非金融机构统借统还贷款业务如何征税
非金融机构统借统还贷款业务如何征税
企业集团或集团内的核心企业(以下简称企业集团)委托企业集团所属财务公司代理统借统还贷款业务,从财务公司取得的用于归还金融机构的利息不征收营业税;财务公司承担此项统借统还委托贷款业务,从贷款企业收取贷款利息不代扣代缴营业税。
以上所称企业集团委托企业集团所属财务公司代理统借统还业务,是指企业集团从金融机构取得统借统还贷款后,由集团所属财务公司与企业集团或集团内下属企业签订统借统还贷款合同并分拨借款,按支付给金融机构的借款利率向企业集团或集团内下属企业收取用于归还金融机构借款的利息,再转付企业集团,由企业集团统一归还金融机构的业务。
依据:《国家税务总局关于贷款业务征收营业税问题的通知》(国税发[2002]13号)
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#财税实务# @曾雪枫 老师,今天发现一张发票税率开错了,联系了对方说会帮我们把发票寄回来,因为下礼拜来就是11月了,我能否今天就先把发票作废,补开一张呀? _0#财税实务# @曾雪枫 老师,今天发现一张发票税率开错了,联系了对方说会帮我们把发票寄回来,因为下礼拜来就是11月了,我能否今天就先把发票作废,补开一张呀?
可以,但是你要确定,能收到作废的发票联和抵扣联你先跟对方联系一下 ,让对方别抵扣 如果对方抵扣了 告诉对方报税的时候把这部分剔除出去,(抵扣不报税),然后你再作废自己的发票@曾雪枫:是增值税普通发票@天之涯的等待:普通发票,也需要收回全部联次@曾雪枫:对方答应说会退回的。万一 的情况,对方没退回,这样的情况要怎么处理呢不开的可以重新再冲红,但是提前作废了要怎么办?普通的可以重新再冲红,但是提前作废了要怎么办?@天之涯的等待:要么你现在作废,要么收到发票再红字。这一块,自己选择啦嗯嗯,好的
#财税实务#公司是七月正式成立的,五六月属于筹建期间,那五六月份给筹建期的员工发的工资个税该如何申报呢? _0#财税实务#公司是七月正式成立的,五六月属于筹建期间,那五六月份给筹建期的员工发的工资个税该如何申报呢?[]
签合同了吗,上保险了吗,都没有就不能做工资筹建期没法签合同吧@佟鑫1427169198:实习合同,也不交保险的,其实个税都是零申报,关键如果不申报 工资总额会和账上对不上啊……哎 都是历史遗留问题 老是新来的给他们善后关注,个人感觉不能算工资那楼主的意思是账上做了工资,但是没有个税申报?@赵树峰:是的 工资都没达到起征点,之前的会计全入了管理费用,但是地税申报个税时却只申报了七月的工资,这样做法没问题吗?只要是做进工资的应该全要申报的吧,不然地税申报的工资总额和账上对不上会不会对今后有影响@蕾蕾E7n:是应该如实申报,但是确认下之前5、6月份的税务登记办好了?如果没办好没法申报的,至于之后能不能补怎么补应该当时就问下税局的。@赵树峰:咨询了地税,公司开业前的个税是无法补申报的,要么就是合并到当月工资一同申报,要么作为全面一次性奖金来申报 现在我有点不清楚的是筹建期发的工资我做账应该做进工资,还是做进开办费用呢?请教!@蕾蕾E7n:这样的话我建议进开办费,因为合并一个月做肯定增加员工个税负担,而作为一次性奖金,这个政策一年只能用一次,用过了年底发奖金就没法用了,除非你们年底不发奖金可以用这个政策,只能说你们那的地税有点苛刻了,很多地方都是可以分摊到月做补发的。@赵树峰:恩 知道了,谢谢老师的耐心回复指导[/微笑]
房地产业(房地产开发与经营、房地产管理、房地产经济与代理)需 房地产业(房地产开发与经营、房地产管理、房地产经济与代理)需
1、转让土地使用权:是指土地使用者转让土地使用权的行为,土地所有者出让土地使用权和土地使用者将土地使用权归还给土地所有者的行为,不征收营业税。土地租赁,不按本税目征税。 2、销售不动产:是指有偿转让不动产所有权的行为。 不动产,是指不能移动,移动后会引起性质,形状改变的财产。 本税目的征收范围包括:销售建筑物或构筑物、销售其他土地附着物。
调整输入框的宽度 调整输入框的宽度
通知识库问题号: | 42150 |
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适用产品: | T十系列 |
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软件版本: | T+ 11.5 |
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软件模块: | 资产管理 |
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问题名称: | 调整输入框的宽度 |
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问题现象: | 如何调整资产卡片表头字段输入框的宽度? |
