对进项税额抵扣的检查及账务处理(一)
2017-3-28 0:0:0 wondial对进项税额抵扣的检查及账务处理(一)
对进项税额抵扣的检查及账务处理(一)《增值税暂行条例》第十条及其实施细则第十九条规定,下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:
1.购进固定资产(固定资产是指使用期限超过一年的机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、工具、器具等;单位价值在2000元以上,并且使用年限超过两年的不属于生产、经营主要设备的物品);
2.用于非应税项目的购进货物或者应税劳务;
3.用于免税项目的购进货物或者应税劳务;
4.用于集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务;
5.非正常损失的购进货物;
6.非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务。
例1.某企业为修建职工宿舍,购吊灯200套,取得增值税专用发票金额30000元,税额5100元,以银行存款支付。企业会计处理为:
借:管理费用 30000
应交税金——应交增值税(进项税额) 5100
贷:银行存款 35100
对用于在建工程项目的购进,不允许抵扣进项税额,也不允许在税前扣除。账务调整为:
当年:
借:在建工程 35100
贷:应交税金——增值税检查调整 5100
管理费用 30000
例2.某企业为职工谋福利,用银行存款购纯净水器100套,取得增值税专用发票金额20000元,税额3400元。企业会计处理为:
借:待摊费用 20000
应交税金——应交增值税(进项税额) 3400
贷:银行存款 23400
用于集体福利的购进应在职工福利费中列支记入“待摊费用”,不允许抵扣进项税额。账务调整为:[1][2]
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数据升级原因分析:一、如果在升级过程中,报列名无效,请把出错帐套的 accinformation中的csysid='aa' and cid=99列的cvalue值修改为8.214后,再升级SQL数据库。二、如果升级长时间系统管理没有反应,可以修改accinformation中的csysid='aa' and cid=99列的cdefault值修改为计算机上安装软件对应的版本号,再升级SQL数据库。三、软件不支持由标准版到普及版的升级,也不支持由高版本到低版本的降级四、10.2版本的版本号是8.2190110.1plus2版本的版本号是8.21910.3版本的版本号是9.21902问题解答:一、如果在升级过程中,报列名无效,请把出错帐套的 accinformation中的csysid='aa' and cid=99列的cvalue值修改为8.214后,再升级SQL数据库。二、如果升级长时间系统管理没有反应,可以修改accinformation中的csysid='aa' and cid=99列的cdefault值修改为计算机上安装软件对应的版本号,再升级SQL数据库。三、10.2版本的版本号是8.2190110.1plus2版本的版本号是8.21910.3版本的版本号是9.21902
请问老师:子公司领母公司原材料生产自己的产品,怎么账务处理啊 请问老师:子公司领母公司原材料生产自己的产品,怎么账务处理啊[]
子公司用母公司的原材料,视同母公司把材料销售给子公司,交流转税、所得税@栎社阿飞:请问母公司可以直接开原材料发票给子公司吗@肖会计1450494257:可以开票
存货系统无法对调拨单制单 存货系统无法对调拨单制单
问题号: | 5310 |
---|---|
解决状态: | 最终解决方案 |
软件版本: | 8.50 |
软件模块: | 存货核算 |
行业: | 通用 |
关键字: | 存货制单 |
适用产品: | U85X |
问题名称: | 存货系统无法对调拨单制单 |
问题现象: | 客户放映存货系统制单时若选择对调拨单制单就无法生成凭证,因为对应的其他出入库单是蓝色的,也即无单价的,所以无法制单 |
问题原因: | 这些调拨单涉及的仓库计价方法为个别计价法,此种计价方法的调拨单不能用特殊记帐法记帐,否则会造成调拨单生成的其他出入库单无法分配成本,从而造成无法制单。 |
解决方案: | 个别计价法的调拨单,生成的出入库单采用正常记帐法,对其他出入库单分配成本后,采用对其他出入库单制单即可。 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
用友T3软件凭证打印出来,在科目中显示了科目编码,如何取消?凭证打印出来,在科目中显示了科目编码,如何取消?
问题模块: 总账-凭证
关键字:科目编码
问题版本:企管通专业版11.2
原因分析: 凭证打印的摘要设置中,在科目名称中选择了科目编码
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预收预付款退回
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【参考】T+预付款退回如何冲抵图文教程
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恢复数据 后 显示 行业性质和科目与科目设置分类不相符 请调整 , 该如何处理 恢复数据 后 显示 行业性质和科目与科目设置分类不相符 请调整 , 该如何处理[]
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行业性质与科目分类不符
打开总账模块提示行业性质和科目设置中的科目分类不符。http://service.chanjet.com/too ... 2cfea
[/强]好人
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由于营业收入的实现与价款结算时间上的不一致,我们应该分开计算
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看一下记账失败的单子 是否有入库单没有填写单价的 允许记账的单子显示是白色 不允许记账的单子显示是蓝色 如果入库单没有单价的情况是不允许记账的 需要填写单价 如果业务本身没有单价 也需要填写0
没有单价,需要手工录入成本,再记账就可以了。
--单价都有的呢,不管是入库单出库单都有价格的
@黔东南卓创:那就需要联系服务商提交支持网问题,看下数据具体什么情况了。
--我查了下有个“存货总帐重算工具”,能否给我发下我试试呢?邮箱:[email protected]
@黔东南卓创:您直接在下面链接中下载吧: