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#财税实务#我公司是二房东，租的国企，旧房改造后出租，给租户的电费可以开发票，我想问一下，我们卖给租户的电费里有一部分利润，我们怎么走帐 #财税实务#我公司是二房东，租的国企，旧房改造后出租，给租户的电费可以开发票，我想问一下，我们卖给租户的电费里有一部分利润，我们怎么走帐[]

什么意思？没怎么懂
我公司在供电局买电1元，卖给租户1.4元
@路上人:这部分的少不知道怎么走账
我们广州天河龙洞这里，收一元，卖给个人租户五元
购进库存商品，出售其他业务收入，结转其他营业成本 利润，缴税，净利润，分红，缴税。不知道是不是这个流程，老师帮忙看看那丢了
@qzuser1451920341:多收的利润是应该走“营业外收入”吗？我也不太清楚，希望有更权威的答复
@路上人:那我每月到供电局买的电走什么科目
@qzuser1451920341:你买的电视全额卖给对方吗？如果是应该是买的电视其他业务成本，卖的收入是其他业务收入了，个人的想法
@路上人:你说的这个我也想过，要是按其他业务核算我觉得也有点不妥，这卖电不是我的经营范围呀，要是营外也不合适，这是我经常发生的，不是偶然发生的，不小得该怎么办了
我认为这和出租房子相关，应该可以进其他业务收入
@qzuser1451920341:正是不是经营范围而且是经常发生的才计入其他业务收入啊，对应的成本是其他业务支出嘛，是经营范围的话应该是主营业务收入了啊
@路上人:恩，也对
@路上人:我想问你一下租赁的税怎么买，因为我们有很多的租赁合同，这个是提前多买出来，等有合同的时候就贴还是每月有合同的时候我挂到应交税费科目，月底在银行转账呢
@qzuser1451920341:我说的是印花税

用友T6软件ROP运算勾选‘ROP包括预计到货日期在提前期之后的存货‘有什么效果-ROP运算勾选‘ROP包括预计到货日期在提前期之后的存货‘有什么效果?

问题模块： 生产管理

关键字：ROP运算

问题版本：用友T6-企业管理软件V6.1

原因分析： ROP运算参数设置

适用产品：T6系列

问题答案：当预计到货日期－(当前日期＋提前期)>0时，则该采购订单、请购单,ROP采购计划的数量计算在可用库存内，预计到货日期为空，视同预计到货日期－(当前日期+提前期)>0。举例说明：A存货固定提前期为1天，采购订单采购100个A存货预计到货日期3月20号，当前日期为3月18号，则做ROP运算时会把100A存货统计到可用库存中。

用友T3企管通往来调账--用友T3企管通往来调账用友T3企管通往来调账">用友T3企管通往来调账

内部职员和往来单位有停用功能？原因分析：没有，批发零售版12.0的版本有此功能，可以升级到此版本。问题解答：升级步骤如下：首先：在批发零售版11.5的版本里做好数据备份，其次：把批发零售版11.5的版本进行卸载干净，然后安装一下批发零售版12.0的程序，进行新建账套，重新恢复11.5版本数据即可。

添加科目的“日记账”和“银行账”代表什么？原因分析：在现金银行模块中可以查询对应的报表。问题解答：在会计科目界面自己勾上“日记账”，暂时没有实际作用；若勾上“银行账”，可在“现金银行－银行对账期初”中录入银行对账单数据，即该科目被设为银行对账科目。

登录界面怎么是乱码 登录界面怎么是乱码

1、重启服务：点击服务器电脑的开始菜单—所有程序—Ｔ＋—工具箱—T+服务管理器，打开之后全选服务重新启动。清除缓存后重新登录。
2、点击电脑开始—运行，输入regedit进入注册表，找到：HKEY_LOCAL_MACHINE \System\CurrentControlSet\Control\Lsa下"FIPSAlgorithmPolicy" 把它的值1改成0。
看看是否是 T+的端口被清空或者修改了
@服务社区刘小艳:试过还是一样的
在检查：可能C:\Windows\Microsoft.NET\Framework64\v4.0.30319\Temporary ASP.NET Files\tplus 这个下面可能出现了好几个Tplus目录，把服务停止了，然后把这个目录清空，启动服务，

