#财税实务# @赵树峰 赵老师你好，我这月认证进项货物100T，卖出90T月末结转按100T还是90T的成本结转呢，如果按90T结转成本是按购进100T的平均单价结转吗 #财税实务# @赵树峰 赵老师你好，我这月认证进项货物100T，卖出90T月末结转按100T还是90T的成本结转呢，如果按90T结转成本是按购进100T的平均单价结转吗[]

购进100T，计算购进成本和平均单价，卖出90T，按90×单价结转成本。
@赵树峰:但是我有一个月购进10T卖出9T库存剩余1T但是成本按10T结转了，该怎么办呢老师
@1450146946:冲回，结转成本的意思是卖出多少相应结转多少数量的成本，没卖出结转啥呢？或者这么说，确认收入的同时结转成本，收入确认多少T就按多少T结转成本。
@赵树峰:这笔是在15年12月做的，我可以在16年1月冲回吗如果冲回借：主营业务成本-2000贷库存商品-2000，这样16年1月成本减少了汇算清缴成本还要要调减吗
@1450146946:金额不大，直接当期冲吧，省事点，
@赵树峰:好的，谢谢老师，如果我当期冲减了是不是汇缴时就不用调整了啊
@1450146946:这个得看税局的意思哦，我说了不算，不过金额不大我觉得他们也不会这么较真吧
@赵树峰:非常感谢赵老师[/玫瑰]

#行业问题#组织文化艺术交流活动策划企业所得税应该在国税还是地税？ #行业问题#组织文化艺术交流活动策划企业所得税应该在国税还是地税？[]

税务局把你核在哪儿了就在哪儿缴
新人签到
@宝怡妈:去税局录信息时，先去地税录的信息，地税也就给核附加税费，国税录信息老师没给核说让去地税核
@伸手触碰阳光:你们主营业务交的是营业税还是增值税？
@宝怡妈:增值税
那所得税也在国税核吧
@宝怡妈:#行业问题#组织文化艺术交流活动策划这类是不是属于营改增范围？但是我们河南还没实施
@伸手触碰阳光:根据《财政部 国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2011〕111号)附《应税服务范围注释》规定：“二、部分现代服务业……
　　(三)文化创意服务。……
　　设计服务，是指把计划、规划、设想通过视觉、文字等形式传递出来的业务活动。包括工业设计、造型设计、服装设计、环境设计、平面设计、包装设计、动漫设计、展示设计、网站设计、机械设计、工程设计、创意策划等。”
　　因此，活动策划应属于营改增范围。营改增，2013年8月1日起全国都实行了，因此河南应该也实施了。
应该现在是营改增了。
无法通过行业来判断企业所得税在国税交还是在地税交。
2002年起的新办企业，是根据流转税的主要税种来划分企业所得税的国地税划分，但营业税改增值税不涉及企业所得税征管部门的变更，也就是说原营业税为主要流转税，且企税在地税交的企业，在营改增后，企业所得税仍然在地税缴纳。
参考：根据《国家税务总局关于调整新增企业所得税征管范围问题的通知》（国税发〔2008〕120号）
#纳税申报#

房产公司零首付是否应缴纳营业税 房产公司零首付是否应缴纳营业税 案情简介：机关在对某房地产开发公司检查时发现，该企业为推动房产销售，促使客户尽快办理房贷按揭，尽快回笼资金，推出了代业主垫付全部首付款（即零首付）的销售策略。双方还约定，对房地产企业垫付的钱，在交房时由客户归还并按银行同期贷款利率计算利息。该企业垫付首付款时和收回垫付首付款时收取的垫付资金利息及业主不按期还款的违约金均未缴纳。 　　分析：房地产企业代客户垫付首付款的前提是与客户签订《资金垫付协议》，根据协议约定，客户必须在房地产企业规定时限内（一般在交房前）将首付款全额补上，房地产企业再向客户正式交房。根据垫付协议可以判定房地产企业代业主垫付全部首付款应视为将资金贷于他人使用，财务处理上应当计入其他应收款核算。房地产企业帮助购房业主尽快办理房贷按揭时，财务处理上要将自行垫付的首付款全额开具收款收据，相当于企业取得了房贷按揭合同约定的全部首付款预售收入，方能成功办理房贷按揭。按照《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》（部国家税务总局第52号令）第二十五条规定，人转让土地使用权或者销售不动产，采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。因此，房地产企业代业主垫付全部首付款时，应当将垫付首付款全额作为预收款计入营业额，计算缴纳营业税（销售不动产）及其他税金。 　　另外，将来实际收款时直接冲减其他应收款，与预售收入无关，不需要另作营业税（销售不动产）纳税处理。但是，房地产企业此时收取的垫付资金利息和客户不按期还款的违约金，按照营业税相关规定，属于将资金贷于他人使用收取的资金占用费，应该计算缴纳营业税（金融保险业）。