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问题原因: | 见问题答案 |
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关键字: | 宽度 |
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解决方案: | 进入“资产管理”-“新增资产”,点击“操作”-“调整控件宽度”,点击需要调整宽度的框左右两边的加号或减号,加号增加宽度,减号缩小宽度,最后点击“保存”即可。 |
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行业: | 通用 |
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补丁编号: | |
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解决状态: | 临时解决方案 |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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初始化向导界面怎么调用?原因分析:不熟悉软件功能。问题解答:“辅助中心”--“初始化向导”。
记账宝U盘版如何备份数据?原因分析:软件安全退出后会将数据回写到U盘保存,但是建议定期可以手工备份并保存在本地电脑上。问题解答:进入“系统管理”--“数据备份”,选择需要备份的年度,选择除了C盘以外的其他本地磁盘,点击备份。此时备份的是当前登录账套的登录年度账套数据,若有多个账套,需要重新登录依次备份,若账套有多个年度账,也需要依次备份。注:若有多个年度进行备份时,需要重新选择年份再进行备份,并且要去备份路径下将备份文件夹重命名,然后再备份第二个年度的数据,以防止被覆盖。
用友T3财务通如何让单据自动按不同的开头字母顺序编号用友T3财务通如何让单据自动按不同的开头字母顺序编号
用户有三个操作员,想把自己的单据号按自己的姓氏的第一个字母开头进行顺序编号,在录入仓库和单据号的第一个字母后,后面自动按顺序编号。如果无法实现,能否实现手工录入的单据号永远默认为空。只有销售发票的录入有以上功能,其它单据对同一种类型的单据只提供按一种前缀编号,不提供多前缀的功能。手工录入单据号时,可以手工清空单据号。
用友T3用友通关于个人所得税率用友T3用友通关于个人所得税率
我下载用友通10.0体验版,发现个人所得税率是过去的,新的税率从06年开始实施,是否已考虑了出补丁? 年前出了一套通10.0财务包,这个版本是否也是这样老税率?(因过年还没有初始化,上班后马上进行)。因为全国各省税率基数不同,所以软件支持修改税率基数和税率表的功能,您可以根据需要修改软件中的税率基数和和税率,然后重新计算个人所得税即可。〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定 个人所得税内籍人员为1600元,外籍人员为4800元,2006年1月1日执行。
用友T3现金银行模块如何录入银行对账单用友T3如何录入银行对账单
先要指定银行科目:点击“基础设置”-“财务”-“会计科目”-“编辑”-“指定科目”,选中“银行科目”然后把银行科目选到已选栏目点击“确定”。
点击“现金”-“现金管理”-“银行账”-“银行对账单”,选择好银行科目之后再选择需要录入的起始月份和结束月份,然后点击‘确定’进入对账单录入界面,点击“增加”,输入相关信息保存即可。
12月份总账里销货单生成凭证提示2016。09期间存在未记账单据,需要到库存核算模块进行重新计价,点了重新计价后还是提示,现在业务都已经结完11月份的账了,结账时没提示9月份有未记账单据,为什么12月份会提示? 这是由于有做插单等操作导致的成本变化才有这个提示,如果需要调整就点击否,备份账套后到库存核算—库存工具中做重新计价的操作,不调整就点击是生成即可。
用友T3软件在装数据库时,提示安装程序配置服务器失败在装数据库时,提示安装程序配置服务器失败
在装数据库时,提示安装程序配置服务器失败原因分析:在XP下安装SQL企业版问题解答:安装MSDE2000就可以了。
t+新建帐套后登录 界面选择帐套点确定后跳出提示:没有登录,请重新登录! _0t+新建帐套后登录 界面选择帐套点确定后跳出提示:没有登录,请重新登录![]
把浏览器的缓存清空下,重新登入试试。@cspll:不好使,我都清了好几遍了
亲们,新办小微企业如何建帐 亲们,新办小微企业如何建帐[]
从发税务登记证那个月开始建账,最好买个财务做账软件,做账快一些,起初的办证等开支,股东出资等等都及时入账,非常感谢。正在慢慢尝试自己做,有许多不懂的地方,以后希望前辈们多指导!
