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#财税实务# @赵树峰 老师，请问核定征收的企业，现在报税局的报表利润额太大，报表利润远超核定的所得率，这样有没有税务风险？会不会提高核定的所得率或是被改成查账征收？ #财税实务# @赵树峰 老师，请问核定征收的企业，现在报税局的报表利润额太大，报表利润远超核定的所得率，这样有没有税务风险？会不会提高核定的所得率或是被改成查账征收？[]

会
@lss:真的吗？那我不是要找发票来冲利润， 如果是这样的话，那我核定就没有意义了
@lss:我有一个公司以前是定期定额，从2月份起改查账征收，是不是要接着做账，还是重新做呢？以前的数据，报表要拉过来么？
@Kiki_lao 要保持数据的连贯性，最好接着做，今后注意点
@lss:那比如16年的账，1月份还是定期定额，2月开始要那几建账，报表是不是很复杂，要怎么做？
报表正常做呀，只是税金的计算方式改变了而已（查账征收是与利润挂钩的，利润少了，税金自然也会少）
@lss:你好，请问下、所得税定率征收，账面上公司欠法人好几百万，有没有什么税务风险的？

读懂应收账款项目 读懂应收账款项目

　　资产负债表中的"应收账款"项目，是指实际账户中"应收账款"明细账借方余额和"预收账款"明细账借方余额之和减去"坏账准备"后的金额。下面从"应收账款"和"预收账款"两方面分别讲解。

　　1.应收账款

　　应收账款是指企业因销售商品、产品或提供劳务等原因，应向购货客户或接受劳务的客户收取的款项或代垫的运杂费等。由于应收账款的发生具有经常性的特点，同时，应收账款存在一定的风险，因此，职业经理人应该理解应收账款的如下内容：

独资企业与一人公司税负比较 独资企业与一人公司税负比较 中对企业组织形式的选择上，一般认为个人独资企业只缴纳。而一人公司，公司和股东要分别缴纳和个人所得税。所以个人独资企业所得税税负要轻于一人公司税负。但是由于新的企业所得实施后，取消了内资企业计税工资限制，这一筹划思路出现了新的变化。 　　根据《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》（国发[2000]16号）文件决定，从2000年1月1日起，个人独资企业和合伙企业不再缴纳企业所得税，只对者个人取得的生产经营所得征收个人所得税。并且新的《中华人民共和国企业所得税法》也明确规定个人独资企业、合伙企业不适用本法。因此，个人独资企业没有独立的法人人格，不是单独的主体，只对其征收个人所得税。 　　2006年1月实施的新《公司法》使得一人公司法律制度在我国得以首次确立，一人公司是依照《公司法》成立负有有限责任的法人企业，由于一人公司与其股东是两个不同的法律主体，因此，在纳税时将一人公司与其股东分别对待，即对一人公司征收企业所得税，再对股东分得的税后利润征收个人所得税。实行双重征税。 　　新企业所得税法实施前，内资企业存在着计税工资的限制，在此情况下，因企业所得税的计税工资与个人所得税薪金扣除费用是一致的，其税负分析如下：如果一人公司年应税所得额在3万元以下，按18％税率缴纳企业所得税，那么其所得税税负率为18％＋（1－18％）×20％＝34.4％，如果年应税所得额在10万元以下，按27％的税率缴纳企业所得税，那么其所得税税负率为27％＋（1－27％）×20％＝41.6％。如果一人公司应税所得额在10万元以上，那么其所得税税负率为33％＋（1－33％）×20％＝46.4％。而个人独资企业适用5％~35％的五级超额累进税率征收个人所得税，3万元以下的税率为20％；5万元以上税率仅为35％，并且减除速算扣除数后其税负要低于上述税率。所以个人独资企业所得税税负要轻于一人公司税负。 　　新的企业所得税法实施后，新税法取消了原对内资企业计税工资的限制，对一人公司投资者的工资可以在税前据实扣除，而根据税定，个人独资企业投资者的工资不可以税前扣除，只可以扣除按工资、薪金征税规定计算扣除相应的费用。而根据《部 国家总局关于调整个体工商户个人独资企业和合伙企业个人所得税税前扣除标准有关问题的通知》财税[2008]65号文件规定其费用标准为每年2.4万元，所以，个人独资企业的所得税税负并不一定始终低于一人公司税负。 　　【案例解析】 某个人独资企业与某一人公司在个人独资企业未扣除投资者费用，一人公司未扣除投资者工资的情况下，年度利润相同为22.4万元，其个人独资企业应缴纳个人所得税（224000－24000）×35％-6750＝63250（元），税负率为63250/224000×100%=28.24%。一人公司的投资者如果每月发放12000元工资，则其投资者个人年度工资薪金收入应缴纳个人所得税〔（12000－2000）×20％－375〕×12＝19500（元），一人公司年度应缴纳企业所得税（224000－12×12000）×20％＝16000（元），投资者个人分回股利收入应缴纳个人所得税（224000－12×12000－16000）×20％＝12800（元）个人所得税与企业所得税合计为19500＋16000＋12800＝48300（元），一人公司所得税税负为48300/224000×100％=21.56％，一人公司的税负比个人独资企业的税负低6.68个百分点。 　　从上面的例子可以看出，新企业所得税取消了计税工资限制后，由于企业利润情况的变化，个人独资企业的所得税税负并不一定始终低于一人公司税负，并且一人公司以有限责任公司的形式出现，只承担有限责任，风险相对较小；个人独资企业由于要承担无限责任，风险较大。因此，投资者要综合考虑所得税税负及各方面的因素，选择设立适合自身实际情况的企业组织形式，以实现投资效益的最大化。