对试点企业“营改增”税负平衡点的分析 对试点企业“营改增”税负平衡点的分析

　　对部分试点企业税负上升现象如何理解？

　　“营改增”减税效果如何，是各方决策的重要考量。从当前反馈的情况看，部分“营改增”企业出现税负没有减少、甚至增加的问题。笔者认为，找到影响税负的关键因素，需要对企业成本结构比例加以分析。也就是说，通过弄清成本占收入的比例结构，寻求税负平衡点，将有助于理解税负上升等问题。

初始化向导界面怎么调用？原因分析：不熟悉软件功能。问题解答：“辅助中心”--“初始化向导”。

报表能否调整行高和列宽？原因分析：可以手工调整，也可以在格式中输入具体数字调整。问题解答：有两种方法：1、通过手工拖移的方式来调整行高和列宽；2、通过‘格式’--‘表行’--‘行高’和‘格式’--‘表列’--‘列宽’中可以进行行高和列宽的调整。

我公司以前使用的是用友通精算版 现在财物的电脑升级为win 10 64位 原来老版本的客户端有什么办法可以使用或者替代版本？ 我公司以前使用的是用友通精算版 现在财物的电脑升级为win 10 64位 原来老版本的客户端有什么办法可以使用或者替代版本？[]

升级到最新版的T3即可 具体咨询你的服务商
这个版本不支持在win10系统上用的，要不您就换操作系统，要不就得升级软件了。
升级
升级软件吧，升级到11.0的版本。
只升级客户端就可以吗？服务器端是否也一定要升级才能用？
@yangxians:升级的话是需要服务器和客户端都升级的，而且你这个加密狗可能还需要花钱升级的。

注册成功怎么还是提示重新注册-产品是商贸通10.2标准版 注册成功怎么还是提示重新注册?产品是商贸通10.2标准版[]

您先在畅捷通防伪查询中（查询网址：http://tregister.chanjet.com/chaxun.aspx）输入您的加密狗号，查询下购买的版本和您安装版本是否一致，例如购买是普及版，也必须安装普及版才可以识别到加密锁的。确认版本安装正确，再将加密狗重新插拔，再将控制面板，管理工具，服务中的T1服务右键启动或重启动之后在登录进去。具体操作步骤您可以参考学堂 文库的演示版的解决方法：http://service.chanjet.com/zhi ... 5e419
@服务社区黄旻:win7系统有影响吗
@yangyanfei:不支持win7，请参考您上条帖子的回复

T3用友通销售发货单审核时提示“xx单据审核失败，保存失败”T3用友通销售发货单审核时提示“xx单据审核失败，保存失败”

在销售发货单审核时，系统提示“xx单据审核失败，单据体保存失败。vouchtype表有问题。vouchtype表有问题，先执行下面脚本，因为之前的数据库中有错误数据，因此用户在发票审核后，联查出库单可能有多张出库单。如果有这种情况，那么就弃审发货单，再审核发货单，重新生成出库单。 select * into aaa from vouchtype drop table vouchtype CREATE TABLE [VouchType] ( [cVouchType] [varchar] (2) COLLATE Chinese_PRC_CI_AS NOT NULL , [cVouchName] [varchar] (20) COLLATE Chinese_PRC_CI_AS NOT NULL , CONSTRAINT [aaaaaVouchType_PK] PRIMARY KEY NONCLUSTERED ( [cVouchType] ) ON [PRIMARY] ) ON [PRIMARY] GO insert into vouchtype select * from aaa drop table aaa。

T3软件安装完成重启后，提示ServerNT出错，软件不能进入T3软件安装完成重启后，提示ServerNT出错，软件不能进入

　　问题分析：环境问题，点击用友通提示不能登陆服务器或服务未启动，查看服务里服务未启动，点击即提示ServerNT错误，不能启动服务。

　　解决过程：开始—运行：输入语句ServerNT–remove，（卸载ServerNT）回车，

　　开始—运行：ServerNT–install（重新安装ServerNT）回车，问题解决。

　　（注：ServerNT问题的发生原因可能很多，此解决方法不一定能解决所有的问题）

#约惠秋天#郁郁葱葱 #约惠秋天#郁郁葱葱

T6得进销存生产数据 能传递到金算盘的财务系统吗 T6得进销存生产数据 能传递到金算盘的财务系统吗[]

T6的数据可以进行导出，但是否能导入就需要到了解到金算盘是否有导入的要求咯。
@服务社区刘小艳: 好的

用友T3软件客户往来制单会计科目自动生成客户往来制单会计科目自动生成

客户往来制单会计科目自动生成原因分析：详见解决方法。问题解答：可以。在核算的下拉菜单中，科目设置里面，设置，然后在客户往来制单和供应商往来制单生成凭证时才能自动的带入会计科目。

