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#财税实务# 我们公司是销售广告机拼接屏公司，大都需要安装验收，之前是以发票确认收入，想改为验收单确认收入，如果验收之后未开票，我验收做销项税开票之后再冲销么？如果验收和开票不在一个月，报税会有影响么？ #财税实务# 我们公司是销售广告机拼接屏公司，大都需要安装验收，之前是以发票确认收入，想改为验收单确认收入，如果验收之后未开票，我验收做销项税开票之后再冲销么？如果验收和开票不在一个月，报税会有影响么？[]

验收后确认收入很正常，如果此时没开票可以申报无票收入，待开票的当月冲减当月无票收入，因为模式全改为验收确认收入，那么肯定每一个月都会有开上月票的情况了，而且每个月都有当月没开下月开的情况。所以可以通过无票收入的申报达到收入一致的目的。
@赵树峰:谢谢老师，那有可能当月验收比较少，销售开票比较多，这样开票冲减验收冲减成红字，我这个报税销项怎么处理呢？
@Cherry1447943742:理论上讲是没有问题的，但是具体实务中如果真的出现这个情况，建议先咨询税局，能否认可负数
@赵树峰:那老师，还会出现先开票后验收的情况，开票的时候确认收入和销项，验收的时候再冲减收入和销项，再以验收单确认收入。那我成本应该在验收单确认收入的时候结转么？
@Cherry1447943742:结转成本的点跟收入确认的点一致。
@赵树峰:那我相当于冲销之前发票收入一次，确认验收单收入一次，如果相等的话是无收入，结转成本了啊？
@Cherry1447943742:[/撇嘴]我说的确认收入和结转成本是指你财务做账上，无票收入，冲减无票收入，这个是指填增值税申报表上的项目。不要混一起用哦
@赵树峰:老师息怒。。。这个我明白啊，
我是纠结在以验收单确认收入的前提下:先开发票后验收的处理。
开发票:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应增销
验收单确认收入
红字冲销上分录
然后再重新确认收入，结转成本
这个处理，对于当月收入成本不匹配吧？
@Cherry1447943742:[/偷笑]没怒没怒，哈哈
干嘛要开票时确认一次收入，验收的时候红冲呢？
应该是你确定好到底是开票确认收入，还是验收确认收入，在选定的确认点做收入确认的分录
比如确定验收确认收入，那么开票的时候如果没有收钱，没账，做好发票登记，但是增值税申报的时候要申报无票收入。
@赵树峰:老师，不会的，实际情况一般会先收部分定金款。那我以验收单确认收入，先开票后验收，开票的时候不做账务处理么？
@Cherry燕燕:"先收部分定金款"，收到定金，借：银行存款等 贷：预收账款 开票时做好发票登记，另外当期如果申报无票收入，这块税额需要在账上反应，借：预收账款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）；验收的时候，确认收入结转成本。
@赵树峰:老师，已经开过发票了，申报的时候还能做无票收入申报？
@Cherry燕燕:[/闭嘴]对，我傻了，哎，正常申报
重来一遍：
收到定金，借：银行存款等 贷：预收账款 ； 开票时增值税正常申报，税额需要在账上反应，借：预收账款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）；验收的时候，确认收入结转成本。
@赵树峰:木有主营业务收入，只有增值税销项，不配比，纳税申报表里能通过么
@Cherry燕燕:这个没有配比关系啊，你们这样的模式肯定会计上的收入和增值税申报的收入不一致的，因为确认时点不一样。
@赵树峰:有配比关系，填增值税表的时候，填销售额时表中销项应纳税额是自动带出的
@Cherry燕燕:我的意思是增值税表上填的收入，跟会计账上的收入没有匹配关系
增值税表上的收入跟销项税额有匹配关系，但是跟你会计上确认多少没有匹配呀
@赵树峰:老师，增值税税表上的收入，可以和账上的收入不一样么？
@Cherry燕燕:是啊，增值税的规定是有一条，先开票的，开票时确认应税收入
但是会计核算的收入确认时点是按照准则或小准则的规定来确认，这两者可以不一样的

