#财税实务#小微企业所得税按多少计提呢，所得税的优惠政策是按多少交呢 _0#财税实务#小微企业所得税按多少计提呢，所得税的优惠政策是按多少交呢[]

企业所得税优惠政策中所说的小型微利企业，是指符合企业所得税法及其实施条例规定的小型微利企业。小型微利企业的特点主要体现在“小型”和“微利”上。除了要求从事国家非限制和禁止的行业以外，还包括三个标准：一是资产总额，工业企业资产总额不超过3000万元，其他企业的资产总额不超过 1000万元;二是从业人数，工业企业从业人数不超过100人，其他企业从业人数不超过80人;三是税收指标，年度应纳税所得额不超过30万元。自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
年应纳税所得额不超过30万，分10月1日前和后，按应纳税所得额*9/12计算，10月前所得税率20％，后10％税率。
谢谢各位了，明白了
@看世间繁华:我怎样才能收藏你的评论呀！亲我回家是用手机看家园不知道用手机怎样收藏别人的发言！或小视频。

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房企采用自有资金的开发费用核算 房企采用自有资金的开发费用核算

【问题】

　　房地产开发公司全部使用自有资金，没有利息支出，实际发生的房地产开发费用450万元(属于营业费用、财务费用、管理费用)，取得土地使用权所支付的金额1000万元，房地产开发成本5000万元。按《国家总局关于土地清算有关问题的通知》(国税函[2010]220号)规定计算可扣除房地产开发费用为(1000+5000)×10%=600万元。请问实际发生的房地产开发费用450万元小于计算可扣除房地产开发费用600万元，按照哪个金额扣除?

辅导期是否也执行180天的申报抵扣期 辅导期是否也执行180天的申报抵扣期

　　【问题】

　　处于辅导期一般人的企业，是否也执行180天的申报抵扣期？

　　【解答】

　　《国家总局关于调整扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（国税函〔2009〕617号）规定，增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。处于辅导期的企业是一般纳税人，其专用发票的认证期限也是180天，但是其申报抵扣进项税额的期限与非辅导期的一般纳税人略有不同。《增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法》（国税发〔2010〕40号）第七条规定，辅导期纳税人取得的增值税专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据，应当在交叉稽核比对无误后，方可抵扣进项税额。

内部职员和往来单位有停用功能？原因分析：没有，批发零售版12.0的版本有此功能，可以升级到此版本。问题解答：升级步骤如下：首先：在批发零售版11.5的版本里做好数据备份，其次：把批发零售版11.5的版本进行卸载干净，然后安装一下批发零售版12.0的程序，进行新建账套，重新恢复11.5版本数据即可。

设置期间损益结转定义时，提示“凭证类别未定义”？原因分析：月末结转会生成一张凭证，那么首先需要定义凭证的类别。问题解答：点击“初始化”--“设置凭证类别”，选择凭证分类或凭证不分类，选择好后再去设置期间损益结转定义。

跟七月期初一样的数据，8月就做一个工资的2000账目-这里结账怎么没有变化的呢 跟七月期初一样的数据，8月就做一个工资的2000账目这里结账怎么没有变化的呢[]

哪里没有变化？
@服务社区闫新华:月末结账的8月工作报告表，怎么无法上传图片的呢
@看最美的烟花:图片另存到桌面，然后点击上传图标上传，不能直接黏贴。
@服务社区闫新华:
@服务社区闫新华:这里的数据为什么没有变化的呢？8月录入一张工资凭证2000元
@看最美的烟花:工资凭证怎么做的？
@服务社区闫新华:无法上传图片，我的凭证是借管理费用贷应付职工薪酬，对吗
@服务社区闫新华:借管理费用，贷应付职工薪酬，对吗
@看最美的烟花:这样做的分录，资产的合计值没变，所以你截图的数值是没变化的。

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从客户实际需求出发，面向成长型企业开发设计，提高管理水平、优化运营流程，实现全面、精细化财务管理与业务控制的一体化管控信息平台，帮助企业 快速、准确应对市场变化，支持稳定、安全、成熟的长期可持续性发展；
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简介：

总账

总账系统将财务核算和信息技术相融合，实现企业财务核算的自动化。企业以最少的人力投入、以最快的速度、以最优的准确度，及时、真实、可靠地进行 账务处理，为企业提供多角度、多方面的精细化财务数据；同时协助企业进行往来款管理、现金银行管理等。
灵活的凭证录入、查询、审核、过账及汇总；
多种账务处理、查询、输出；
期末汇总、自动结转损益、转账及结账；
完全支持成长型企业会计制度，系统预制成长型企业会计科目、财务报表；
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往来管理

客户和供应商是企业价值链上的两个重要环节。加强对单位往来的管理，不仅有利于加强对于往来款项的管理，减少坏账损失，加速资金周转，提高企业经 济效益，而且有利于营造一个高增值的价值链，为企业的长期、快速发展提供良好的经营环境。
实现多条件组合的往来款总账、明细账查询，及时掌握最新情况；
提供往来账龄分析，往来账清理等往来账管理工作，加速流动资金的周转；