T+12.1有的凭证的现金流量自动不能分配？ T+12.1有的凭证的现金流量自动不能分配？[]

可以分配，如果不能自动分配需要在现金流量项目里面设置对应科目
@章豪:[/强]先到现金流量项目查看是否有设置对方科目。
@章豪:正常销售的凭证，也没有自动分配
@服务社区刘小艳:正常销售的凭证，也没有自动分配
@遇见你是最美的意外:您就先到基础设置—现金流量项目中查看是否对应的借方或者贷方科目有预置；
@服务社区刘小艳:借贷方都有这个科目，没有问题
@遇见你是最美的意外:那把凭证和现金流量项目的界面截图看下。
@服务社区刘小艳:我让客户反结反记反审核，重新保存审核后，就好了。我就想知道为嘛当时没有自动分配？
@遇见你是最美的意外:一般只有没有预置好科目，或者多借多贷的情况，或者科目方向不对应；

用友T3工资模块中打印工资表时不需要打印编号。用友T3工资模块中打印工资表时不需要打印编号。

打印"工资表"由于系统在表结构中，小计和合计人员编号使用的是同一列，所以你如把此列拖动重叠后不能看到"合计"或"小计"的字样,建议你在打印时把人员编号打印出来

用友T3财务通无法月末结帐用友T3财务通无法月末结帐
因客户要求需了解用友财务通2005标准版所有模块功能，安装了财务通2005标准版试用，数据已录入3个月，后客户根据需求定购了财务通2005基础版，重新安装财务通2005基础版后，引入原备份数据，进行月末结帐，月度工作报告中其他系统结帐状态：
存货系统－本月末结帐，无法进行月末结帐，请教如何处理。该客户存货系统没有录入任何数据。用友通2005也存在这种情况，请问如何将已建立好的帐套中没有数据末用已启用模块关闭。
账套数据库中accinformation表中启用时间清空，ufsystem表中ua_account、ua_account_sub表中相关内容也需要修改。但以后在启用标准版不能保证不出错。

