辅导期内新办商贸企业领购专用发票有哪些要求
辅导期内新办商贸企业领购专用发票有哪些要求
根据《国家税务总局关于加强新办商贸企业增值税征收管理有关问题的紧急通知》(国税发明电[2004]37号)规定,对新办商贸企业一般纳税人领购发票有如下要求:
(一)对小型商贸企业,主管税务机关应根据约谈和实地核查的情况对其限量限额发售专用发票,其增值税防伪税控开票系统最高开票限额不得超过一万元。专用发票的领购实行按次限量控制,主管税务机关可根据企业的实际年销售额和经营情况确定每次的专用发票供应数量,但每次发售专用发票数量不得超过25份。
(二)对商贸零售企业和大中型商贸企业,主管税务机关也应根据企业实际经营情况对其限量限额发售专用发票,其增值税防伪税控开票系统最高开票限额由相关税务机关按照现行规定审批。专用发票的领购也实行按次限量控制,主管税务机关可根据企业的实际经营情况确定每次的供应数量,但每次发售专用发票数量不得超过25份。
(三)企业按次领购数量不能满足当月经营需要的,可以再次领购,但每次增购前必须依据上一次已领购并开具的专用发票销售额的4%向主管税务机关预缴增值税,未预缴增值税税款的企业,主管税务机关不得向其增售专用发票。
(四)对每月第一次领购的专用发票在月末尚未使用的,主管税务机关在次月发售专用发票时,应当按照上月未使用专用发票份数相应核减其次月专用发票供应数量。
(五)对每月最后一次领购的专用发票在月末尚未使用的,主管税务机关在次月首次发售专用发票时,应当按照每次核定的数量与上月未使用专用发票份数相减后发售差额部分。
(六)在辅导期内,商贸企业取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书和废旧物资普通发票以及货物运输发票要在交叉稽核比对无误后,方可予以抵扣。
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用友T3用友通客户往来期初录入后对帐是依据?用友T3用友通客户往来期初录入后对帐是依据?
我们正在做客户往来期初中的应收帐款,即销售发票的期初录入;在销售-客户往来期初-对帐中的参照依据是总帐里录入的应收帐款的金额?这个对账就是让客户往来期初的应收账款与总账中的应收账款来对照,在对账时,应该显示差额为0。首先把应收账款这个科目设成客户往来辅助核算的科目。在总账的期初余额中录入各个客户的期初。在销售模块中客户往来期初的销售发票的录入时,把对应的科目“应收账款”一定要录入。这样的话,对账时,就是这个科目的两边数据的对账。
#新手入门#大家能不能帮我理解一下计提、折旧、这俩个含义,网上那些复制粘贴的术语理解不了,为什么要计提?有什么用?要自己理解的通俗一点的,网上复制那些就不用了,哪位老师能帮我,最好列举几个分录让我直观理解一下,不胜感激 _0#新手入门#大家能不能帮我理解一下计提、折旧、这俩个含义,网上那些复制粘贴的术语理解不了,为什么要计提?有什么用?要自己理解的通俗一点的,网上复制那些就不用了,哪位老师能帮我,最好列举几个分录让我直观理解一下,不胜感激[]
计提就是自行计算出来,我的理解是计划一下下个月要支付缴纳的东西 比如计提一下工资,计提一下要交的税费,(当然现实中一些税费是不用计提的) 折旧就是针对固定资产来说的,要把固定资产的价值每个月分摊到成本费用里。 计提一下附加税费 借 营业税金及附加 贷 应交税费-应交城市建设维护税 应交税费-应交教育费附加 折旧比如办公室电脑的折旧(现在低于5000的都一次性进折旧了) 借 管理费用 贷累计折旧先说计提 比如说12月的工资还没发,但是1月肯定要发的,费用还是要算所以先做计提 借:费用 贷:应付职工薪酬 1月发了 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 其他费用同理 折旧就是购买了固定资产 但是这些东西随着时间都会贬值的 你看看你的电脑买的时候6000 一年之后还是6000么 所以人为的划定时间折旧 比如1年12个月 分12个月折旧 每个月就是500 借:费用 贷:累计折旧 一年之后你的电脑账面价值就是0了@宝怡妈:首先太感谢老师回答这个问题了,那我再问一下,计提就是为了预先计算出下个月要支付的税费或工资吗?