#财税实务#我们购进一批设备，客户一张票上开了5台，其中3台我们销售出去了，另外2台用在建筑安装上了，请问认证和转出怎么处理？ _0#财税实务#我们购进一批设备，客户一张票上开了5台，其中3台我们销售出去了，另外2台用在建筑安装上了，请问认证和转出怎么处理？[]

你们把设备用在建筑安装上了是什么意思？用于不动产了？还是用在生产线上了？好像这两者对于进项税的处理是不一样的··具体怎样我还得回去翻一翻初级教材···
@夿爾菢赱:我们是既有销售电力设备业务，开增值税发票，又有安装电力设备业务，开建筑业发票，我想问的是如果一张发票上的5台开关柜设备，用在了不同的业务上，那么认证进项的时候怎么办，一般都是一张发票上的金额全部认证，可是我们只需要认证一部分，另一部分要用到建筑业成本上
5台认证抵扣，用于不动产的那两台做进项转出
@赵树峰:明白了[/OK]
@赵树峰:另外一个问题，我们之前购入的一批设备，已入账，未认证，后来用在了不动产上，我也做了转出的分录，这样处理对不？是不是无论是否认证，只要不用于抵扣，就得做转出的分录？
@铭记着遗忘:认证抵扣了才存在转出一说，如果没有认证抵扣，那就不存在转出一说啊
@赵树峰:明白了，谢谢老师[/玫瑰]