解读企业重组所得税处理新规 解读企业重组所得税处理新规 近日，为了进一步支持企业兼并重组，优化企业发展环境。部、国家总局联合发布了《关于促进企业重组有关处理问题的通知》，将适用特殊性税务处理的股权收购和资产收购中，被收购股权或资产比例由不低于75%调整为不低于50%，降幅高达1/3，这一比例在国际上处于中等偏下水平，大大扩展了适用特殊性税务处理的企业重组范围。新政策还明确了对集团内100%直接控制的居民企业之间按照账面净值划转股权或资产的行为，给予特殊性税务处理待遇，交易双方均不确认所得。这将大大降低集团内企业内部交易的成本，促进企业的资源整合和业务重组。华税律师结合经验及对文件的理解，对该文做出如下解读，以期对读者提供借鉴。 　　前言 　　关于企业重组中涉及企业所得税的法律文件我国陆续出台以下文件：2009年4月财政部和国家税务总局颁布了《关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税[2009]59号）明确了“企业重组”的概念，同时划分了企业重组的六种主要类型。2011年2月国家税务总局颁布了《国家税务总局关于人资产重组有关问题的公告》（国税函[2011]13号）规定：“纳税人在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，不属于增值税的征税范围，其中涉及的货物转让，不征收增值税。”2011年9月国税总局颁布了《国家税务总局关于纳税人资产重组有关问题的公告》（国税函[2011]51号）规定：“自2011年10月1日起，纳税人在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、债务和劳动力一并转让给其他单位和个人的行为，不属于营业税征收范围，其中涉及的不动产、土地使用权转让，不征收营业税。”2012年2月财政部、国家税务总局联合颁布了《财政部、国家税务总局关于关于企业事业单位改制重组契税政策的通知》（财税[2012]4号）规定：“自2012年1月1日至2014年12月31日止，公司在股权（股份）转让中，单位、个人承受公司股权（股份），公司土地、房屋权属不发生转移，不征收契税。”在此背景下，我国于2014年12月25日出台新规，新规虽仅作几处修改，但对企业来说将产生如下影响： 　　一、企业重组适用特殊性税务处理标准降低 　　根据《中华人民共和国企业所得实施条例》相关规定，“除国务院财政、税务主管部门另有规定外”，企业重组过程中发生的股权或资产交易应当按照公允价值确定计税基础并确认收入或损失。但是，考虑到企业重组行为的发生往往是为了挽救生产经营或资金供应发生困难的企业，国家对企业实施的重组行为施加沉重的企业所得税负担不利于企业更好地盘活资金和持续经营。因此，为了鼓励企业通过重组方式实现继续经营和健康发展，财政部和国家税务总局于2009年4月颁布了《关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税[2009]59号），对符合条件的企业重组行为实施企业所得税特殊性税务处理，实现企业重组过程中有关的企业所得税的递延。 　　财税[2009]59号文规定的特殊性税务处理的其中一项重要条件是被收购的股权或资产的比例须达到原股权或资产的75%的比例来证明该项重组交易对企业具有足够重要性，即具备企业重组的经济实质。财税[2014]109号进一步放宽了企业适用特殊性税务处理的条件：对于股权收购，收购方购买的股权只要不低于被收购企业全部股权的50%，即可证明该项重组行为具备经济实质，并可选择适用特殊性税务处理；对于资产收购，受让方收购的资产只要不低于转让方全部资产的50%，即可证明该项重组行为具备经济实质，并可选择适用特殊性税务处理。财税[2014]109号文的出台进一步扩大了适用特殊性税务处理的企业重组行为的范围，使得更多的企业可以通过重组的方式突破经营瓶颈、实现产业转型以及解决资金困难。 　　二、集团内部重组可申请特殊性税务处理，空间增加为降低集团企业内部交易的税收成本，促进企业的资源整合和业务重组，财税[2014]109号文第三条规定赋予了集团企业内部股权及资产划转适用特殊性税务处理的权利，划转股权或资产的企业之间符合以下条件的，可以选择适用企业所得税的特殊性税务处理： 　　（1）股权或资产的转让方和受让方是双方之间存在100%直接控制关系的居民企业，或者是受同一或相同多家居民企业100%直接控制的居民企业；（2）股权或资产的划转应当具有合理商业目的，不以减少、免除或者推迟缴纳税款为主要目的；（3）股权或资产划转后连续12个月内不改变被划转股权或资产原来的实质性经营活动；（4）转让方和受让方均未在上确认。 　　划转股权或资产的居民企业之间满足上述条件的，可以选择适用财税[2014]109号文第三条规定的企业所得税特殊性税务处理办法： 　　（1）转让方和受让方均不确认所得； 　　（2）受让方取得被划转股权或资产的计税基础以被划转股权或资产的原账面净值确定；（3）受让方取得的被划转资产，应按其原账面净值计算折旧扣除。 　　财税[2014]109号文第三条规定为境内居民集团企业重组安排带来了企业所得税方面的两大利好政策。 　　首先，在财税[2014]109号文生效执行之前，企业集团内部成员企业之间的股权或资产划转的重组交易如需申请适用特殊性税务处理的，该项重组交易应当符合财税[2009]59号文规定的严苛条件，财税[2014]109号文生效执行之后，该类重组交易可以直接依照财税[2014]109号文第三条的规定适用特殊性税务处理，对比来看，财税[2014]109号文大大降低了该类重组交易适用特殊性税务处理的门槛，对于被收购的股权或资产的比例、股权支付方式、被收购股权禁止转让的期限等均没有作出要求。境内集团企业应当充分利用这一企业所得税利好政策，通过低税负的重组实现资产或业务的剥离和重新划分，优化集团企业内部的业务架构和资源配置。 　　