用友T3软件删除年度帐删除年度帐

删除年度帐原因分析：需要到数据库中删除数据问题解答：先退出记账宝软件，然后进入U盘记账宝，删除ZTXXX文件夹下的年度文件，然后进入ZWSET.MDB中删除g_account表和g_version表的新年度数据，然后重新建立年度帐即可。

技术部在其他公司购买的某项服务（短信5万条），然后我们再用分摊到需要我们短信充值的各个客户，-请问，购买的这个某项服务入会计科目比较好 技术部在其他公司购买的某项服务（短信5万条），然后我们再用分摊到需要我们短信充值的各个客户，请问，购买的这个某项服务入会计科目比较好[]

似乎管理费用---通讯费比较合适。
我也不晓得用什么科目比较好

我是新办企业。专管员让我把财产租赁合同税交了，说要根据租赁合同的租金的比例，可是 对方没给我开发票，还用交 吗 我是新办企业。专管员让我把财产租赁合同税交了，说要根据租赁合同的租金的比例，可是 对方没给我开发票，还用交 吗[]

说的是让你叫印花税，按合同租金的千分之一。
@喵_喵:恩。跟对方开不开发票没有关系吧？
是的。另外建议让对方开票给你们，不然年底所得税汇算清缴要调增

客户用T+已经一年，本周三开始外网无法访问，内网正常。IP直通解析的公网IP跟路由器WAN口的IP也一致，端口映射也做好了。用自己的笔记本装好T+软件去客户公司测试，也是一样情况。周一上午能不能远程帮忙看一下，确定一下什么原因，谢谢QQ39110156客户用T+已经一年，本周三开始外网无法访问，内网正常。IP直通解析的公网IP跟路由器WAN口的IP也一致，端口映射也做好了。用自己的笔记本装好T+软件去客户公司测试，也是一样情况。周一上午能不能远程帮忙看一下，确定一下什么原因，谢谢QQ39110156 你到支持网网提交一个远程问题，和工程师约好远程时间。

亲们，早-请问：外帐把公司一切费用都计入管理费用。那我内帐也要跟他一样都进管理费用吗？？？ _0亲们，早请问：外帐把公司一切费用都计入管理费用。那我内帐也要跟他一样都进管理费用吗？？？[]

内帐，我也是走管理费用
@personal1431073233:[/OK]
走的管理费用，目前业务比较单一
我觉得内账就是要完整体现公司实际情况的，管理费用多设几个明细科目咯
@大名周会计:明细科目是有的，那么你的意思就是要走管理费用了？

#财税实务#现在注册公司不需要验资，实收资本怎么入账，根本没有啊 _0#财税实务#现在注册公司不需要验资，实收资本怎么入账，根本没有啊[]

实缴时候入账
实缴多少记多少
现在注册公司是认缴制不像以前的实缴制需要出具验资报告确定资金到位，账上的实收资本和注册资本一致。现在的认缴制就是常说的一元钱注册公司，不需要验资只要在约定的时间内交满注册资金即可，可以是十年也可以是二十年。账上的实收资本必须是股东投入了才入账，和银行收到的实际投资款一致，不需要和营业执照上的注册资金一致。
现在企业注册，资本金实行认缴制，不需要验资，但不等于认缴人永远不用出资，而是认缴人在一年内是要出资到位的。假如张王李赵四人等额认缴资本金组建企业，注册资本400万元，企业设立后，四个人暂无人出资，但企业帐簿中，实收资本这个会计科目必须要设置，可作如下会计分录，借记：其他应收款一张王李赵资本金每人100万元，贷记：实收资本400万元，随后谁出资了，借记：现金或其他科目，贷记：其他应收款一某人的资本金。
收益
@看世间繁华 @老兵1449099123 一位说账上的实收资本必须是股东入了才做账，不需要和营业执照上的注册资金一致；一位说企业帐簿中，实收资本这个会计科目必须要设置，得挂其他应收款；请问，谁说的对啊？应该怎么做？

内帐是不是比外帐复杂？没做过内帐只做过外帐所以张请教一下有经验的老师！ 内帐是不是比外帐复杂？没做过内帐只做过外帐所以张请教一下有经验的老师！[]

内账杂、乱、琐碎，但只要手勤和心勤，做好是没问题的。内账只是要求核算准确，所以不存在税务风险，做起来是相当的轻松。[/调皮]
两者相比，内账就是按实际业务如实记录，对原始凭证没有严格要求，主要满足企业内部管理的需求。外账通常说的是税账，主要注重原始凭证（发票等）的合规性。
学习了
内账核算的更多、真实反映业务，比较复杂，理顺就可以了，就像流水账，记清楚钱花哪，钱来自哪局可以
@轻扬1432556915:谢谢，还以为内帐很难呢。只会做外帐没做过内帐。找工作心里没底。谢谢！
@挚爱小丸子:谢谢！
@天天笑66:谢谢