这么做是为了什么?有什么用呢老师?工资都是一月一发的呀@斌哥有颗玻璃心V:12月发的工资发的实际上是11月的工资呀 工资不会提前发的@斌哥有颗玻璃心V:你看看专业的百度。很好理解吧 这是为了体现配比行原则啊。比方某项费用实际上是本月发生的行为,但是下月才有实际支付。但是你这项费用发生在本月实际上就与本月新增的收入形成了配比,体现了权责发生制的配比原则,最典型的莫过于工资,比方实践中1月工资(因为考勤、计算等)往往都是在2月发放,但是你一月工资实际上是为了1月取得收入所支付,那么就应该把这项费用与收入配比,所以会在一月计提,然后在二月发放的时候冲销。@糯米包油条:那有没有可能计提的和实际发的不一样啊老师?12月的工资没发,那就是说不知道发多少?等1月发了才知道发多少?那计提的那个工资数是怎么得到呀?@斌哥有颗玻璃心V:有可能不一样的,如果计提错了,第二个月冲回来改一下就可以了。预估计提就是把以后必须付出去的钱提前费用化,折旧就是把已经付出去的钱(一般就是购买固定资产或无形资产)分摊到以后费用化@小事事儿:言简意赅呀[/强][/强]@小事事儿:谢谢老师,我学的还不到位[/强][/强]
用友通U8.11版本如何升级到用友通10.1版用友通U8.11版本如何升级到用友通10.1版
用友U8.11ACCESS版的数据001帐套,要升级到用友通10.1版标准版,如何升级?老版本升级新版本的问题。 1、 机器上要保留有U8.11版数据的ZT001的文件夹和相应年度的文件夹及数据(ufdata.mdb),以及U8.11版的系统库ufsystem.mdb; 2、 机器上安装SQL7和U821软件; 3、 把U8.11的帐套的文件夹存放到ufsystem.mdb中ua_account的001帐套中指定的文件夹下; 4、 登陆U821的系统管理,以ADMIN注册; 5、 在“系统”菜单下,有个“升级ACCESS数据库”,点它,然后找ufsystem.mdb所在路径,打开这个文件; 6、 选择需要升级的帐套001,进行升级; 7、 升级完毕后,再升级一下SQL数据库,并备份此帐套; 8、 U821备份出来的文件为uferpact.lst和ufdata.ba_,把uferpact.lst重命名为uf2kact.lst,用记事本打开这个文件,修改里面的部分内容为下面: Version=1.00 VersionEx=2.0 9、再把此两个文件引入用友通中,到系统管理升级SQL数据库即可。
非货币性资产交换会计与税务处理的差异 非货币性资产交换会计与税务处理的差异
非货币性资产交换,是指交易双方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权等非货币性资产进行的交换。该交换不涉及或只涉及少量的货币性资产(即补价)。货币性资产,是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产,包括现金、银行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等。非货币性资产,是指货币性资产以外的资产。 认定涉及少量货币性资产的交换为非货币性资产交换,通常以补价占整个资产交换金额的比例低于25%作为参考。支付的货币性资产占换入资产公允价值(或占换出资产公允价值与支付的货币性资产之和)的比例,或者收到的货币性资产占换出资产公允价值(或占换入资产公允价值和收到的货币性资产之和)的比例低于25%的,视为非货币性资产交换,适用非货币性资产交换准则;高于25%(含25%)的,视为以货币性资产取得非货币性资产,适用其他相关。