报表能否调整行高和列宽？原因分析：可以手工调整，也可以在格式中输入具体数字调整。问题解答：有两种方法：1、通过手工拖移的方式来调整行高和列宽；2、通过‘格式’--‘表行’--‘行高’和‘格式’--‘表列’--‘列宽’中可以进行行高和列宽的调整。

录入期初余额时从别处复制的内容无法粘贴？原因分析：记账宝U盘版暂时不支持从外部复制粘贴的功能。问题解答：需要手工录入期初金额。

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从客户实际需求出发，面向成长型企业开发设计，提高管理水平、优化运营流程，实现全面、精细化财务管理与业务控制的一体化管控信息平台，帮助企业 快速、准确应对市场变化，支持稳定、安全、成熟的长期可持续性发展；
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简介：

总账

总账系统将财务核算和信息技术相融合，实现企业财务核算的自动化。企业以最少的人力投入、以最快的速度、以最优的准确度，及时、真实、可靠地进行 账务处理，为企业提供多角度、多方面的精细化财务数据；同时协助企业进行往来款管理、现金银行管理等。
灵活的凭证录入、查询、审核、过账及汇总；
多种账务处理、查询、输出；
期末汇总、自动结转损益、转账及结账；
完全支持成长型企业会计制度，系统预制成长型企业会计科目、财务报表；
部门、人员、项目、客户、供应商全面管理；

往来管理

客户和供应商是企业价值链上的两个重要环节。加强对单位往来的管理，不仅有利于加强对于往来款项的管理，减少坏账损失，加速资金周转，提高企业经 济效益，而且有利于营造一个高增值的价值链，为企业的长期、快速发展提供良好的经营环境。
实现多条件组合的往来款总账、明细账查询，及时掌握最新情况；
提供往来账龄分析，往来账清理等往来账管理工作，加速流动资金的周转；

现金银行

现金、银行存款是企业流动资产中最敏感的部分，借助“现金银行管理”，加强对现金和银行存款的控制和管理，随时掌握现金、银行存款收付的动态和库 存现金余额，确保现金和银行存款的安全。
实时查询银行日记账、现金日记账及资金日报表；
银行对账，系统自动编制余额调节表；
支票管理；

出纳通

是出纳人员使用的一款十分简便化工具，提供现金、银行业务的日常处理、自动核对数据、形成银行余额调节表、日记账和其他财务账表查询，同时支持支 票管理薄方式，集成了票据通出纳人员使用的各种支票，领用核销支票所产生数据可以自动生成日记账；进行全方位、全程化资金流变动情况的反映，帮助企业和 单位开展严格、及时的监督管理工作。