对外承包工程出口的货物能否退税 对外承包工程出口的货物能否退税

　　【问题】

　　我公司是一家机械生产企业，属于增值税一般纳税人。最近准备为一家对外承包工程公司出口一批机械设备。请问，这批出口的机械设备是否能够退税？

　　【解答】

　　根据《关于生产企业开展对外承包工程业务出口货物退（免）税问题的批复》（国税函〔2009〕538号）规定，属于增值税一般纳税人的生产企业开展对外承包工程业务而出口的货物，凡属于现有税收政策规定的特准退税范围，且按规定在财务上作销售处理的，无论是自产货物还是非自产货物，均统一实行免、抵、退税办法。凡属于国家明确规定不予退（免）税的货物，按现行规定予以征税。不属于上述两类货物范围的，实行免税办法。因此，你公司为对外承包工程而出口的机械设备属于特准退税范围，可以退税。

房产开发企业以土地换房屋会计处理 房产开发企业以土地换房屋会计处理

　　对于房地产开发企业出资、合作方出地的合作建房，房地产开发企业以转让部分房屋的所有权为代价换取了部分土地的使用权，发生了销售不动产的业务，应当按“销售不动产”税目征收营业税。由于双方通过以物易物方式进行交易，并没有发生实际的现金结算，因而需要核定房地产开发企业出售不动产的营业额。

　　案例1：

　　[案情说明] 2002年8月22日，湖北滨江同仁医院同莱克斯（武昌）房地产开发有限公司合作建房。合作协议规定，湖北滨江同仁医院出地，莱克斯（武昌）房地产开发有限公司出资800万，楼房建成后交由莱克斯（武昌）房地产开发有限公司使用10年，10年期满，楼房使用权归湖北滨江同仁医院。莱克斯（武昌）房地产开发有限公司在使用期限内，每年定期向湖北滨江同仁医院交纳5万元。但湖北滨江同仁医院仅将每年收取的5万元列入经营收入申报纳税，而未将莱克斯（武昌）房地产开发有限公司出资额800万元列入经营收入，申报缴纳营业税。

记账宝U盘版是否支持外币核算？原因分析：记账宝U盘版只支持人民币的核算。问题解答：记账宝U盘版不支持外币核算，只支持人民币的核算。

记账宝U盘版如何备份数据？原因分析：软件安全退出后会将数据回写到U盘保存，但是建议定期可以手工备份并保存在本地电脑上。问题解答：进入“系统管理”--“数据备份”，选择需要备份的年度，选择除了C盘以外的其他本地磁盘，点击备份。此时备份的是当前登录账套的登录年度账套数据，若有多个账套，需要重新登录依次备份，若账套有多个年度账，也需要依次备份。注：若有多个年度进行备份时，需要重新选择年份再进行备份，并且要去备份路径下将备份文件夹重命名，然后再备份第二个年度的数据，以防止被覆盖。

用友T3老板通模块功能介绍用友T3老板通





老板通模块与业务（采购、销售、库存、核算）模块集合使用，提供按业务
中心综合查询销售、客户往来、待处理业务等情况，从销售毛利、销售目标完成
率进行企业经营分析，同时支持绩效考核，实时的银行查询，智能的预警信息
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为企业决策者和管理者准确、及时、灵活、方便的提供经营数据，以财务、业务数据作为依据辅助决策，提供全方位多角度立体化的企业经营管理中心；1)
业务中心




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规避风险。




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（用友在线客服qq4009908488）①销售毛利分析：按区域、客户、货品、部门、人员分析收入、成本、赢利情况，以效益为管理对象，合理分配资源，变规模管理为效益管理；




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销售目标完成率分析：分析计划完成情况，便于掌控全年计划完成情况绩效考核：统计各部门、人员绩效，为进行考核提供依据。




实时银行：提供查询企业实时银行存款、账户收支情况，方便及时管理监督资金使用。






预警信息：直观、智能的了解各种危机及隐藏的各种风险，及时预警提示，便于第一时间发现、了解问题。

用友T3用友通信用管理中应收款余额如何计算用友T3用友通信用管理中应收款余额如何计算
信用管理的应收款余额的计算公式是什么？信用报警包含了发货单和发票的金额，比如填写一张发货单，数量2，金额300，流转生成一张数量1，金额200的发票，现付了100，那么该客户的信用额度占用了200，包括发货单剩余的数量1金额100和发票的100应收即：信用管理中应收款余额公式为：发货未开票金额+已开票未核销金额。