其次，财税[2014]109号文不仅极大程度上降低了集团企业内部之间股权或资产划转的税务成本，而且也为境内集团企业实施具有合理商业目的的税务筹划提供了更为广阔的空间。集团企业可以以政策为导向，将集团内部的性资产以及实物性资产根据境内不同的税负差异实施合理地布局和配置，实现企业集团内部资源的最优化安排，降低集团的企业所得税整体税负。 　　假设一家集团企业的总部A公司在北京，A公司的主营业务包含境内投和房地产开发，A公司欲将其投资业务向集团内进行剥离，并且有意愿支援新疆喀什地区的开发建设。利用特殊性税务处理政策和民族自治地方的税收优惠，集团企业的总部A公司实现其上述商业目的的安排分为以下四个步骤：（1）A公司事先在新疆喀什地区设立其全资子公司B作为集团企业在全国境内投资业务的境内离岸平台；（2）A公司适用特殊性税务处理政策将其持有的境内投资性资产（多为境内股票、债券等交易性金融资产）向B公司划转，实现业务向内剥离的目的；（3）B公司一方面作为集团企业的境内离岸平台吸收集团内的投资性资产，实现业务及资产分配的明确化、结构化，另一方面可以享受民族自治地方的税收优惠政策，极大程度上降低集团金融投资类业务的企业所得税税负和相关的流转税税负；（4）集团企业可以通过B公司向新疆喀什地区进行实业投资，支援边疆建设，同时可以将B公司因适用民族自治地方的税收优惠政策而节省的税收成本投资于当地，增加投资资金的来源。 　　企业在实施诸如上述重组交易安排时，应当积极寻求税法专业人士的协助，确保资产或股权划转适用特殊性税务处理的合规性和税法遵从度，预防和识别整个交易过程中的税法风险，避免发生不必要的税收成本以及违法成本。 　　三、财税[2014]109号文具有溯及力，2014年重组企业可积极申请特殊性税务处理法律效力是指法律在属地、属人、属时多维度中的国家强制作用力，包括法的溯及力以及法律的生效和失效。通知第四条规定：“本通知自2014年1月1日起执行”，该条看似是法的生效问题，但法的溯及力和法的生效既有关联又彼此独立，由于通知于2014年12月25日发布，生效日期却早于发布日期，追溯到2014年1月1日，此处法的生效问题实质上也是法的溯及力问题。 　　法不溯及既往与法溯及既往对应，是指颁布生效的新法仅适用于生效以后的事实和行为，其效力的指向仅仅是未来，而不包括过去。法不溯及既往是由法的安定性和信赖保护原则共同推演而成的，二者同是法不溯及既往的理论基础。法的安定性是指法律关系及法律文字权利义务规定的安定性，其核心是稳定性、明确性和持续性。信赖保护原则是指基于法的安定性原则，政府行政行为须具可预见性和可预测性，人民能预先知其所遵循，故人民对政府行政行为的外观产生信赖，有值得保护的信赖基础，而使人民因而受到之损害有所补偿。二者的重点不同，信赖保护是基于保障公民权利的立场，保护公民对现行有效法律的主观信赖，而法的安定性则偏重于客观上维持法律本身的安定状态。 　　对于法不溯及既往的理解，无论是德国“真正溯及既往”和“不真正溯及既往”的划分，还是美国的“弱度溯及”和“强度溯及”的区分，各国立法大多承认“法不溯及既往”是一项重要的法律原则。但法不溯及既往原则也存在一定的例外，即有利溯及及保护公共利益。 　　我国不同位阶的法律也都对该原则作出了规定。《立法法》第84条规定：“法律、行政、地方性法规、自治条例和单行条例、规章不溯及既往，但为了更好地保护公民、法人和其他组织的权利和利益而作的特别规定除外”。该条规定是从宪法层面完整而且权威地对溯及既往作出规定，即除了有利溯及，原则上法不得溯及既往。除此之外，《税收规范性文件制定管理办法》（国家税务总局令第20号）第十四条规定：“税收规范性文件应当自公布之日起30日后施行。对公布后不立即施行有碍执行的税收规范性文件，可以自公布之日起施行。经授权对规章或上级税收规范性文件做出补充规定的税收规范性文件，施行时间可与规章或上级税收规范性文件的施行时间相同。”该部门规章该条也是对法不溯及既往原则的确认。 　　本通知扩大了重组特殊性税务处理适用范围，对非货币性资产投资给予了递延纳税政策，进一步支持企业兼并重组，这对于企业来说是有利溯及，符合法不溯及既往原则的例外，并未违反法不溯及既往原则。 　　四、非居民企业被排除在外有违背相收协定之嫌值得注意的是，财税[2014]109号文第三条规定的特殊性税务处理仅对境内居民企业适用，不适用于非居民企业与其在中国境内的子公司（外商独资企业）之间的重组交易，似有违背中国与其他国家或地区签订的税收协定（或安排）中的无差别待遇条款之嫌，容易引发国际税务争议。以中美税收协定为例，协定第二十三条无差别待遇条款的第四款规定了子公司的无差别待遇原则，即中美两国的企业在对方国家设立的子公司无论出资形式或出资比例如何，不应比对方国家的类似的居民企业承担更重的税收负担。非居民企业与中国境内子公司的重组交易产生过重所得税负担的，可以考虑启动两国之间关于税务争议的相互协商程序，争取其境内子公司适用与境内的其他公司同样的特殊性税务处理政策待遇。因此，企业发生符合本该文件规定的特殊性重组条件并选择特殊性税务处理的，当事各方应在该重组业务完成当年企业所得税年度申报时，向主管税务机关提交书面备案资料，证明其符合各类特殊性重组规定的条件。企业未按规定书面备案的，一律不得按特殊重组业务进行税务处理。 　　小结 　　税收政策颁布及实施应切实维护税收的公平性，然而，按照通知第四条规定，本通知发布前尚未处理的企业重组，符合本通知规定的可按本通知执行。但对于2014年1月1日后发生，符合本通知规定的，但已经“处理”，也即按照一般税务处理的企业，可否再申请适用特殊税务处理予以退税，通知并未明确。企业如不能申请适用特殊性税务处理，则不符合税收公平原则中的横向公平。企业应明确财税[2014]109号文的意义，对企业下一步发展做出税务筹划。  