财务报表

财务报表是国内优秀的企业管理软件工具，与用友账务系统之间有完善的接口，在财经领域发挥着巨大的作用。总账子系统为企业财务核算提供了详尽、丰 富的凭证、账表信息，财务报表则是对这些分散信息进行归类、汇总，形成系统、概括性的报表信息。
预置工业、商业、事业单位等多行业的常用财务报表；
提供丰富的函数、公式，保证实时、快速、准确生成企业管理所需要各种会计报表；

核算管理：
主要针对企业商品收发存业务进行核算，掌握商品成本情况，为企业成本核算提供基础数据。并可动态反映库存资金的增减变动，为降低库存，减少资金积 压，加速资金周转提供决策依据。
支持移动平均、全月平均两种计价方式；
各种业务处理、业务单据自动生成凭证，进入总账系统，形成财务业务一体化流转。
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用友T3普及版 总账（现金银行/往来管理/出纳）财务报表、出纳管理、税务管家 单用户 4980
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有一张入库单有单价的。选中后点击记账，进度条走完了，但是这张单据还在。这张单据只有一条记录的 有一张入库单有单价的。选中后点击记账，进度条走完了，但是这张单据还在。这张单据只有一条记录的[]

如果这张入库单没有后续操作，建议删掉重新录入；如果后续单据比较多，删掉重新录入比较繁琐麻烦，建议备份一下数据，联系服务商提交一下支持网问题，需要对数据做分析查看。
@服务社区闫新华:就是新录入的入库单
@服务社区闫新华:这张单子的存货去年有做过入库，今年到了发票根据入库单做了发票以后，结算成本处理这条记录处理不了，我们才做了一张入库单，但是这张入库单记不了账
@杨志茹:结算成本处理不了，需要做采购结算，是不是没做？一般记不了账就是没有成本单价，如果有的话还记不了账就需要看数据了。
采购结算做了，结算成本里面有这条记录，但是处理不了
@杨志茹:处理不了提示什么？
存货XXX结算成本处理不成功
@杨志茹:还是需要看数据，您联系服务商提交一下支持网问题吧

用友财务软件登录财务报表提示失败请检查用户名口令用友财务软件登录财务报表提示失败请检查用户名口令
登陆失败，请检查用户名、口令
打开财务报表时提示:

处理方法：
找到UFO安装文件夹所在位置——UFO配置服务器——重新连接下服务器。

安装SQL数据库时提示操作挂起，需要重新启动系统安装SQL数据库时提示操作挂起，需要重新启动系统，而重启后无效，如何解决？
【原因分析】
此问题是由于Windows Installer临时键值的问题，可以通过修改注册表来解决。
【解决方案】
点击开始-运行-输入regedit，打开注册表找到如下的目录：HKEY_LOCAL_MACHINE \SYSTEM\CurrentControlSet\Control\Session Manager删除PendingFileRenameOperations再来安装SQL。

能请给我发一份T3普及版的操作手册 好吗。谢谢 1164201802qq.com 能请给我发一份T3普及版的操作手册 好吗。谢谢 1164201802qq.com[]

这个您安装光盘中有操作手册的，或者直接在服务社区-学堂-学习视频-跟我学系列教程，看教程进行学习

T1工贸宝，本月有一张总量盘点单没有过账，之后重新抄账，这张总量盘点单就会自动消失了？
重新抄账后会有下图这个提示

用友T3软件期初数量与收发存汇总表的数量不一样期初数量与收发存汇总表的数量不一样

期初数量与收发存汇总表的数量不一样原因分析：在库存期初中录入的辅计量为500个，那么主计量单就为4.12个。在收发存汇总表里是以主计量单位换算辅计量单位的。那么主计量单位为4.12，辅计量单位为4.12/0.008238=500.12 一般在做计量单位的时候，建议主计量单位选择那种小单位，大单位为辅计量单位。问题解答：在库存期初中录入的辅计量为500个，那么主计量单就为4.12个。在收发存汇总表里是以主计量单位换算辅计量单位的。那么主计量单位为4.12，辅计量单位为4.12/0.008238=500.12 一般在做计量单位的时候，建议主计量单位选择那种小单位，大单位为辅计量单位。

