#行业问题#建筑施工 #行业问题#建筑施工[]

[/疑问]
@赵树峰:老师，我想问一下，每个企业都必须得有银行账、现金账和总账这些账簿吗，如果企业有财务软件还需要建这些账簿吗，老师
@于永敬:要的，软件账的话，可以从软件上打印下来装订
@赵树峰:谢谢老师，老师那个银行账是根据基本户的明细登记的吗，还有就是公司1-3月基本户上没有收支，我的银行账是不是从4月开始登记啊，4月基本户里有收支，但是以前的会计没有做凭证，那我该不该把4月的收支登记到银行账上呢，以前的那个会计的凭证是从5月开始才有基本户里的收支的
@于永敬:是公司账户都得登记的，没有收支没有结息什么的，余额总有吧
余额有，那1-3月的银行账上就只登记余额吗老师
@赵树峰:余额有，那1-3月的银行账上只登记余额吗，老师
@于永敬:对啊
@赵树峰:@赵树峰:谢谢老师，4月基本户里有收支，但是以前的会计没有做凭证，那我该不该把4月的收支登记到银行账上呢，以前的那个会计的凭证是从5月开始才有基本户里的收支的
@于永敬:不补上余额能对的上？
@赵树峰:懂了，谢谢老师

#财税实务# @戴志中 购销合同上面金额!缴纳印花税，是按含增值税的金额还是按不含增值税的金额为计税依据呀？？ #财税实务# @戴志中 购销合同上面金额!缴纳印花税，是按含增值税的金额还是按不含增值税的金额为计税依据呀？？[]

含税金额
含税金额
如果合同上分列了金额和税款，按不含税金额。
@戴志中 那是不是有必要在列合同的时候分开金额 那样可以少缴纳点印花税
@张亚美1438840598:购销合同的印花税，看当地税局的计算方法，有的地方不是按购销合同上的金额来计算，而是按收入的一定比例再计算印花税的
@赵树峰:如果签订的供货协议上面都没有写明金额 只是写按供货实际数量进行结算 该如何缴纳印花税呢
@赵树峰:谢谢 赵老师
和客户签订的合同总金额一般都是一个价税合计的吧，不会说明里面税是多少，不含税收入是多少，购销合同就是按你合同金额的万分之三缴纳印花税

房地产企业向购房者收取的诚意金是否缴纳营业税 房地产企业向购房者收取的诚意金是否缴纳营业税 问：房地产企业在签订房产购销合同前，向购房者收取的诚意金、订金是否需要缴纳？ 　　答：《海南省地方局关于房地产企业收取的认筹款诚意金等款项是否缴纳营业税问题的批复》（琼地税函〔2014〕804号）的规定，房地产开发企业在开发、销售商品房过程中，以各种名目收取的认筹款、诚意金、意向金、订金、看房费等以及销售购房卡、选房卡、VIP卡等取得的款项，都是为了购房者购房时获得房屋的优先购买权或者在房价上享受一定的优惠，其性质均属于预收性质的款项。根据《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》第十四条和第二十五条规定，人转让土地使用权或者销售不动产，采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 　　因此，房地产企业在签订房产购销合同前，向购房者收取的诚意金、订金要作为预收款缴纳营业税。  

分公司以总公司名义中标的工程如何缴纳营业税 分公司以总公司名义中标的工程如何缴纳营业税

    【问题】

    分公司以总公司的资质投标，中标劳务工程。工程款收到总公司，再分给分公司，发票由总公司开给甲方。分公司收到工程款，是否需要给总公司开具发票？由分公司缴纳，还是由总公司缴纳？

    【解答】

添加科目的“日记账”和“银行账”代表什么？原因分析：在现金银行模块中可以查询对应的报表。问题解答：在会计科目界面自己勾上“日记账”，暂时没有实际作用；若勾上“银行账”，可在“现金银行－银行对账期初”中录入银行对账单数据，即该科目被设为银行对账科目。

用友T3票据通

T+12.1在win10下，T+浏览器，最后一列不能调整列宽 T+12.1在win10下，T+浏览器，最后一列不能调整列宽[]