内部职员和往来单位有停用功能?原因分析:没有,批发零售版12.0的版本有此功能,可以升级到此版本。问题解答:升级步骤如下:首先:在批发零售版11.5的版本里做好数据备份,其次:把批发零售版11.5的版本进行卸载干净,然后安装一下批发零售版12.0的程序,进行新建账套,重新恢复11.5版本数据即可。
设置期间损益结转定义时,提示“凭证类别未定义”?原因分析:月末结转会生成一张凭证,那么首先需要定义凭证的类别。问题解答:点击“初始化”--“设置凭证类别”,选择凭证分类或凭证不分类,选择好后再去设置期间损益结转定义。
请问一下,我的T+系统为什么现在可用量大于现存量了。订单占用量为什么也变成负数显示了,库存选项如图,之前好好的。 请问一下,我的T+系统为什么现在可用量大于现存量了。订单占用量为什么也变成负数显示了,库存选项如图,之前好好的。
您好,可用量大于现存量这种情况很正常,比如,如图,您的订单在途那么这种可用量增加,但现存量是不变的啊。订单占用量为负数您可以点击那个数字里面有具体明细您可以看下@畅捷服务陈一:订单占用量在什么情况下会变负数呢?之前从没出现过负数呀。@畅捷服务陈一:库存选项里,销售订单让可用量时机为保存。您点击那个数字,然后截图,我给您看下@畅捷服务陈一:那个数字一点,就是订单明细表呀。怎么截图啊,列表好长@畅捷服务陈一:@畅捷服务陈一:我截取的是第一行的存货的数据,上面截图是第一个存货的销售订单占用量这个数字关联的订单明细表[/疑问]@畅捷服务陈一:你好,请问在嘛?您好,核对了下订单占用量为负数这个确实是有问题。这种建议提交数据通过现存量整理来修复尝试@畅捷服务陈一:现存量整理工具软件内置没有,哪里有?您好,软件中未有内置。因为公司质量管控要求改工具已经下线,因为针对不同数据整理可能出现不同的结果。所以需要在支持网提交数据进行核对@畅捷服务陈一:数据没法提交,因为订单业务量很大几乎天天爆满。每天工作人员订单录入工作量很大,等数据提交好再确认脚本下发工具,2-3天的周期太长,到时候订单又堆积如山了。那就先提交目前有问题的数据,需要后台工程和研发确认运行脚本能解决并且无其它情况,可以通过脚本进行处理@畅捷服务陈一:好的,那先这样,谢谢不客气的[/微笑]
怎么备份其中一个年度,覆盖到另一套账 怎么备份其中一个年度,覆盖到另一套账[]
T+不能针对年度备份,只能按账套备份; 备份后恢复的时候选择覆盖账套;@服务社区刘小艳:能不能附加数据库,覆盖这一年@钱ddd:不能,数据库也不按年度区分;@服务社区刘小艳:有没有什么办法可以清空所有基础档案,@钱ddd:木有,系统管理有个数据清理只能清理业务单据的数据;@服务社区刘小艳:[/大哭]太坑了,能不能清空那张表啊,太多了@钱ddd:基础档案不是放一张表的,要清那也是逐个表操作,建议直接新建账套使用;@服务社区刘小艳:期初余额为什么不能清零?怎么办@钱ddd:清零是针对有二级科目的可以一次性把下级科目的数据清空。其他科目需要手动的删除呢;
用友T3用友通如何设置才能不允许超订单发货用友T3用友通如何设置才能不允许超订单发货
问题1:客户在参照销售订单生成发货单的时候,要求参照弹出的存货不仅要有累计出货量,还要有剩余情况,请问这个问题怎么解决问题2:客户在查询销售订货执行汇总表时,需要表体显示剩余发货量,请问如何解决?1、选择了销售模块的“销售业务范围设置”中的“业务控制”,是否允许超定单发货,选择了这个选项后,调出的订单中的可发货数量就是剩余发货数量; 2、统计表已经列出了定单数量和发货数量,两个数字一对比就很明显了!
