后对应修改公式3.结转损益的时候有勾选包含未记账吗，吧不记账的凭证报表有可能取不到数
参考上面老师回复。

标签打印每次打印纸张都向上跑一定距离的纸，什么原因呢？T+12.1 标签打印每次打印纸张都向上跑一定距离的纸，什么原因呢？T+12.1

您好，请查看一下您的纸张大小，设置一下自定义纸张的大小。
纸张设置没问题，是不是兼容问题呢，打印机是斑马GT820,这个机子能用吗？
保存自定义以后就跳成现在的纸张了。
@段卫军:12.1理论没有打印机的限制
关联是跑纸的不行。
@段卫军:重新设置一下自定义纸张，把纸张大小稍微设小点试试看。
不行啊，每次打印都是往后走纸，哪里控制呢。[/流泪][/流泪]
而且每次第二下打印，都空一个。
把纸张的高度改小。
现在空了两个了。
您好，再设置一下纸张大小

用友T3用友通使用老帐号安装新版本UFmobile，如何设置用友T3用友通使用老帐号安装新版本UFmobile，如何设置？
企业短信中心出现601报错。一般情况是在安装过程中出现注册信息填写错误（人数填写错误）。首先用户需要在http://www.ufmobile.com.cn/上用老帐号登陆，在产品选用类型上选择相应的版本，在产品选用用户数上选择相应的人数，保存好设置。然后在企业端点击“开始”“运行”输入“regedit”进入注册表，在HKEY_LOCAL_MACHINE\SOFTWARE\UFIDA\UFmobile\1.0\userset里修改键值。Sysuserid键值为客户帐号XXX，userid键值为版本和客户数，userpwd为密码。修改后进入短信中心刷新一下，客户设置就会变成修改后的，网络连接也会正常。举例：如果您的客户ID：149 选用了彩数版，用户数：100 用户密码：123456 那么在注册表中Sysuserid＝149 userid＝DATAQ-100 userpwd＝123456 如果仍然不能正常连接，则需要登陆http://www.ufmobile.com对该帐号进行密码修改，修改保存之后，打开短信中心客户设置对密码进行修改，重新启动服务即可。注:如果客户选择用户数为最大值,则userid＝DATAQ->2000 。

用友软件T3出纳通票据账户如何添加？T3如何添加票据账户？
登录出纳通，“票据管理”--“新建票据账户”，弹出界面录入相应的账户内容，“添加”相应的票据模板，“确定”即可，则票据管理中生成一个新的票据账户。

用友T3用友通填制采购订单报错用友T3用友通填制采购订单报错
填制采购订单时提示填写采购订单的时候，提示：单据编码流水号已经达到最大值，无法生成单据号。是由于“采购订单”流水号达到99999号，而流水号位数为5位，所以出现上述提示。在“基础设置”–“单据编号设置” 把“采购订单”的流水号设置6位或6以上就可以了。

t＋中的员工向公司借款怎么操作？ t＋中的员工向公司借款怎么操作？[]

收工做凭证。
@畅捷服务北京刘佳佳_: 不是总账，是现金银行里费用单怎么操作
@施树东隅: 费用单选员工。

用友T3软件在“我经常使用的表”中，怎么更改我想要的报表在“我经常使用的表”中，怎么更改我想要的报表

在“我经常使用的表”中，怎么更改我想要的报表原因分析：点“我经常使用的表”，在要更改的表名称上点右键点删除，然后选中这个表，双击“报表目录”下要用的表的名称即可，最后退出软件重新登陆软件即可更换过来问题解答：点“我经常使用的表”，在要更改的表名称上点右键点删除，然后选中这个表，双击“报表目录”下要用的表的名称即可，最后退出软件重新登陆软件即可更换过来

用友T3软件出库单据带出单价为负数出库单据带出单价为负数

出库单据带出单价为负数原因分析：IA_SUMMARY表中结存金额有误问题解答：修改IA_SUMMARY表中结存金额为结存数量*结存单价，测试，成功。

处置长期债权投资时如何记账？ 处置长期债权投资时如何记账？

    处置长期债权投资是指出售或到期收回长期债券本息。处置长期债权投资时，按所收到的收入与长期债权投资帐面价值的差额确认为当期投资损益。处置长期债权投资时，应同时结转已计提的减值准备。部分处置某项长期债权投资时，应按该项投资的总平均成本确定其处置部分的成本，并按相应比例结转已计提的减值准备。

    借：银行存款等

只用业务通，可以看成本和往来吗？原因分析：您好,销售统计表中的成本，是单据在核算模块记帐后，才反映出来的；可以在业务通的客户和供应商的相关帐簿中查询到相应的往来数据问题解答：您好,销售统计表中的成本，是单据在核算模块记帐后，才反映出来的；可以在业务通的客户和供应商的相关帐簿中查询到相应的往来数据

用友软件期初资产卡片哪里录入期初资产卡片哪里录入 原因分析：“系统管理”—“初始化”—“期初资产卡片”中录入。问题解答：“系统管理”—“初始化”—“期初资产卡片”中录入即可。

大家好，请教个问题。我是建筑行业，之前一直开的是建安类发票，营改增之后增值税税票项目也一直开的工程款，现在对方要求我们给开劳务费发票，我能不能开呢？怎么确认？怎么开啊？如果能开那开劳务费发票跟开工程款的在纳税上有什么不同吗？谢谢大家了 大家好，请教个问题。我是建筑行业，之前一直开的是建安类发票，营改增之后增值税税票项目也一直开的工程款，现在对方要求我们给开劳务费发票，我能不能开呢？怎么确认？怎么开啊？如果能开那开劳务费发票跟开工程款的在纳税上有什么不同吗？谢谢大家了[]