用友T3财务通821通卡驱动问题用友T3财务通821通卡驱动问题
财务通821通卡驱动打上后软件不能使用或服务不能启动，一直都没有解决。
这个问题是这样：
一、只要服务器没有安装过U8等软件，就不会出通卡不能用的问题；
二、现在新产品已经出了新的通卡，老的不在对新产品生效；
三、用友通10.0之后就不在出现这种问题了。

解决用友T3多计量单位的显示办法解决用友T3多计量单位的显示办法
       

北京奥博信达用友软件北京销售服务中心，在北京或有很多客户，客户所属的行业也是各式各样，下面我们就一下客户所属行业为食品流通业，在业内属于典型用户举一个例子。该客户的商品采用多计量单位管理，主计量是袋，辅计量是箱。该客户在销售旺季时每天开单量非常大，用人工无法根据对方要货量去进行手工换算多少箱零多少袋，所以，想在产品中实现开具“销货单”时，根据客户的要货量，由系统自动计算出是几箱几袋。例如：存货A采用多计量单位管理，主计量是袋，辅计量是箱，换算率是10。在开具销货单时，如客户要货128袋，那么，要求系统自动计算出是12箱8袋。存货采用浮动换算率，启用两个自定义项，使用公式计算可以解决。

1.“基础设置”–“常用信息设置”–“计量单位”–“多计量”，建立计量单位组和组下计量单位，存货A只有两个计量单位，换算类型选择浮动换算率，主计量单位设置袋

2.“基础设置”—“常用信息设置”—“存货”—“单计量”，去掉勾选（即为多计量）。选计量单位组存货A。并按实际业务设置采购、销售、库存的常用单位

3.“系统管理”—“单据设置”—“单据设计”—“销货单”—“自定义设置”—“明细”中增加一个“箱数”的数值专用自定义项，并设置“箱数”的公式为数量/换算率-0.5，其中“小数位数”保留“0”位或者设置“字段类型”为整数

4.“系统管理”—“单据设置”—“单据设计”—“销货单”—“自定义设置”—“明细”中增加一个“袋数”的数值专用自定义项，并设置“袋数”的公式为（数量2-箱数）*换算率，其中“小数位数”保留“0”位或者设置“字段类型”为整数

5.“销售管理”—“销货单”—“操作”—“设置”中，将“箱数”和“袋数”的两个字段全部显示出来

6.“销货单”录入“存货A”，数量128，单据在“箱数”和“袋数”的字段中分别显示出12箱8袋。

老师你好 问下现在农民专业合作社财务会计制度还在执行吗 如果执行在易代账里有的科目没有如何增加 老师你好 问下现在农民专业合作社财务会计制度还在执行吗 如果执行在易代账里有的科目没有如何增加[]

易代账目前现在没有合作社财务制度，您可以自己添加一下

问一下,原材料用数量金额式为什么在贷方输不了- 问一下,原材料用数量金额式为什么在贷方输不了?[]

是查询报表无法输出吗？看不太懂您的问题？
@服务社区刘佳佳:做凭证时
@3YRn:另外一个问题回复您。

Excel2007同时显示多个工作簿 _0Excel2007同时显示多个工作簿

　　可以在Excel 2007中的主窗口中显示多个工作簿。打开要同时显示的多个工作簿，然后在“视图”选项卡的“窗口 ”组中单击“全部重排”按钮，打开“重排窗口”对话框。

用友T3用友通运行错误3265错误用友T3用友通运行错误3265错误
在采购管理模块,增加采购定单,表头没有问题,在表体选存货时软件提示:”运行错误3265错误,在对应所需名称或序数的集合中未找到项目”,点确定又提示”440错误”.不知道怎么如何解决？
在参照的栏目设置中把存货代码显示出来，就不会报错了。

A君，12月发放工资1800元，2015年节假日加班补贴2000元，2015年餐费补贴2000元。两个补贴都是属于全年的。请问，他的个税该怎么算？ _0A君，12月发放工资1800元，2015年节假日加班补贴2000元，2015年餐费补贴2000元。两个补贴都是属于全年的。请问，他的个税该怎么算？[]