用友T3财务通利润表中的本年累计数没有加上个月的数用友T3财务通利润表中的本年累计数没有加上个月的数
在利润表中,二月的利润表中的本年累计数的值和本月数一样,而把数据–关键字录入中改为一月份也有数据,用户是从今年1月份开始用的,如果使用系统默认的公式(本月数+上一张表页本年累计的数据)。则1月份以后的月份编制损益表必须在打开上月份保存的损益表,编辑—追加]一张新的表页,在新的表页上录入关键字。
T+12.1标准版,有没有什么方法能快速清空期初数据呢? 不能只针对期初进行清空,如果只有期初,可以admin登录到系统管理,使用数据清理工具进行清理。。@服务社区刘小艳:那会把所有凭证都清理掉吗?@流年eaQ:只保留基础档案。。@服务社区刘小艳:那如果有几个年度,可以指定清理某一年的数据吗?
56578问题给追一下吧,门店一天没运营了,也不给个回话 56578问题给追一下吧,门店一天没运营了,也不给个回话[]
查看到您的问题是昨天下班前几分钟提交的,这边已经反馈给对应的工程师,请耐心等候处理。。好的,谢谢
如何增加辅助核算项目? 如何增加辅助核算项目?[]
在基础设置-会计科目中进行勾选相应的辅助核算我想把可勾选的项目增加一些,怎么增加呀。
用友T3软件期初有个供应商既有应收款又有应付款怎么办?期初有个供应商既有应收款又有应付款怎么办?
期初有个供应商既有应收款又有应付款怎么办?原因分析:可以在软件的期初应收和应付中同时录入改供应商的数据。问题解答: 往来单位可以同时有期初应收应付,并且把期初应收应付相减,累计到累计应收或累计应付中,可以在基本信息期初应收和期初应付中查看,在添加期初应收应付的时候,点击↓按钮 就可以增加行,输入其他供应商的信息。
出口退税率 出口退税率
计算出口货物应退增值税、消费税税款的税率或单位税额。由于出口退税规模增长过猛、退税增长大大超过征税和出口额增长,国务院自1995年以后已两次调低增值税出口退税率。现行规定是:(1)农产品、煤炭,退税率为3%;(2)以农产品为原料加工生产的工业品和适用13%税率的其他货物,退税率为6%;(3)适用17%增值税税率的其他货物,退税率为9%。属于消费税征收范围的出口货物,按照《消费税税目税率(税额)表》规定的税率或单位税额计算退税。企业出口的货物如不同税率或单位税额,应分开核算、申报。对划分不清的货物,一律从低适用税率计算退税。
存货中暂估入库余额表报销金额错误 存货中暂估入库余额表报销金额错误
U8知识库问题号: | 10466 |
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解决状态: | 最终解决方案 |
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软件版本: | 8.52 |
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软件模块: | 存货核算 |
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行业: | 通用 |
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关键字: | 存货中暂估入库余额表报销金额错误 |
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适用产品: | U852—-存货核算 |
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问题名称: | 存货中暂估入库余额表报销金额错误 |
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问题现象: | 用户使用计划价核算,暂估方式为单到回冲,在9-10月份采购结算后,发现存货暂估余额表中的报销金额是实际金额而非计划价!但是,存货明细帐上显示的红蓝回冲单都是计划价!检查后发现,入库单上暂估金额为0,当采购结算时,将发票金额回写到暂估金额上了!现在,已经将库存选项中入库单自动代出选中,再做业务没有此问题。但是,以前的单据不知道怎么办?能不能直接修改入库单上的暂估单价! |
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问题原因: | 通过数据库中察看,跨月暂估的采购入库单在存货明细账中的暂估金额与收发记录主子表中的暂估金额一致,而且完全结算的入库单在收发记录主子表中暂估金额与结算暂估金额一致,只有结算单表中的结算暂估金额不正确,其并不影响存货明细账 |