@畅捷服务卢儒佳:自建的模板。
您好，单据界面上的最后一列是拖动倒数第二列来调整宽度的
其它列都可以按要求调整，最后一列调不了。我看视频里没问题，是不是系统问题。
@周劲松22I:最后一列的小红三角没有了……
@周劲松22I:您可以把倒数第二列调短一点，然后再拖动最后一列，看是否可以拉宽
@周劲松22I:点击这个格子里面，重新在属性选择中，选择一下看看
@畅捷服务卢儒佳:只要一松开鼠标，红点就不见了。拖动倒数第二列，最后一列还是非常宽，调不了。？
@畅捷服务卢儒佳:没有属性选项啊！
倒数第二列调小，或者把其他列调小后，在可以看到最后一列的最后一根线，然后往里拖动
@周劲松22I:列的大小拖动来调整
@畅捷服务卢儒佳:
最后一列这样的，咋都调不了。
点到最后一格，点击右键删除列
@畅捷服务卢儒佳:试过了。删除最后一列后，倒数第二列又变为这样的了。
@周劲松22I:请在其他不是WIN10的操作系统的客户端进行删除试试看
@畅捷服务卢儒佳:其它电脑可正常。所以提问。
@周劲松22I:如果其他电脑正常，那就是win10系统的原因
@畅捷服务卢儒佳:谢谢解答！
@周劲松22I:[/微笑]

您好，我是T1-商贸宝批发零售版，安装到第4步时提示需要安装2005数据库，我没有数据库，怎么安装？着急 您好，我是T1-商贸宝批发零售版，安装到第4步时提示需要安装2005数据库，我没有数据库，怎么安装？着急

可以去微软MSDN进行下载
数据库安装程序下载地址：
在服务社区--产品线--产品下载--T3中进行下载。http://service.chanjet.com/chanjet/T3 里面有 sql2005 和 msde2000的安装程序的
只是要您在里面下载数据库安装程序，不是要您安装T3哟 不要混淆了
@服务社区黄旻: 非常感谢，我试试。[/强][/强]
@樊女士1478060389:[/握手]不客气
@服务社区黄旻:下载后安装提示不兼容，我是Win10的系统，？？？
@樊女士1478060389:win10系统不能用T1，换win7系统
可以换2005数据库或者2008数据库，win10系统
路过

用友账套进不去，光标停留在日期界面用友账套进不去，光标停留在日期界面
账套进不去，光标停留在日期界面
分析及处理：修改账套名称等，造成ufsystem表中UA_period表中年度与日期不对应，修改UA_period表，比如2004年度，对应日期为2003年的日期，修改正确即可
并到控制面板-区域语言-自定义-检查短日期格式是否为YYYY-MM-DD

用友T3用友通单据标题字体的设置与行数的控制用友T3用友通单据标题字体的设置与行数的控制
1、采购订单或其它业务单据进行打印设置时，单据标题的字体大小没法单独更改。如用户想将“采购订单”设成黑体并放大，但在软件中没法做到，只能按比例将标题与表头部份同时放大。
2、不采用套打时，能否自定义行高与行数。用友通标准版10.0在单据设计时，除了订单外，不管是否套打，都有“设置”的选项。点开“设置”选项，可以调整标题的字号，但不能调整字体。并且可以固定行高和行数。

卡片管理中的项目和卡片录入的值不同 卡片管理中的项目和卡片录入的值不同

T3打开出纳通报错
请备份下出纳通账套数据，然后删除出纳通系统数据库ufnotesys然后再次恢复进去就可以了，该操作有风险建议联系下服务商协助操作吧
好的 可以登陆了，谢谢！！！！！

用友T3软件科目余额表显示问题科目余额表显示问题

科目余额表显示问题原因分析：原因是XP系统外观的方案引起问题解答：把XP系统外观的方案改成WINXP经典样式就可

用友T3软件远程客户端提示“由于无法升级或重续本地计算机的客户端访问许可证，远程会话被中断。”远程客户端提示“由于无法升级或重续本地计算机的客户端访问许可证，远程会话被中断。”

远程客户端提示“由于无法升级或重续本地计算机的客户端访问许可证，远程会话被中断。”原因分析：计算机环境设置问题问题解答：1.开始----控制面板----管理工具----终端服务配置2.服务器设置----授权模式3.授权模式---改为“每用户”（WINDOWS2003中为“授权”，非“授权模式”）