工资转2015年度数据提示：_上年数据有误_不能结转年度数据。 _问题描述：工资转2015年度数据提示："上年数据有误"不能结转年度数据。
分析及处理：修改wa_account的ilastmonth
为11
修改wa_gztblset
最后一个字段为各项目的排序号重新整理为
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房产交易过程中的纳税筹划 房产交易过程中的纳税筹划 在市场经济条件下，企业并购的动因有很多，有的是为了实现战略重组，有的是为了开展多元化经营，有的是为了获得某项特殊资产。本文旨在通过实际案例对企业吸收合并中房产交易行为涉及到的各项政策，特别是进行探讨，通过筹划来确定采用何种方式使交易成本最小、节税最多、经济效益最大，从而选择最有利于企业的最佳方案。 　　案例：2011年A公司与B公司进行了重组，其主要目的是在B公司注销的同时将其名下的办公用房转移到A公司。A公司和B公司都是C公司控股的子公司，且C公司持股比例相同。而采用何种方式交易成本最小、节税最多、经济效益最大，这就需要进行纳税筹划，选择最佳方案。 　　2011年12月31日B公司评估日账上净资产为850万元；房产原值（含装修）500万元，净值375万元，评估价格750万元，已使用五年；公司其他债权债务已清理完毕。 　　下面分别以两种不同的清算方式来分析房产交易成本： 　　一、A公司直接购买的方式： 　　B公司需要缴纳的主要税金有： 　　金及附加：750*5.5%=41万元 　　土地：750-500*（1+5%*5）-41=84万元 　　企业所得税：（750-375-41-84）*25%=63万元 　　税金合计：41+84+63=188万元 　　A公司需要缴纳的主要税金有： 　　契税：750*4%=30万元 　　二、A公司采取吸收合并的方式： 　　根据《企业2008》第21章规定，同一控制下的企业合并是指参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的合并。合并方通过企业合并取得被合并方的全部净资产，合并后被合并方被注销法人资格，被合并方原持有的资产、负债在合并后成为合并方的资产、负债。由于A公司和B公司都属于C公司控股的子公司，且控股比例相同，故符合同一控制下的企业吸收合并条件。 　　主要 　　在合并过程中，涉及到的主要税收有： 　　（一）流转税 　　根据[2002]420号和最新的国税2011年13号公告都规定：“转让企业全部产权是整体转让企业资产、债权、债务及劳动力的行为，因此转让企业全部产权涉及的应税货物的转让，不属于增值税的征税范围，不征收增值税。” 　　根据国税函[2002]165号和最新的国税2011年51号公告规定：“对企业在合并、兼并过程中发生的土地使用权、不动产所有权的转移行为，不征收营业税。” 　　（二）契税 　　根据财税[2008]175号《部国家总局关于企业改制重组若干契税政策的通知》第七条规定：“企业改制重组过程中，同一主体内部所属企业之间土地、房屋权属的无偿划转，包括母公司与其全资子公司之间，同一公司所属全资子公司之间，同一自然人与其设立的个人独资企业、一人有限责任公司之间土地、房屋权属的无偿划转，不征收契税。” 　　（三）土地增值税 　　根据财税[1995]48号《财政部国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知》第三条规定：“在企业兼并中，对被兼并企业将房地产转让到兼并企业中的，暂免征收土地增值税。” 　　（四）企业所得税 　　根据财税[2009]59号《关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》的规定：同一控制下且不需要支付对价的企业合并，可以选择按以下规定处理（特殊性税务处理或重组业务处理）。 　　1、合并企业接受被合并企业资产和负债的计税基础，以被合并企业的原有计税基础确定； 　　2、被合并企业合并前的相关所得税事项由合并企业承继； 　　3、可由合并企业弥补被合并企业亏损的限额=被合并企业净资产公允价值×截至合并业务发生当年年末国家发行的最长期限的利率； 　　4、被合并企业股东取得合并企业股权的计税基础，以其原持有的被合并企业股权的计税基础确定。 　　也可以采用一般性税务处理（清算处理）： 　　1、合并企业应按公允价值确定接受被合并企业各项资产和负债的计税基础； 　　2、被合并企业及其股东都应按清算进行所得税处理； 　　3、被合并企业的亏损不得在合并企业结转弥补。 　　财务处理 　　从以上政策可以得出A公司如果采用吸收合并方式的话，除了企业所得税，其他相金都可以免征，而企业所得税如果采取不同的税务处理方式也可以达到的目的，而选择一般性税务处理或特殊性税务处理，对财务处理又有不同的处理方式： 　　第一，作为投资收回 　　（1）如果会计上作为投资收回，上作为清算或普通重组业务，那么在税法上子公司将以公允价值进行清算，母公司吸收合并的资产、负债也以公允价值作为计税基础。这样的情况下，会计上也应以公允价值计量，并确认相关的投资收益，保持与税法的一致性。否则母公司若以账面价值计量，会计与税法将产生较大的时间性差异，且该差异是否能获得税务机关认可也存在较大不确定性。 　　（2）如果会计上作为投资收回，税法上作为重组业务，且符合特殊性税务处理，那么在税法上以账面价值计量确认，会计上也适宜以子公司账面价值计量。由于重组业务特殊性税务处理子公司是不需要计算缴纳企业所得税的，其合并前的相关所得税事项是由母公司承继，故如果会计上作为投资收回，确认了投资收益（或损失），那么母公司投资收益或损失将并入应纳税所得并进行纳税调整。 　　第二，作为吸收合并 　　如果会计上作为同一控制下吸收合并，那么税法上作为清算或普通重组业务的可能性就基本不存在了。从目前看，会计上的吸收合并和新设合并，税法上均作为企业合并（包括母子公司直接吸收合并）。所以会计上若纳入同一控制下吸收合并，税法上作为重组业务，且符合特殊性税务处理，那么会计、税法均以账面价值计量确认，双方保持高度一致，会计不确认相关投资收益，而作为资本公积或留存收益处理。 　　结论 　　从以上分析可以看出： 　　1、在拟对合并后资产长期持有的情况下：选择特殊性税务处理，合并各方均无需纳税，选择一般性税务处理，被合并方需要缴纳企业所得税；在一般性税务处理下，如果合并方以非股权性资产支付对价且该项资产有评估增值，则合并方需缴纳企业所得税，资产公允价值较计税基础越高，负担的税款越多。 　　2、在拟将合并后资产再次对外转让的情况下，就集团整体而言，一般性税务处理与特殊性税务处理需要缴纳的企业所得税税额一致，只是纳税义务发生时间不同，但选择无评估增值的资产进行支付，适用一般性税务处理，能够使整个交易过程的税负降至最低。 　　考虑到A公司合并的主要目就是为了房产且准备长期持有，而B公司同时也需要注销，所以选择股权支付方式以在合并时适用特殊性税务处理是最优选择。 　　基本操作流程是A公司先购买B公司全部股权，使其成为A公司的全资子公司，在完成相关的清算程序后，其所有资产、负债、业务和人员都转入A公司。由于B公司已经两年无经营业务，加上房产每年折旧费用的摊销，账面处于亏损状态，虽然符合同一控制下的合并条件及税务特殊性处理要求，但如果按照账面数直接合并的话，有一部分亏损可能无法在合并后弥补，其他的债权债务合并以后不仅会增加A公司资产，还会增加A公司的纳税风险，所以B公司先进行清算程序后，账面只留下房产这一项固定资产，其他债权债务都转为清算。由于B公司所得税以前年度纳税调整项较多，最后核算下来基本无应纳税所得额，这样就使得A公司合并和产生的无论是投资收益，还是作为资本公积或留存收益都无需再缴纳企业所得税。 　　房产随后也过户到A公司，并以合并日当时B公司账上的原值和累计折旧作为A公司的账面价值，最后完成B公司的所有注销程序。 　　从以上分析可以看出，如果A公司直接购买B公司房产的话，双方需要缴纳218万元的税金，而采用吸收合并的方式，双方不需缴纳任何税金。同时A公司也减少了因房产按现值重新计提折旧多增的折旧费用及增加的房产税金，加速了资金的周转。 　　上面仅仅基于企业吸收合并中各项税收政策，特别是企业所得税的角度来做探讨，而且合并的目的主要在房产上。在实际合并实践中，税收成本只是合并应考虑的一个方面，作为合并各方，在企业合并业务中应结合实际情况，通盘考虑并购对企业经营管理、业务整合、财务状况以及其他重大方面的影响，统筹规划，寻求减轻税负与提高企业整体效益的平衡，最终以对企业发展最为有利的方式实现企业的战略目标。