软件登录没问题，一点模块就退出了，什么问题，只能重装吗？ 软件登录没问题，一点模块就退出了，什么问题，只能重装吗？[]

建议做好备份，重装，有可能还和电脑的系统有关系。
具体最好将报错看一下，看是否重装解决

如何设置自动生成财务报表 如何设置自动生成财务报表[]

如下图所示，选择相应的模板 点生成报表，录入相应的月份等信息后点确定，就可以生成报表。退出时点保存报表

【用友u8反记账方法】【用友u8反记账方法】用友u8反记账方法

总账菜单→期末→对账 → 选择月份 → Ctrl+H → 输入口令 → 提示：恢复记账前状态功能已被激活 → 总帐菜单 → 凭证 → 恢复记账前状态 → 选择月初状态 →确定

急求，高速费计入哪里呀？是管理费用吗？易代账里的管理费的明细科目没有找到高速费？ 急求，高速费计入哪里呀？是管理费用吗？易代账里的管理费的明细科目没有找到高速费？[]

管理费用差旅费
可以自设二级科目，感觉入交通费或者差旅费
谢谢大家
管理费用下设交通费、差旅费

打开预算表时间特别长 打开预算表时间特别长

T3怎么出季度报表 T3怎么出季度报表[]

T+的话要更改报表公式，T3也一样
@任啊啊: 怎么改
@jxjc6VR:应该是可以改的这个我不确定。打开保镖之后点击格式然后修改单元格的公式把其他两个月的加上
@任啊啊: 有具体的公式吗？怎么加其他2个月的数据啊？
@jxjc6VR:你看看有没有季度的公式，这个我也只是大体了解过
已经在您上一个问题回复，请参考