现金银行

现金、银行存款是企业流动资产中最敏感的部分，借助“现金银行管理”，加强对现金和银行存款的控制和管理，随时掌握现金、银行存款收付的动态和库 存现金余额，确保现金和银行存款的安全。
实时查询银行日记账、现金日记账及资金日报表；
银行对账，系统自动编制余额调节表；
支票管理；

出纳通

是出纳人员使用的一款十分简便化工具，提供现金、银行业务的日常处理、自动核对数据、形成银行余额调节表、日记账和其他财务账表查询，同时支持支 票管理薄方式，集成了票据通出纳人员使用的各种支票，领用核销支票所产生数据可以自动生成日记账；进行全方位、全程化资金流变动情况的反映，帮助企业和 单位开展严格、及时的监督管理工作。

财务报表

财务报表是国内优秀的企业管理软件工具，与用友账务系统之间有完善的接口，在财经领域发挥着巨大的作用。总账子系统为企业财务核算提供了详尽、丰 富的凭证、账表信息，财务报表则是对这些分散信息进行归类、汇总，形成系统、概括性的报表信息。
预置工业、商业、事业单位等多行业的常用财务报表；
提供丰富的函数、公式，保证实时、快速、准确生成企业管理所需要各种会计报表；

核算管理：
主要针对企业商品收发存业务进行核算，掌握商品成本情况，为企业成本核算提供基础数据。并可动态反映库存资金的增减变动，为降低库存，减少资金积 压，加速资金周转提供决策依据。
支持移动平均、全月平均两种计价方式；
各种业务处理、业务单据自动生成凭证，进入总账系统，形成财务业务一体化流转。
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用友客户后期需要对数据进行处理，而且数据量非常大，仓库的流水帐和汇总表，输出成excel表，但是数据不能进行汇总，请问如何处理？（仅购买购销存模块，没有财务报表模块）。选中想由字符型数据转化成数值型,OFFICE2003提供了数据转化,在选种数值旁边有个转换的绿色方框,点击他就会显示出来。

安装MSDE“配置服务器失败，请参考服务器错误日志和安装错误日志，以了解更多信息”？安装MSDE时出现：“配置服务器失败，请参考服务器错误日志和安装错误日志，以了解更多信息”？
【原因分析】
由于计算机系统驱动器上还保留着以前的用户数据，安装程序不会覆盖以前的用户数据，因而导致配置服务器失败。
【解决方案】
删除[系统驱动器号]：\Program Files\Microsoft SQL Server\MSSQL文件夹。
另外，安装时还要注意：
（1）用具有系统管理员权限的用户来执行安装操作；
（2）建议安装前先退出其它应用程序，并暂停使用防病毒软件和防火墙；如果机器上安装过SQL Server 清理操作系统注册表中如下路径的残存文件：HKEY_CURRENT_USER\Software\Microsoft\MSSQLServer
HKEY_LOCAL_MACHINE\SOFTWARE\Microsoft\MSSQLServer，并且删除磁盘中原来安装路径下的残存文件。
（3）以上操作都试过后还是有此问题现象，就有可能操作系统环境不符合MSDE的安装要求造成的，可以更换安装SQL Server 2000或者重新安装操作系统。

T+里面单位名称输入错了 能改吗？ T+里面单位名称输入错了 能改吗？[]

您指账套里的单位名称？在系统管理—基本信息中修改即可。
@服务社区刘小艳:公司名称，已经改好了 谢谢
@李玲7RF:[/可爱][/OK]

现金流量表中期末现金余额 这一栏 本连累计金额 与 本月金额不一致，为什么呢 现金流量表中期末现金余额 这一栏 本连累计金额 与 本月金额不一致，为什么呢[]

本年累计金额，怎么会与本月金额一致呢？如果是余额是一致的，这里是发生额啊！

【用友t6取消记账方法】【用友t6取消记账方法】用友t6取消记账方法

总账菜单→期末→对账 → 选择月份 → Ctrl+H → 输入口令 → 提示：恢复记账前状态功能已被激活 → 总帐菜单 → 凭证 → 恢复记账前状态 → 选择月初状态 →确定

报表表头可以添加其他项目吗？ 报表表头可以添加其他项目吗？[]

需要加什么项目呢
比方说，如图表头只有这两个项目，我想再加一个3，可以吗？
这个加不了哟。
@畅捷服务姚培德:好的，谢谢了

增值税纳税申报表小规模纳税人附列资料里面的应税服务扣除额指的是什么 增值税纳税申报表小规模纳税人附列资料里面的应税服务扣除额指的是什么[]

关注
@举案齐眉:“本期扣除额”栏数据，填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。第3栏“本期扣除额”≤第1栏“期初余额”+第2栏“本期发生额”之和，且第3栏“本期扣除额”≤5栏“全部含税收入”

固定资产折旧，如果4月1日购入，到年末12月31，那么应折旧几个月，如果是4月28日购入呢？麻烦告知 固定资产折旧，如果4月1日购入，到年末12月31，那么应折旧几个月，如果是4月28日购入呢？麻烦告知[]