电子缴税凭证是否可以作为会计核算凭证 电子缴税凭证是否可以作为会计核算凭证

　　【问题】

　　电子缴税凭证是否可以作为核算凭证？

　　【解答】

　　可以。根据《征管法》第三十四条规定，机关征收税款时，必须给人开具完税凭证。《税收征管法实施细则》第四十五条规定，完税凭证是指各种完税证、缴款书、印花、扣（收）税凭证以及其他完税证明。第四十六条规定，税务机关收到税款后，应当向纳税人开具完税凭证。纳税人通过银行缴纳税款的，税务机关可以委托银行开具完税凭证。

初始化向导界面怎么调用？原因分析：不熟悉软件功能。问题解答：“辅助中心”--“初始化向导”。

取消记账时有两种恢复方式，有什么区别？原因分析：软件可以每月多次记账，也可以填完凭证再一次性全部记账，根据不同的记账情况来选择。问题解答：若在月份内有过多次记账，比如每天录完凭证后立即记账，那么选择‘最近一次记账前状态’后只取消了最后一次记账，选择‘201X年X月初状态’是把当月的所有凭证取消记账。若每天填制凭证不记账等月底再全部进行记账，那么选择任意一个都是一样的效果，即取消所有凭证的记账状态。

请问下 我现在用的是T1普及版 现在要升级到批发零售标准版，加密狗已经升级了 。里面的数据要如何升级上去？ 请问下 我现在用的是T1普及版 现在要升级到批发零售标准版，加密狗已经升级了 。里面的数据要如何升级上去？[]

在标准版中创建账套，到维护中心-数据恢复，恢复T1普及版的数据
恢复时提示 恢复失败 我用的是自动备份的。要如何处理
@小杨fey:数据库是不是更换过？确认现在的数据库和以前的数据库版本是否一致，现在的数据库版本只能比以前的版本更高，不能更低。
恢复之前的备份数据是否成功
我的电脑-工具-文件夹选项-查看-高级设置隐藏已知文件类型的扩展名不要打勾。
登陆当前账套，进行备份，然后在恢复进去看是否成功
开放数据库1433端口
是否具有backup文件夹权限

T6如何激活工作圈，已经购买了基础包，就是不知道哪里激活成为正式版 T6如何激活工作圈，已经购买了基础包，就是不知道哪里激活成为正式版[]