存货问题 存货问题

出口退税企业案例分析 出口退税企业案例分析

一、企业基本情况
山东省淄博某集团有限责任公司成立于2006年1月11日，2006年1月18日办理税务登记证，登记注册类型为其他有限责任公司，主要经营色织布、印染布、无纺布、针织品、服装鞋帽生产、销售，棉纱、皮棉销售，设计、制作、发布、代理国内各类广告业务，货物进出口（法律、行政法规禁止经营的项目除外，法律、行政法规限制经营的项目要取得许可后经营），从业人数2000人，2007年全部销售收入8.86亿元，其中：实行“免、抵、退”税办法出口货物销售额3.93亿元，免税货物及劳务销售额0.17 亿元，应纳增值税0.23亿元，2008年全部销售收入11.9亿元，其中：实行“免、抵、退”税办法出口货物销售额4.95亿元，免税货物及劳务销售额1.9亿元，应纳增值税0.15亿元。
二、基本案情及查处过程
2009年8月14日根据某区国家税务局稽查局《税务检查任务通知书》的要求，某局检查人员对山东某集团有限责任公司2006～2009年度纳税情况开展专项检查。
（一） 科学分析，查找疑点
在实施税务稽查前，检查人员通过科学分析、人机结合，调阅企业税务登记、增值税申报情况等，做好充分的案头准备工作。从企业申报情况看，检查人员发现其共有三种销售方式：国内内销货物、自营出口货物和进口免税料件深加工结转，这三种方式在税收上分别采用征税、“免、抵、退”税和免税。通过对出口收入与进项税额转出数据比例的分析比对，发现企业在进口免税料件深加工结转方面进项转出疑点较大，确定将此作为稽查重点。
在税务稽查前，检查人员告知并引导纳税人可以侧重对用于免税项目的购进货物或者应税劳务的进项税额从销项税额中抵扣的问题进行自查。按照《山东省国家税务局关于引导纳税人自查自纠优化稽查执法服务的意见》的规定，检查人员向企业送达了《纳税人自查自纠告知书》，通知其自收到告知书之日起3日内，严格按照税收政策的有关规定，对2006～2009年间用于免税项目的购进货物或者应税劳务的进项税额抵扣销项税额的情况进行自查。自查结束后，应在3日内向当地国家税务局报送自查报告和《纳税人自查报告表》。对自查发现存在问题的，应及时报送上述问题的账簿、会计凭证和其他有关资料的复印件。经该公司自查，2007年8月至2009年2月用于免税项目（进料加工深加工结转、来料加工）的购进货物或者应税劳务的进项税额200余万元抵扣了销项税额。企业将上述事项详细列表，并分类汇总，向当地国家税务局提交《自查报告》，并认真填写了《自查自纠报告表》。 （二） 梳理资料，确定疑点
检查人员向该企业送达了《税务检查通知书》，结合企业自行提供的自查自纠材料对其用于免税项目（进料加工深加工结转以及来料加工）的进项税额进行重点检查。
该集团有限责任公司前身系某集团股份有限公司，企业规模较大，人员变动频繁，要深入了解企业的真实生产经营情况，难度较大。企业销售额大，产量大，原材料采购业务频繁，涉及材料类型多，生产环节及工艺流程较为复杂，取证工作量大。检查时采取顺查法，对该企业每本记账凭证中的每笔业务逐一核实，并且对业务所附的原始单据进行逐笔检查分析。对应进项税额转出的项目、金额、数量重点核实，看是否足额转出，是否存在应转出未转出情形。通过与企业负责人、财务人员约谈，查阅相关账簿凭证和申报表等资料，实地检查厂房车间，对企业提交的报告和统计表呈现的数据逐项核实。其中2007年8月免税货物不得抵扣的增值税进项税额为1524.78元，2008年3月为67.14万元，2008年4月为66.32万元，2008年5月为40.62万元，2008年2月为26.15万元。合计200.39万元。鉴于涉案税额较大，已提请区局重大案件审理委员会审理。
三、案件处理情况
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条、第十条第三项的相关规定，以及根据《财政部国家税务总局关于增值税若干政策的通知》（财税[2005]165号）第四条规定：纳税人兼营免税项目或非应税项目（不包括固定资产在建工程）无法准确划分不得抵扣的进项税额部分，按下列公式计算不得抵扣的进项税额，即：
不得抵扣的进项税额=(当月全部进项税额—当月可准确划分用于应税项目、负税项目及非应税项目的进项税额)×当月免税项目销售额、非应税项目营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计+当月可准确划分用于免税项目和非应税项目的进项税额
根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条规定：纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收万分之五的滞纳金。该公司应补缴增值税200.39万元，从税款滞纳之日起按日加收万分之五的滞纳金。
四、案件启示
（一）要厘清企业经营行为，确定适用的税收政策
进料加工贸易、来料加工贸易及进料加工深加工结转贸易是三种不同的出口贸易方式，税务部门应认真区分其特点，准确适用相关税收政策。目前，企业利用来料加工和进料加工深加工结转贸易购进货物抵扣进项税款，从而达到少缴税款的目的，这是企业逃避缴纳税款的较为隐蔽的方式之一。材料统一入账，鱼目混珠，给检查人员在检查中造成一定的难度。这就要求检查人员在查账过程中，应对原始凭证进行检查核对，不能只看账簿或报表，要从原始凭证中找线索。不能因为数据多而嫌麻烦，检查人员应具备职业敏锐性和强烈的责任心，才能坚守住税收征管的最后一道防线。
（二）检查预案能切实提高稽查效能
税务稽查要打有准备之仗。做好查前分析，制定好检查预案，才能有的放矢，提高稽查效果。在实施检查中，要深入了解企业的生产经营方式、范围，企业的现状，用科学有效的方法、手段去开展检查。同时，抓住线索就要追到底，把问题查全、查深、查透、查实。检查人员必须在检查工作中，认真结合企业税务登记信息、纳税申报数据以及日常调查了解到的有关内容进行细微的查前论证分析。同时，要强化对纳税人财务会计资料、纳税申报资料与实际经营情况三者之间的对比分析，注意找出其中的异常情况，以明确检查目标，实施重点检查。不能只注重对税负偏低纳税人的检查，对一些税负正常或较高的纳税人也应给以注意，避免形成检查误区。
（三）“征、管、查”联动才能从根本上堵塞税收漏洞
要从根本上堵塞税收漏洞，须加大税源监控力度，实行税源精细化管理，切实掌握企业生产经营的真实情况，及时进行纳税评估，以便发现和处理异常情况。在日常税收管理工作中，应加大对免税企业管理力度，对申报的进项税额应该从严把关，避免出现税收征管漏洞。应建立合理、有效、有序的信息移送或共享制度，强化责任，使“征、管、查”工作既相互独立，又紧密配合，相互促进，真正达到以查促管的目的。
作者简介——张维娟、何宏伟，山东省淄博市国家税务局。
文章出处——《税务研究》2011年第6期
  作者:张维娟 何宏伟