用友T3软件在T3-用友通标准版工资模块，操作银行代发时，银行代发一览表金额显示错误在T3-用友通标准版工资模块，操作银行代发时，银行代发一览表金额显示错误 原因分析：见问题答案问题解答：原因是在银行代发“方式”设置时，没有选择“数值型是否输出小数点”。解决步骤：在“银行代发一览表”界面，点击“方式”按钮，选择“高级”页签，在“数值型是否输出小数点”打上勾即可。

#新手入门#请问资产减值损失为什么填在投资收益呢 营业利润我怎么算都不是这个数 所得税费用是用什么数据乘以百分之25的 谢谢大家 帮我回答一下 我真的困惑啊 _0#新手入门#请问资产减值损失为什么填在投资收益呢 营业利润我怎么算都不是这个数 所得税费用是用什么数据乘以百分之25的 谢谢大家 帮我回答一下 我真的困惑啊

15.6表没有投资收益金额37800，而资产减值损失是37080，15.7表出现投资收益金额37800 ，如果按15.7表是对的，计算出来的营业利润336000是对的，那么按25%计算出来的所得税是错，而102360如何得出来，最大可能就是15.6表资产减值损失与投资收益不知出题者那个搞错。所以有三种情况出现如图
@谭Tracy:谢谢你 营业利润的算法你告诉我一下呗 我怎么算也不是33600
@谭Tracy:是336000
你睁大只眼再看看15.7表上面写资产减值损失是37080、投资收益金额37800，两个金额有咩不同，再用计算机求求是否336000.
你看看利润表的构成，营业利润=主营收入+其他收入-主营成本-其他成本-三大期间费用-资产减值损失+投资收益， 利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出，净利润=利润总额-所得税费用=利润总额*（1-所得税税率）
@花未眠1448687784:谢谢 我看明白了
@谭Tracy:谢谢 我算明白了 谢谢你
@花未眠1448687784:原来不是直接乘以税率啊？还得用一减税率

年度结转利润的凭证在哪里做啊？ 年度结转利润的凭证在哪里做啊？[]

若是将本年利润结转到未分配利润中，需要您自己手工录入该凭证，若是将损益科目结转到本年利润中，您在总账界面点击月末转账即可
您打开填制凭证，输入借本年利润，贷利润分配-未分配利润即可
@服务社区李珊: 没有做这笔凭证，是不是造成两张财务报表中的净利润和未分配利润不等的原因？我已经年结过了，有没有影响？
@服务社区李珊: 这笔分录会做呢[/微笑]
@服务社区李珊: 对报表和2016年新账有没有影响？
@朱福蓉jIR:没影响
@朱福蓉jIR: 我没有做这个凭证。但是有个问题出现了：两张财务报表中的利润总额和未分配利润不等！相差850多元？
@朱福蓉jIR:您具体指的是什么报表？
@服务社区李珊: 资产负债表和利润表
@服务社区李珊: 是不是必须做利润结转的凭证啊？
@服务社区李珊: 已经结转了，取消月结再做这笔凭证吗？
@朱福蓉jIR:若您已经将15年年结到16年的话，您登录15年，反月结，反记账，反审核到12月份，手工将该凭证补录进去。再登录16年账套，反月结，反记账，反审核到1月份，手工修改本年利润和未分配利润的期初余额即可。
@服务社区李珊: 2015年的报表取数不会有问题吧？
@朱福蓉jIR:不会
@服务社区李珊: 损益结转利润的凭证是在结账后自动生成的，结账后就不能再做凭证了啊？那利润转未分配利润的凭证怎么做呢？
@朱福蓉jIR:利润转未分配利润的凭证是您手工录入进去的，您在12月份点击填制凭证将其录入进去。和平时凭证一样的录入方法。再将其审核记账结账即可
@服务社区李珊: 在什么时候做？
@朱福蓉jIR:一年的最后一张凭证。就是当您结转完12月份损益之后在做
@服务社区李珊: 月结过不是就不好做凭证了吗？
@朱福蓉jIR:反月结，反记账，反审核后就可以了。