在T6软件中点击开通工作圈的时候会让您录入一个畅捷通账号，输入后就可以进行绑定了；
貌似不行的，能说的详细点不？
您好，安装最新补丁并升级sql数据就可以激活了
你们能电话沟通一下不，我电话18628017510
服务社区为开放论坛，请保护好个人信息及账套数据安全，不要随意点击非社区链接，透露电话、QQ、加密狗号等私人信息。任何操作前，请注意备份数据。服务社区不提供任何回拨、远程及数据处理服务。
请先备份账套后到社区—产品线—补丁更新—T6中下载对应版本的补丁双击执行后再次打开就可以进行激活的；
我已经是T6-7.0的版本，补丁是打的10月20号左右出的补丁，难道还不是最新的？我在软件里应用商店--商店及应用管理里点激活的时候提示“你的企业不存在”，事实上我已经注册成功并试用了一段时间，而且工作圈中订阅报表都能推送消息。第二，我登录工作圈后，在“应用中心”处下拉框里有个“激活购买商务版”，输入购买的序列码和密码，提示为“不支持的激活码”。。请问我要怎么操作才能激活，谢谢，麻烦说详细点，为这事搞了2天了。渠道上商务上打了很多人电话都没解决这个问题。
您好，提交问题到支持网，支持网工程师远程解决下给您
[/亲亲]

用友T3用友通销售发货单和销售发票上的金额不一致，如何处理用友T3用友通销售发货单和销售发票上的金额不一致，如何处理？
客户要求发货单反映销售金额的全额1000元（包括折扣额150元），发票开出的折扣后的金额850元。应如何处理？
销售发货单上可以显示1000元，由发货单生成销售发票后，可以点击鼠标右键选择“总额分摊商业折扣”，录入折扣额150，这样的话。发票就是850。发货单和发票在数据上是独立的，不必必须一样。按照850确认销售收入。
第二个问题，销售发货单上可以显示1000元，由发货单生成销售发票后，可以点击鼠标右键选择“总额分摊商业折扣”，录入折扣额150，这样的话。发票就是850。发货单和发票在数据上是独立的，不必必须一样。按照850确认销售收入。

用友T3财务通年度结转期间损益结转问题用友T3财务通年度结转期间损益结转问题
年度结转完后，在没有生成任何凭证的情况下，期初损益类科目没有任何金额，但是在自动结转—期间损益结转下能生成凭证，经检查您的数据。发现2006年的期初数据中，虽然损益类科目的余额为0，但损益类科目设置了部门核算，损益类科目的明细记录中有部门的余额，余额一正一负，刚好抵消。
方法：
删除2006年的数据，到2005年中重新做12月份的期间损益结转。检查无误后，重新年度结转。

麻烦问一下工程师，T1 12.1商贸宝盘点抄账怎么跟11.5不一样了，之前抄账完就自动出来了，怎么现在没有了！ 麻烦问一下工程师，T1 12.1商贸宝盘点抄账怎么跟11.5不一样了，之前抄账完就自动出来了，怎么现在没有了！[]

T1 12.1抄账完怎么修改实数呢
盘点抄账完，要到总量盘点单里去录实盘数量

t+12.0标准版，录入采购入库的时候，第一笔输入税率17，下一个存货的税率怎么默认17 t+12.0标准版，录入采购入库的时候，第一笔输入税率17，下一个存货的税率怎么默认17[]

系统管理—单据设置—单据设计，对单据的税率字段勾上记忆。
@服务社区刘小艳: [/可爱]感谢

用友T3软件销售中价税合计尾数问题销售中价税合计尾数问题

销售中价税合计尾数问题原因分析：使用问题问题解答：造成此现象的[原因]是销售选项中“报价是否含税”没有选中，那么在更改数量的时候，是通过无税单价来进行反算得。因此，[解决]此问题的方法是，如果用户以价税合计为准的话木要选中改选项，否则会造成尾差

用友T3软件明细账查询时，按对方科目展开，过滤时不正确明细账查询时，按对方科目展开，过滤时不正确

明细账查询时，按对方科目展开，过滤时不正确原因分析：经检查，明细账查询时,按对方科目展开,对方科目有多条分录时,查询出来的明细账界面摘要处没有标上本科目的辅助项.所以在使用过滤按纽按辅助项过滤时,过滤出来的内容不正确.问题解答：软件设计为：在查询科目对方科目是1对1对应时，可以通过对方科目的辅助项进行过滤。对方有多条分录时，不可使用过滤按纽。