关注
要看各地税局要求了，你可以到@赵树峰 的课件中翻翻，好像讲过类似的课程。

存货暂估和采购暂估不等 存货暂估和采购暂估不等

在网页上填制记账凭证时，数字不是显示一格一个，有时会出现在线上？？？ 在网页上填制记账凭证时，数字不是显示一格一个，有时会出现在线上？？？
就像这样，明明是2万，却出现在千下面
用360修复下网页显示不正确，在360的人工服务里面有解决方案的试下去~
段落-格式设置不当会出现这种情况。

财务分析如何调用财务报表的数据原因分析：问题解答：操作步骤：1、打开财务分析中的系统功能，调用财务报表；2、以账套主管身份登录财务报表，取数后保存文档到指定文件夹中；3、点击系统初始的调用报表，将需要调用的财务报表起名称，选择指定的路径；4、打开报表分析中的调用报表就可以选择报表名称进行查看。

你好，在总帐系统里点下凭证打印就会跳出一个对话框“RPC服务器不可用”是怎么回事啊，之前没有跳出这个对话框时，打印出来的凭证格式也不对的，之前一直是A4纸在打印两张凭证的 你好，在总帐系统里点下凭证打印就会跳出一个对话框“RPC服务器不可用”是怎么回事啊，之前没有跳出这个对话框时，打印出来的凭证格式也不对的，之前一直是A4纸在打印两张凭证的[]

您好，这问题可能是由于计算机管理里dcom和print spooler服务不正常导致rpc服务器不可用。另一方面是由于跨年度打印账簿的时候，在总账，设置选项里设置账簿排页方式有误而引起的。
请在打印环境正常情况下，在总账设置选项-账簿-修改账簿打印排页方式为按月排序即可解决问题。
@畅捷服务江涛:哦哦，那凭证打印呢，不能在A4纸上平均打印
@灿若繁花:您好，您现在打印是什么样子？打印预览界面显示正常吗？之前是打印两张，现在是打印一张吗？方便的话请上图说明
@畅捷服务江涛:非套打印，一张A4纸上打印两张凭证，是金额式的，一张凭证上是6条分录，打印预览听说这个软件本来就不正常的
@灿若繁花:您说的是以前的情况还是现在的情况呢？最好将错误的打印截图或拍照发送过来
@畅捷服务江涛:以前有过这种情况，后来发个模板我粘贴后就好了，刚刚按以前的方法试了，还是不行
@灿若繁花:您好，在总账-设置-选项-账簿里调凭证打印行数。
@畅捷服务江涛:我是要6行的
@灿若繁花:您把这改为6行就可以了
@畅捷服务江涛:本来就是6行的，我发你的图片上就是6行的
@灿若繁花:设置的是6行的，打印出来就是三行的？预览界面也是？
@畅捷服务江涛:不是呀，打印出来就是6行呀，只是这张凭证我只做了三行而已，纸上分配不均，上面这么挤，下面空了好多
@灿若繁花:您是说两张凭证之间很挤是吗？
@畅捷服务江涛:是，第一张也是太上面了，以前是一张A4纸正好一半一张凭证
@灿若繁花:在打印预览界面点击设置，里面有凭证间距调一下看看是否可以
@畅捷服务江涛:点下打印凭证就出来一个对话框“Error 拒绝访问“，是否和这个有关啊，打印预览里之前一直不用自己设置过的，我也不知道怎么设置
@灿若繁花:先参考文档将此问题解决后，再看看是否正常。
http://service.chanjet.com/zhi ... b4574

我们公司是2015年9月10日成立，属于小规模纳税人。公司认缴制下注册资本为100万，但是实收资本为0， 怎么建账？借：其他应付款-股东 贷：实收资本 这样做对吗 _0我们公司是2015年9月10日成立，属于小规模纳税人。公司认缴制下注册资本为100万，但是实收资本为0， 怎么建账？借：其他应付款-股东 贷：实收资本 这样做对吗[]

借，其他应收款 贷，实收资本
谢谢
没有收到就不用做账务处理
没有收到就不用做账务处理，实际收到时再做借：银行存款 贷：实收资本
@美丽心境:这个月股东认缴了5万需不需要请会计师事务所出验资报告交工商局务案呢
不用，只要是存入银行时注明是股东投资款就行
@美丽心境:现在清楚了，万分感谢！
@美丽心境: 老师你好，我们是去年成立的小规模纳税人，是认缴制实收资本，上个月股东打进一笔3万的投资款。需要公示或上网申报什么吗？还要印花税要如何报？