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解决方案: | 可以使用附件中的更改语句在查询分析器中针对数据帐套执行,以进行更改 –更改 update b set iaprice=convert(decimal(20,2),isnull(iaprice,0)) from rdrecord a inner join rdrecords b on a.id=b.id where cvouchtype=’01’ and isnull(iaprice,0)0 update b set iunitcost=convert(decimal(20,2),isnull(iprice,0))/iquantity from rdrecord a inner join rdrecords b on a.id=b.id where cvouchtype=’01’ and iaprice is not null and caccounter is not null and iunitcost is null and isnull(iprice,0)0 and isnull(iquantity,0)0 update b set facost=iunitcost from rdrecord a inner join rdrecords b on a.id=b.id where cvouchtype=’01’ and iaprice is not null and caccounter is not null and facost is null and isnull(iprice,0)=isnull(iaprice,0) update b set facost=convert(decimal(20,2),isnull(iaprice,0))/iquantity from rdrecord a inner join rdrecords b on a.id=b.id where cvouchtype=’01’ and iaprice is not null and caccounter is not null and facost is null and isnull(iprice,0)isnull(iaprice,0) and isnull(iquantity,0)0 update a set isvacost=b.facost from pursettlevouchs a left join rdrecords b on b.autoid=a.irdsid update a set isvaprice=convert(decimal(20,2),isvquantity*isvacost) from pursettlevouchs a left join rdrecords b on b.autoid=a.irdsid where isnull(a.isvquantity,0)isnull(b.isquantity,0) update a set isvaprice=convert(decimal(20,2),b.imoney) from pursettlevouchs a left join rdrecords b on b.autoid=a.irdsid where isnull(a.isvquantity,0)=isnull(b.isquantity,0) |
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补丁编号: | |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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用友T3软件项目核算凭证打印时,想显示出项目分类编码?项目核算凭证打印时,想显示出项目分类编码?
问题模块: 总账 关键字:凭证打印 问题版本:用友T3-用友通标准版10.8plus1 原因分析: 见问题答案。 适用产品:T3系列 问题答案:点击“总账”-“设置”-“选项”-“凭证”,勾选“打印项目核算凭证时,显示项目分类编码”,再点击“确定”。
存货档案中已经选择了货位,在采购入库单填制时并没有自动带出来?原因分析:采购入库单无法录入货位信息,需要在“采购入库单审核”中录入。问题解答:在“库存管理”-“采购入库单审核”,点击‘货位’,会自动带出已选货位。
如何查询某个账户从某日到某日的现金收支 如何查询某个账户从某日到某日的现金收支[]
现金余额如何调整呢 不使用账户能否停用呢如果收取顾客的送货费另外做了收款 会统计到销售收入里吗您好,您的账户的现金支出是指什么?现金的收支@陈某EFv:现金余额增加减少可以点击钱流单据-调账单据资金增加减少单来调整。已经使用的账户不能停用的。@畅捷服务徐泽华:如果收取顾客的送货费另外做了收款 会统计到销售收入里吗@陈某EFv:那您查询钱流信息-现金银行统计点击单据明细来查询。@陈某EFv:您做收款单收客户的运费会增加销售单销售收入的。@畅捷服务徐泽华:本月金发生额能调整成0@畅捷服务徐泽华:销售成本表里的利润就会统计到收款到做的运费收入对吗@陈某EFv:现金银行本月发生通过调整单可以调整为0。@陈某EFv:销售成本表里的利润只统计销售类单据利润不能统计收款单的收款(客户的销售收入),除非销售单里做了客户的运费。@畅捷服务徐泽华:现在是将余额调整了,但是本月发生额还是负值,这个可以调整吗@畅捷服务徐泽华:@畅捷服务徐泽华:现在是将余额调整了,但是本月发生额还是负值,这个可以调整吗@陈某EFv:您好,您要调整本月发生为0在做资金增加单。@畅捷服务徐泽华:做资金增加单的话 余额不是也会增加的吗@陈某EFv:您要把本月发生调整为0,那当然会影响余额的哈@畅捷服务徐泽华:您要把本月发生调整为0,那当然会影响余额的哈