存货进入时提示错误13 存货进入时提示错误13

请问老师们。一般小规模国地税都是按季报税，你们一般一个季度做一次帐还是每月做帐？ 请问老师们。一般小规模国地税都是按季报税，你们一般一个季度做一次帐还是每月做帐？[]

我是月报，每月记账
如果业务量大就一个月一做，如果不大，就一个季度做一次。不过地税是要按月申报的
@9527号:哦哦，明白
每月做账，

用友软件2013小企业会计准则增加下级科目报警2013小企业会计准则增加下级科目报警 原因分析：软件使用问题问题解答：因为2013小企业制度在建账后，系统预置了很多常用凭证，所以在建立会计科目下级科目时，会提示科目已使用，即使这个会计科目没有余额。

用友T3软件销售出库单记账时提示“记账失败”。销售出库单记账时提示“记账失败”。

问题模块： 存货核算

关键字：记账失败

问题版本：用友T3-用友通标准版10.8plus1

原因分析： 存货结存单价异常，为负的12位数，计算出来的销售出库单单价为负的13位数，超过了系统的限制，所以记账时提示“记账失败”。

适用产品：T3系列

问题答案：使用‘入库单调整单’调整存货结存金额，将存货结存单价调整正确后再记账即可。

您好，请问下，T3企管通 销售出库单，我自定义一张模板，设置了表尾打印项，为什么打印出来的表尾项不会打印在 纸张的底部， 您好，请问下，T3企管通 销售出库单，我自定义一张模板，设置了表尾打印项，为什么打印出来的表尾项不会打印在 纸张的底部，

T+的是跟随表体打印的。
@服务社区刘小艳:如果是用系统自带的销售出库单预览是正常的 会自动补空行，我自己设置的模板页勾选了这个选项，但是没有自动补
@smile无言:那可能是模板损坏了，在系统模板基础上重新设置另存新的模板使用
@服务社区刘小艳:我是刚另存为出来的模板 如果我插入了一列 这会不会有影响
@smile无言:正常不会的。先在系统模板上重新设置下把。

#新手入门#我们卖了一批产品，收到的货款是2800打入对公账户了，也开了发票，对方已经收到货了，下面是我做的凭证，为什么主管说要把借方的银行存款改成预收账款或者应付账款呢，主管说要从长远的角度考虑问题，但是为什么要改成应付账款呢，我错了吗@戴崇恩 ，老师麻烦您给我解答一下呗 _0#新手入门#我们卖了一批产品，收到的货款是2800打入对公账户了，也开了发票，对方已经收到货了，下面是我做的凭证，为什么主管说要把借方的银行存款改成预收账款或者应付账款呢，主管说要从长远的角度考虑问题，但是为什么要改成应付账款呢，我错了吗@戴崇恩 ，老师麻烦您给我解答一下呗

开票的时候做应收账款，收到货款后再做借：银行存款贷：应收账款
@科哲财务小陈:亲，开票的时候钱已经打入对公账户了。
方便查往来账
都没错，你想的是做账简单，领导是以后还有业务便于查账，思想不一致时必须服从领导指挥，没有举手表决的机会
这样方便查询这个钱的流向到哪里去
@安静一别闹:但是领导的意思是：借应付账款/预收账款，应交税费-应交增值税，贷主营业务收入，然后就没有了，我觉得这样做也可以，我不理解的是为什么是应付账款，还有就是，还应该在做个分录，借银行存款，贷预收账款
这是啥啊，到底是买还是卖，有点乱哦，应付不是配着预付嘛，咋应付跟预收在一起了？
@9527号:卖，我们是卖方，我也觉得领导弄错了，不应该是应付
@于永敬:问问他 卖的税费在贷方吧
@9527号:我做的凭证上税费就是在贷方啊，亲[/龇牙]
@于永敬:看你的一个回复帖子是放在借方了 所以才会问
@于永敬:一般企业的销售商品会计入应收账款的科目核算，但是确认收入是有条件的，对于不符合收入的确认条件在收到货款时应先记入预收账款或者应付账款，待符合确认收入的条件时再确认收入，你们领导应该是想表达这个意思。
如果要建预收或应付账款，就说明对方应该会成为你单位的供应商，是为了将来针对供应商来核算。
@庞雯:哦，谢谢亲
@登北京香山枫叶:也许吧，谢谢