用友T3软件销售成本核算方式变更销售成本核算方式变更

销售成本核算方式变更原因分析：销售成本核算方式变更问题解答：在仓库期末出库完毕后，销售成本核算方式可在2种条件之间变更。

大家好我是新手，抄报税是怎么一回事，请大家帮忙。 大家好我是新手，抄报税是怎么一回事，请大家帮忙。[]

关注[/握手]
抄税是指防伪系统的，报税指网上申报。 这些都是月初来做的
那小规模是不是要抄税的
@专属-记忆:有了防伪开票系统就要抄
小规模也好抄报的，要不你下月开不了票

现在不好用账套吗，为什么显示服务升级中，不是说永久免费的吗？ 现在不好用账套吗，为什么显示服务升级中，不是说永久免费的吗？[]

什么时候可以用
可以用呀
是免费的，但是会有更新，你得等升级后再用
永久免费，而且每周都会有更新，易代账一直在进步
回答十分正确[/奋斗][/奋斗][/奋斗]

个别登入T1的时候经常会提示“网络不稳定。 个别登入T1的时候经常会提示“网络不稳定。[]

服务器还是客户端，服务器使用计算机名登录，客户端的话检查网络情况
客户端，如何检测？证明是客户方的问题，不是软件问题？
进入运行界面输入ping 127.0.0.1（服务器IP地址）检查网络是否掉包。
现在服务端设置好固定IP才这样吗？
服务器可以设置固定IP，主要还是看网络稳定情况

用友T3软件升级后的数据，某一年度打开后提示“BOF或EOF中有一个是真，或当前记录被删除，所需的操作要求一个当前的记录”升级后的数据，某一年度打开后提示“BOF或EOF中有一个是真，或当前记录被删除，所需的操作要求一个当前的记录”

问题模块： 总账

关键字：BOF或EOF中有一个是真

问题版本：用友通标准版10.3

原因分析： 帐套参数表在升级中可能都是数据导致

适用产品：用友T3系列

问题答案：用该帐套中其他能够正常打开的年度中的表【AccInfromation】中内容重写有问题年度的相同表即可解决。

填制凭证的时候，选择部门时提示，类型不匹配 填制凭证的时候，选择部门时提示，类型不匹配

新号，您新增一个操作员给予权限之后在登录软件制单看下是否正常。
@服务社区李珊:还是一样的，也对比department表，表没问题。提示类型不匹配还跟哪些表有关系？查询部门账的时候也是一样的提示。
@csp付煦文:若是新建操作员也不行的话，是数据异常，您备份好数据之后，在社区的更多--工具下载中下载数据库修复工具，检测修复下工具之后在操作看下
@服务社区李珊:修复还是一样的！请问下我想把软件降低版本然后再升级是要俢改下哪个表？
@csp付煦文:在工具下载中下载 T3升级问题工具之降级处理 工具进行降级之后在从系统管理中点击系统下的升级SQL数据即可。操作前都先备份数据
@服务社区李珊:我的是老版本的用友通10.2标准版也可以用这个工具吗？这个工具是降到哪个版本？
@csp付煦文:可以使用的。

#以案说法#【房屋租金营业税扣除问题】B公司委托旗下BF公司租赁其自有房屋，按6%比例支付其管理费。申报营业税时B公司将支付给BF公司的管理费税前扣除，被税务机关追缴营业税13万元。税官提醒：除特别列举的特殊情况外，营业税一般都是全额征税，不能擅自进行扣除。 #以案说法#【房屋租金营业税扣除问题】B公司委托旗下BF公司租赁其自有房屋，按6%比例支付其管理费。申报营业税时B公司将支付给BF公司的管理费税前扣除，被税务机关追缴营业税13万元。税官提醒：除特别列举的特殊情况外，营业税一般都是全额征税，不能擅自进行扣除。

[/咖啡]周末认真学习的好孩子[/强]
@赵树峰:周末认真回贴的同学，你好啊！
@戴崇恩:[/大兵]
学习
这个管理费所得税也不能扣除吧，除非对方能开出有效的发票。
@陈书华: [/强]是的，这个案例讲的重点是营业税不能差额计税。