生产、委外模块有无辅助计量单位？原因分析：T6 3.3版本 生产、委外模块增加了辅助计量单位支持。问题解答：T6 3.3版本 生产、委外模块增加了辅助计量单位支持。生产制造和委外模块相关单据、列表均增加了辅助计量单位，如预测单、生产订单、生产进度汇报、订单完工汇报、委外订单、委外订单用料表、委外材料使用情况表等。相关单据列表也增加了辅助计量单位字段，如图：

用友软件存货档案卡片存货档案卡片 原因分析：见问题答案。问题解答：没有启用批次管理。打开库存管理模块，点击“库存”-“库存业务范围设置”，在系统参数设置页签中，勾选‘有批次管理’，然后在存货档案卡片上的‘是否批次管理’就可以勾选。

我想把现金流量表弄成有本月数和累计数，怎么弄呢- 我想把现金流量表弄成有本月数和累计数，怎么弄呢?[]

求步骤
您好！仅供参考公式：
请参考公式设置：
现金流量表本年累计金额公式用select函数。
比如报表第6行取数公式设置为：?C6+select(?D6,年@=年 and 月@=月+1)
此公式含义：本年累计=本月+上月本年累计。其中C6表示本月数，select(?D6,年@=年 and 月@=月+1)表示上月本年累计。
@服务社区刘明新:你看一下，我本想按照你说的这个方法弄累计数，但是我这个现金流量表只有金额栏，没有本月数和累计数
@木墩:您会计制度是否对应您的账套的会计制度
@服务社区刘明新:使用的是小企业会计准则，有办法弄好来吗？
@木墩:修改报表，格式状态下，自己增加一列累计数的
@服务社区刘明新：增加累计数然后就按照之前你给我的方法去弄吗啊？
@木墩:是的

小规模每月开票不满3万免税，上月我计提了增值税806.8，应交税费-应交城市维护建设税 56.48 应交税费-教育费附加 24.20 应交税费-地方教育费附加 16.14 应交税费-河道管理费 8.07 这个月怎么冲减掉？谢谢 小规模每月开票不满3万免税，上月我计提了增值税806.8，应交税费-应交城市维护建设税 56.48 应交税费-教育费附加 24.20 应交税费-地方教育费附加 16.14 应交税费-河道管理费 8.07 这个月怎么冲减掉？谢谢[]

转入营业外收入
冲红就可以了！
转入营业外收入——补贴收入
@下辈子做金鱼:谢谢！
@秋秋Judy:不客气，以后当月计提后直接转入营业外收入就可以了
城建什么的红冲，增值税部分计入营业外收入。
@戴崇恩:长知识了
@戴崇恩:老师，一般纳税人遇到同样的问题也是一样的处理吗？
@沐娟:一般纳税人不适用这个政策，不会有楼主的问题。
@戴崇恩:那要是上月计提多了呢？
@沐娟:计提多了，红冲。
@戴崇恩:谢谢老师
@沐娟:不客气。