对于建筑业营改增后面临的调整很大，如，新老工程过渡期怎么开票，新工程怎么开，老工程怎么开不是一句话就能解答的！总体来说吧2016年5月1日已经完工的工程且还没有开票的，6月30日以前还是可以开建筑业发票的，以后只能去国税开具百分之三的增值税普通发票，2016年5月1日新立项未开工的工程可以开百分之11或着是百分之三的增值税专用发票的，怎么选择，要看你的承包工程是大包工程还是包清工工程，还是甲供材工程等，如果是2016年5月1日前已经开工且没有完工的，要按进度区分，区分不开的要按占比原则开11％或3％的增值税专用发票！建议你去系统的去学习一下，营改增对建筑业和房地产业冲击最大，利用好了可以降税，利用不好有不仅是赔钱的问题，有可能血本无归！！
首先，你是工程款，开成劳务费项目税务局查到会追究你未按规定开具发票的责任。其次，得区分你是4月30号之前还是之后的合同，如果是之前的，可以开5%税率的工程款，而劳务费是6%（劳务公司可以简易征收按5%，但建筑企业应该不行），你会多交税；如果是4.30之后的合同，工程款是11%的税率，对方能够抵扣的更多，为什么不愿意呢
@财务经理学院杨增华:真正的建筑公司不能简单的看能抵扣多少，一个建筑公司所购买的建筑材料如果没有进项，那他开11%的税那只能说明有钱任性了～现实情况很多建筑材料都是不开票的，所以这需要一个过程～

全面薪酬管理与传统薪酬管理相比有什么优势？ _0全面薪酬管理与传统薪酬管理相比有什么优势？''
能够更加全面的衡量员工对企业的贡献，更加系统化。
? ? ? ?与传统薪酬模式相比，全面薪酬是一种系统解决员工薪酬问题的工具和手段，它包括物质薪酬和精神薪酬，工作多样性、工作参与性薪酬以及员工发展薪酬。 ? ? ? ? ? 从公司咨询专家日常分享中了解到，全面薪酬应该包含五个核心要素：工资、福利、环境、晋升以及发展。其中工资和福利是企业中最常见的薪酬形式，例如固定工资、浮动工资、企业福利等；环境要素包含两个方面，即工作环境和薪酬发放环境，工作环境指的是企业能够提供良好的环境使使员工的生活与工作达到均衡，提高员工工作满意度，薪酬发放环境指企业薪酬发放时体现出公平、公正；晋升和发展环境指的是企业为员工晋升和发展的提供相应的渠道，使员工得到提高，工作实现多样性；晋升和发展要素则是以赫兹伯格的双因素理论为基础建立的，该理论指出，薪酬只是保健因素，并不具备激励员工的作用，而诸如晋升机会、发展空间等才是激励因素，具有激励作用。 ? ? ? ?全面薪酬是解决企业问题的一种有效手段，过去很多企业的薪酬设计都以物质薪酬为主，但是硬性工资的增加无法使员工获得持久性的满意，因此不能实现对员工的长期激励。基于此，企业应该在了解员工需求的基础上，使员工获得更多的知识、机会及发展空间，从而实现全面薪酬的作用。 ? ? ? ?总之，全面薪酬是一种系统地将物质薪酬向多样性薪酬转换的方法，在薪酬结构中形成了基本工资+绩效工资+福利+环境建设+晋升体系+发展体系的结构。由于全面薪酬的内容具有多样性，企业需充分对员工进行调研，了解员工需求，以实现需求和工作的有效对接。同时员工在薪酬选择方面可以通过菜单式选择方法挑选合适的薪酬组合，从而实现员工对薪酬的认同。最后，企业引入全面薪酬能够减少一定固定成本，有利于企业在一定成本的基础上更好地留住人才。

2月27日做了进货订单并预付了款，3月3日做进货单并选择该订单。付款选择该往来单位核销中依然有3号的进货单。这是为什么？并且做销售订单也会有类似情况，做了订单、出库后，在付款单选择该单位已然有未核销的销售单。 2月27日做了进货订单并预付了款，3月3日做进货单并选择该订单。付款选择该往来单位核销中依然有3号的进货单。这是为什么？并且做销售订单也会有类似情况，做了订单、出库后，在付款单选择该单位已然有未核销的销售单。

您可以看下这样的进货单和销售单，左下角是否收款金额都为空？
正确操作方式为，进货单选择订单后，左下角付款账户处点击三个小点按钮，在预付款处输入相应的金额，这样才算是核销了
@畅捷服务周义刚:在订单中做了预付款余额已经扣了钱，如果在进货单中，选择现金的话，输入金额保存后会再次影响到现金中。
如果选择"预付账款"的话会提示如图，"预付账款"余额为0。而且找不到转入预付账款的途径。
@畅捷服务周义刚:在订单中做了预付款余额已经扣了钱，如果在进货单中，选择现金的话，输入金额保存后会再次影响到现金中。
如果选择"预付账款"的话会提示如图，"预付账款"余额为0。而且找不到转入预付账款的途径。
@落叶归根6zM:如果提示预付款为零说明您订单没有预收款或者订单没有审核，请重新核实下订单信息
@畅捷服务周义刚:谢谢，解决了，但是还个问题，历史的订单不能冲红么？营销经历中只能冲红预付款单。
@落叶归根6zM:先红冲预付款单，如果订单没有执行，在订单查询中可以反审核后删除，如果已经执行，则只能强制完成。