#财税实务# @曾雪枫 老师，我不太理解滞留票对购销双方的涉税风险，对购货方来说，不认证怎么会有风险呢？
2017-10-12 0:0:0 wondial#财税实务# @曾雪枫 老师，我不太理解滞留票对购销双方的涉税风险，对购货方来说，不认证怎么会有风险呢？
#财税实务# @曾雪枫 老师，我不太理解滞留票对购销双方的涉税风险，对购货方来说，不认证怎么会有风险呢？[]税局会让企业配合检查，提供资料@曾雪枫: 老师，比如我司收到专票不想抵扣，假设不认证的话，我认为这是我司自己的事情，损失是我们企业的，税务还会干涉，我怎么也想不通啊@爱莹远:那你就直接不收取普通发票。收专用发票，不抵扣，就会可能收到税局电话，提供说明及相关资料我收了一份专票，12月没有认证，账做到12月份里面，在1月份认证，在1月份申报时做转出，不抵扣也行是吧老师？首先我们比对进项税的时候，税务局联网系统就是把你认证的进项与别人开具的销项作比对，一般来说有专用的销项就会有对应的进项，如果你不认证产生滞留，说明你可能不是一般纳税人，无认证专票的资质，而对方给你开具了专票，对方属于不按照规定开具专票，会有一定的风险，能抵税为什么你不抵税，是不是买的发票等等，另外大量滞留税务局系统数据处理麻烦@花未眠1448687784:学习了未认证，超过180天就不能走红票流程。退票退货会有问题@花未眠1448687784: 我司老板自己家买了一些化妆品，厨房用品，开的公司名称，进项不抵扣，总共有 好几份，其中有一份没有认证，所以问题就来了@曾雪枫: 老师，我司老板经常到超市买些食品、日常用品等，发票都是开在公司名下，我是入在招待费名下还是福利费名下呢？@爱莹远:不是入哪个科目，你要考虑到，税局检查时，你怎么回答@曾雪枫: 老师，您的意思这样入账不合理吗？前任会计一直都入账@爱莹远:根据发票，就会判断为老板个人的消费啊。与公司无关的支出，不得入公司的账。就像我说的，不是入哪个科目的问题，你要考虑到，税局检查时，你怎么回答。告诉他是老板的个人消费@曾雪枫: 老师，我认为有一些是可以变通处理的，比如说，小公司，就一两个人，老板买的食品了，饮料了，也是给员工吃的，也有的是招待客户的，也有一些老板会拿回家自己用，但是员工多少老板用多少是没法划分的，那这些我认为是可以入在公司账上的，您说呢老师？@爱莹远:按照你的表述，全部都是属于老板个人的消费。而你将老板个人的费用开公司的发票，入公司的账。不是跟我讨论的问题。而是税局查到，你如何应付税局检查的问题变通处理，就有税务检查的风险@曾雪枫: 老师，我跟你表述的也是现实中存在的，没有变通处理的方法吗？学习了@曾雪枫:我也想问个问题，售货方给我们开了发票，但是我没收到，现在快递也查不出丢哪了，我让他们又给我邮寄了发票的复印件，只做记账用，因为已经超过了认证期，我不认证了，行吗？@小蜗1431914824:丢失的话，在180天内对方去税局开具已完税证明，也可以认证的@曾雪枫:已经超过180天了@曾雪枫:您说的180天是不是也得按开票日期算啊@小蜗1431914824:是的，形成滞留票的两个风险，上面已经说过了@曾雪枫:那像我这样发票丢失的，怎么办呢@小蜗1431914824:让对方去税局开具已完税证明单。如果形成滞留票也没办法。就是不能走红票流程，可能要配合税局提供资料，写说明@曾雪枫:好的，谢谢关注取得进项发票不及时认证，其实没有什么涉税风险，首先增值税专用发票的抵扣期限为180天，只要认证时，该份发票从开票日起到认证期日止，未超过180天都是会法的。其次导致未及时认证发票的因素很多，常见的有以下几种：1、不可抗力因素，如突发自然灾害、战争等；2、商品货物质量出现问题，在与销售方的交涉的过程中；3、属于增值税法规规定不得抵扣的项目或已知销售方提供的属于涉嫌虚开的发票；4、其他情形。
对以上情况都不能作为滞留发票处理。所谓滞留发票，是指发票开出无人认领，或认领了增值税发用发票起过180天不予认证，以及取得发票不入帐的发票。比如：销售方是一家品牌服装生产的一般纳税人企业，而进货单位是一家个体小规模纳税人的品牌服装销售店。生产企业开具给这家个体工商户的发票他们很少去取，因为购货款直接从网上银行支付，款到后生产企业发货。发票对个体户来说没用。而有企业所销售的商品直接面对消费者，或小规模纳税人，为了少缴税款，隐瞒收入，销售商品不给消费者开票，或消费者购买商品不索取发票。因此这类企业手中会出现大量购进商品的滞留发票。关注为什么不先认证，后进项转出？老师 你好，其他公司给我们开具专用发票，我到第170天再认证，税务局还来查吗？@曾雪枫: 请问老师，想这种情况，我公司收到一笔税额较大的进项票，可是老板对商品不满意，一直想退货，但对方就是不同意，所以进项一直都没有认证，我一直提醒他，他都不让认证，最后超期了，像这种情况，怎样处理，比较恰当，不会有麻烦。@潇潇9988:你应该在180天内办完退票或者认证手续。现在走不了红字发票流程，更是退不了货了。@曾雪枫:那老师这种局面怎么处理呢，是就只能当普票做账吗@潇潇9988:是的，或者退货，退票，但是开不了红字发票@曾雪枫:好的，谢谢老师。看来怎么着税也损失了。
我们单位的老会计告诉我，快到期了一定要时常提醒老板，最后几天我天天问他，当时还怕他烦，现在觉得 幸好，幸好。[/擦汗]可以先认证吗，随后也可以退货的吗！
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您好，请问下，我在存货档案中设置了最高最低库存，在登录库存管理的时候会弹出预警信息，其中有成品、主材、辅材，并且每样都有多个仓库，没有设置都是显示在一起，也没有区分仓库，怎么设置使得弹出的预警信息，按仓库、按操作员显示，就是说操作员在登录库存管理时只弹出与他有关的仓库、存货预警信息 您好，请问下，我在存货档案中设置了最高最低库存，在登录库存管理的时候会弹出预警信息，其中有成品、主材、辅材，并且每样都有多个仓库，没有设置都是显示在一起，也没有区分仓库，怎么设置使得弹出的预警信息，按仓库、按操作员显示，就是说操作员在登录库存管理时只弹出与他有关的仓库、存货预警信息[]
这个没法设置的。这个没法设置成操作员在登录库存管理时只弹出与他有关的仓库、存货预警信息@服务社区_郝瑞然_:就是说 登录时都是显示所有存货的预警信息吗？@smile无言: 可以这样设置显示所有存货的预警信息。@服务社区_郝瑞然_:就是不需要显示所有的，太多了 管材料肯定不需要看到成品的@smile无言: 这个要看下你实际的业务需求了，但是没法设置操作员预警信息其他的设置就按照业务需求进行设置就可以 了。@服务社区_郝瑞然_:现在就是保管材料的只要看到材料的预警信息，保管成品的只需要看到成品的预警信息@smile无言: 这个设置不了的。@服务社区_郝瑞然_:[/流泪][/流泪][/流泪]