5月开始折，8个月
当月购入，下月开始计提折旧
当月购入，次月（也就是5月）开始计提折旧。
五月开始计提折旧，

WIN98下不能连接到服务器原因分析：一、问：客户端在IP地址设置无误后，PING 能通，但是始终连接不上服务器,客户端是WIN98操作系统，服务器是WIN2000SERVER.答：关闭防火墙或者将客户端换成WIN2000P操作系统，并将操作客户端的操作员添加到服务器中去。二、问：1、用户所购产品为网络版2、工作站只能一个站点登录。一个站点工作一切正常，但第二个站点登录即死机并导致原先正常工作的站点也无法工作。3、服务器的SQL和用友的服务都能正常启动答：SQL SERVER->企业管理器->服务的属性->连接页->并发用户的最大连接数为10->改为0（无限制）其他情况1、重装网卡驱动，调整相关参数，建议取默认值2、采用正版杀毒软件，清理病毒3、关闭某些杀毒软件附带的防火墙、网镖工具（已知可能和用友软件发生冲突的包括金山毒霸、KV3000、瑞星等）4、重装相应用友版本软件5、建ODBC连通服务器的数据库路径6、重新安装Microsoft Data Access Components 2.7，即ADO2.7计算机名字为开始不能有数字，里不能有。问题解答：一、问：客户端在IP地址设置无误后，PING 能通，但是始终连接不上服务器,客户端是WIN98操作系统，服务器是WIN2000SERVER.答：关闭防火墙或者将客户端换成WIN2000P操作系统，并将操作客户端的操作员添加到服务器中去。二、问：1、用户所购产品为网络版2、工作站只能一个站点登录。一个站点工作一切正常，但第二个站点登录即死机并导致原先正常工作的站点也无法工作。3、服务器的SQL和用友的服务都能正常启动答：SQL SERVER->企业管理器->服务的属性->连接页->并发用户的最大连接数为10->改为0（无限制）其他情况1、重装网卡驱动，调整相关参数，建议取默认值2、采用正版杀毒软件，清理病毒3、关闭某些杀毒软件附带的防火墙、网镖工具（已知可能和用友软件发生冲突的包括金山毒霸、KV3000、瑞星等）4、重装相应用友版本软件5、建ODBC连通服务器的数据库路径6、重新安装Microsoft Data Access Components 2.7，即ADO2.7计算机名字为开始不能有数字，里不能有“-”。

用友软件不同仓库如何设置不同的库存上下限？不同仓库如何设置不同的库存上下限？

问题模块： 存货核算

关键字：库存上下限

问题版本：T+ 11.5

原因分析： 见问题答案

适用产品：用友T+系列

问题答案：1、进入“系统管理”-“账套设置”-“选项设置”-“库存”勾选“按仓库设置最高、最低、安全库存”2、进入“库存核算”-“库存工具”-“库存上下限设置”添加仓库和各自的库存限制

小规模纳税人增值税免税，借-应交税费一应交增值税，贷-营业外收入。怎么会是借-应交税费一未交增值税，不知道怎么理解，而且易代账C卷软件也没有应交增值税科目，难道要自己设置吗？ 小规模纳税人增值税免税，借:应交税费一应交增值税，贷:营业外收入。怎么会是借:应交税费一未交增值税，不知道怎么理解，而且易代账C卷软件也没有应交增值税科目，难道要自己设置吗？[]

销售商品时，应交增值税在贷方，现在要享受免税，当然得从借方转出了。
@只有前行:我要问的是用应交增值税还是未交增值税，易代账软件科目怎么没有应交增值税，要自己设置吗？
有些作法是借：应收账款（现金等），贷：主营业务收入，应交增值税；享受优惠转出时，借：应交增值税，贷：营业外收入，这里可以理解为科目借用了应交税费-未交增值税
@Arias:层主我之前也和你有一样的问题 不过后来看过一个什么细则 里面解释说 当月计提没交的 就入未交增值税科目了
@莫葸:实务中借用未交增值税是可以的吗？
@周家名:是指小规模的吗？
是的
@莫葸:是的哦

想问大家其他应收款，如果对方借款的是公司，那么是不是就不视同分红，交个人所得税了？如果是个人，才交？　其他应付款没有这规定吧？ 想问大家其他应收款，如果对方借款的是公司，那么是不是就不视同分红，交个人所得税了？如果是个人，才交？　其他应付款没有这规定吧？[]

其他应付款等于借款，不是投资入股，当然没有分红的必要
@LULU1430973401:嗯。那要是借款对方是公司不是个人呢？是不是就不视同分红了？因为对方有一家公司借我们300多万的借款，不过还款速度很慢，几个月还十来万的那种。不知道会不会被查。我们不可能年底还回来的那种，有解决的办法吗？
有借款协议就行吧
借款长期不归还作分红处理的情况一般是指向公司股东提供的借款，如果这张公司是与你公司无此种关系的，一般不会作分红处理的。
@戴崇恩:谢谢
@拥抱幸福1441081589:不客气。