11.0可以给标头增加部门吗 11.0可以给标头增加部门吗
您好,先确认下@服务社区李珊: 确认?@LOY:点击单据表头设置,点击自定义,将自定义拖动到左上角的方框中,将名称改为部门即可。@服务社区李珊: 空白的11.0好像没有@LOY:您使用的版本太老,备份好账套数据之后,将软件升级到11.5版本之后再进行设置。软件安装程序在在服务社区--更多--产品线--T1--右上角点击产品下载中进行下载。http://service.chanjet.com/chanjet/T1 客户使用的是普及版,也必须安装11.5普及版才可以识别到加密狗。@服务社区李珊: 好的谢谢 那升级之后11.0和11.5通用吗@LOY:不客气的,是通用的,注意若是现在客户使用的是普及版,也必须安装11.5普及版才可以识别到加密狗。@服务社区李珊: 就是11.0和11.5的加密锁通用不@LOY:通用
问题解答
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预收预付款退回 原因分析: 预付款单据是解决日常进货业务,供应商要求先打款后发货的业务需求。 预收款单据是解决日常销售业务,要求客户先打款后发货的业务需求。 问题解答:发生预收预付款时,录入预收预付款单据,退回时在预收预付款单录入负金额冲抵对应的预收预付款金额。
【参考】T+预付款退回如何冲抵图文教程
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恢复数据 后 显示 行业性质和科目与科目设置分类不相符 请调整 , 该如何处理 恢复数据 后 显示 行业性质和科目与科目设置分类不相符 请调整 , 该如何处理[]
服务社区,产品里有工具,名字和这个提示一样! 行业性质与科目分类不符 打开总账模块提示行业性质和科目设置中的科目分类不符。http://service.chanjet.com/too ... 2cfea [/强]好人
解决方案
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房产企业收入利润会计核算 房产企业收入利润会计核算 (1)主营业务收入: 包括土地转让收入、商品销售收入、配套设施销售收入、代建工程结算收入、出租房租金收入。 由于营业收入的实现与价款结算时间上的不一致,我们应该分开计算 ①在实现营业收入同时收到价款时 借:银行存款 贷:主营业务收入 ②营业收入实现前,价款收取后的。 借:应收账款 贷:主营业务收入
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用友软件如何查看加密狗号用友软件如何查看加密狗号 方法一:查看加密狗插口位置的钢印,此处显示的字母加数字为加密狗号; 方法二:将加密狗插在电脑上,打开软件,点击软件右上角‘帮助’下的‘关于’,此界面显示的ID号即为加密狗号。
产品资讯
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月末在产成品批量录入中没有产成品的明细,之前做过产成品入库单也都审核记账了 月末在产成品批量录入中没有产成品的明细,之前做过产成品入库单也都审核记账了
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核算管理单据记账有好多单据提示“记账失败”,是什么原因呢-有些单子能正常记账,把单子删除了重新做也还一样的提示!系统只启用了总账和核算管理模块, 核算管理单据记账有好多单据提示“记账失败”,是什么原因呢?有些单子能正常记账,把单子删除了重新做也还一样的提示!系统只启用了总账和核算管理模块,[]
看一下记账失败的单子 是否有入库单没有填写单价的 允许记账的单子显示是白色 不允许记账的单子显示是蓝色 如果入库单没有单价的情况是不允许记账的 需要填写单价 如果业务本身没有单价 也需要填写0 没有单价,需要手工录入成本,再记账就可以了。 --单价都有的呢,不管是入库单出库单都有价格的 @黔东南卓创:那就需要联系服务商提交支持网问题,看下数据具体什么情况了。 --我查了下有个“存货总帐重算工具”,能否给我发下我试试呢?邮箱:[email protected] @黔东南卓创:您直接在下面链接中下载吧:
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