各位前辈 怎么才能把主营业务成本和本年利润调的刚好 各位前辈 怎么才能把主营业务成本和本年利润调的刚好[]
看你要达到什么目的?@人生豪迈:能应付税务局@Black1447466393:要求真实不可能,只能要求成本、收入,基本匹配、时间顺序上,基本连贯。
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实际上年初数中应收账款是 22121.13 预收为0 明细也是这样的,为啥出了资产负债表是 应收22121.13+2300 预收为 2300 求解 实际上年初数中应收账款是 22121.13 预收为0 明细也是这样的,为啥出了资产负债表是 应收22121.13+2300 预收为 2300 求解
看一下报表设计器的相应科目的取数公式?能改吗 ?截图咋发不了没有看明白您的问题,,后面的数字是现在的?就是 应收明细账:22121.13 预收为 0 资产负债表成 应收 22121.13+2300 预收 2300@秀逗小明哥:易代帐中出现的问题,还是我哪里输入有误?你先查2300是干嘛的?@雨yu:明细中应收账款是贷方 2300 系统直接给我转入了预收账款的借方。原因是找到了,可是资产负债表老是差这个数据,可有啥办法?总帐中应收账款为 22121.13 有一个单位的为 应收账款-2300 系统直接给我转入预收账款里面。@王碧从会计方面觉得没有此类的规范吧,应收款变为负数即为应付款了,估计软件设计默认吧,自动转为预收账款,实际应付款=预收款http://kuaiji.youku.com/hall/?ykvid=XNzU1MDI2MTE2@曾雪枫:[/强][/强][/强][/玫瑰][/玫瑰][/玫瑰][/强]学习学习学无止境啊[/憨笑][/强]@曾雪枫:曾老师,请问这个2300不应该写成负数,而是应该写在贷方正数吗?@财神姐姐:软件账,手工账。你指的哪里的地方,写成负数@曾雪枫:那是不是软件帐不能写负数,手工帐可以?@财神姐姐:软件账要看软件的设置,有的是余额方向始终为借方,数据可能为正,可为负数;有的余额方向可以变化,数据始终为正数。@曾雪枫:嗯,明白了,谢谢。
问题解答
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预收预付款退回 原因分析: 预付款单据是解决日常进货业务,供应商要求先打款后发货的业务需求。 预收款单据是解决日常销售业务,要求客户先打款后发货的业务需求。 问题解答:发生预收预付款时,录入预收预付款单据,退回时在预收预付款单录入负金额冲抵对应的预收预付款金额。
【参考】T+预付款退回如何冲抵图文教程
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恢复数据 后 显示 行业性质和科目与科目设置分类不相符 请调整 , 该如何处理 恢复数据 后 显示 行业性质和科目与科目设置分类不相符 请调整 , 该如何处理[]
服务社区,产品里有工具,名字和这个提示一样! 行业性质与科目分类不符 打开总账模块提示行业性质和科目设置中的科目分类不符。http://service.chanjet.com/too ... 2cfea [/强]好人
解决方案
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房产企业收入利润会计核算 房产企业收入利润会计核算 (1)主营业务收入: 包括土地转让收入、商品销售收入、配套设施销售收入、代建工程结算收入、出租房租金收入。 由于营业收入的实现与价款结算时间上的不一致,我们应该分开计算 ①在实现营业收入同时收到价款时 借:银行存款 贷:主营业务收入 ②营业收入实现前,价款收取后的。 借:应收账款 贷:主营业务收入
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用友软件如何查看加密狗号用友软件如何查看加密狗号 方法一:查看加密狗插口位置的钢印,此处显示的字母加数字为加密狗号; 方法二:将加密狗插在电脑上,打开软件,点击软件右上角‘帮助’下的‘关于’,此界面显示的ID号即为加密狗号。
产品资讯
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月末在产成品批量录入中没有产成品的明细,之前做过产成品入库单也都审核记账了 月末在产成品批量录入中没有产成品的明细,之前做过产成品入库单也都审核记账了
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核算管理单据记账有好多单据提示“记账失败”,是什么原因呢-有些单子能正常记账,把单子删除了重新做也还一样的提示!系统只启用了总账和核算管理模块, 核算管理单据记账有好多单据提示“记账失败”,是什么原因呢?有些单子能正常记账,把单子删除了重新做也还一样的提示!系统只启用了总账和核算管理模块,[]
看一下记账失败的单子 是否有入库单没有填写单价的 允许记账的单子显示是白色 不允许记账的单子显示是蓝色 如果入库单没有单价的情况是不允许记账的 需要填写单价 如果业务本身没有单价 也需要填写0 没有单价,需要手工录入成本,再记账就可以了。 --单价都有的呢,不管是入库单出库单都有价格的 @黔东南卓创:那就需要联系服务商提交支持网问题,看下数据具体什么情况了。 --我查了下有个“存货总帐重算工具”,能否给我发下我试试呢?邮箱:[email protected] @黔东南卓创:您直接在下面链接中下载吧:
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