#财务软件# @余涛 老师看您在，想请教一个问题，我们是人力资源公司，代上五险一金，之前没有收回款项计入应收账款了，现在收到代垫的五险一金费用和服务费收入，开出了发票如图，现在怎么做分录？值班老师没回复，您能受累给看下吗？ _0#财务软件# @余涛 老师看您在，想请教一个问题，我们是人力资源公司，代上五险一金，之前没有收回款项计入应收账款了，现在收到代垫的五险一金费用和服务费收入，开出了发票如图，现在怎么做分录？值班老师没回复，您能受累给看下吗？

发票已经分开收入和代收款了，1100元入主营业务收入，其他的冲抵应收账款/其他应收款。
如果发票是合并开的一笔金额，或者把服务费1100元并入了代缴的保险公积金，那就得全部做收入，不得差额纳税了。
@余涛:那些不入成本，但是税务局说我收入要写全额，然后扣除额是代缴金额，好纠结
@余涛:税务局的意思是，开票的总金额要做到收入，扣除额是代缴的五险一金，差额1100征税
@余涛:但是9月份我们公司代垫的五险一金我做到应收账款了，如果这个总额做收入，是不是代缴的要入成本了，那我之前的应收账款转不到成本去
@若只如初见520:“税局说收入写全额”是指做账还是指填表？
@余涛:
@余涛:填表
@若只如初见520:帮你咨询了一下纳税申报专家曾雪枫老师，仔细查看这张发票，发现发票金额是服务金额加上代收代付金额，所以税局要求总额入收入，代收代付金额入扣缴没有错。
之前做的分录需要红冲重新做。
主营业务收入下可以建立服务收入、代缴保险、代缴公积金这样的二级科目核算。
@余涛: 1、垫付五险一金 借：其他应收款-A公司 67105.71 贷：银行存款67105.71 2、（开出发票收到钱）借：银行存款 68205.71 贷：人事代理服务费收入1100 人事代理费（保险、公积金）收入67105.71 3、结转成本 借：主营业务成本67105.71 贷：其他应收款-A公司 是这样吗？老师其他应收款-A公司不知道怎么转平了，是入成本吗？
@若只如初见520:不用垫付时做其他应收款了，直接入成本吧。收到A公司款项时，全部做收入。
这样向税局报送财务报表的时候，你的成本合计和收入合计才能与营业税申报表上的报送金额相符，不会引起税局稽查注意
@余涛:好的，谢谢老师
@若只如初见520:[/握手]不客气
@余涛:老师再打扰您一下，昨天说直接入成本，有一家单位还没开票的做预收，那代缴的保险公积金是不是要做到其他应收款里面，等到开票后把预收转入主营业务收入，把其他应收款转入主营业务成本，这样对吗？
@若只如初见520:不用做入其他应收款，直接入成本：借：主营业务成本-代缴保险/代缴公积金，贷：银行存款
这样收到款项后，收入与成本形成配比。所以一定要做好二级分录的应对
@余涛:但是我这特殊的是有的企业金额很小要几个月合在一起开一张发票，暂时没开票就不能确定收入，挂着预收账款，如果代缴入到成本去了，有说成本和收入要同步进行是这样吗？
@若只如初见520:其实，没开票也要确认收入的，只是税务上报税弄起来比较麻烦。
那你只好根据企业特点，暂时不确认收入的，挂账，对于的成本也暂时不入成本，挂账

#财税实务#亲们租房怎么交房产税，税率是多少？ _0#财税实务#亲们租房怎么交房产税，税率是多少？[]

12%
@林艳微:是最新的税率吗？听说税率变了
经营自用房产原值一次减除30%后的余额1.2%；

　　出租房屋租金收入12%；

　　个人出租住房房产租金收入4%。

　　房产税的计税公式为：

　　1、从价计税 应纳税额=房产原值×（1—30%）×1.2%

　　2、从租计税 应纳税额=房产租金收入×12%

　　3、个人出租住房 应纳税额=房产租金收入×4%
租房税率就是12%，自用房产税1.2%
@果子JANE:我们这是个人出租住房
@果子JANE:个人出租住房是不是还要交个人所得税
@乐乐1448002935:是的
@乐乐1448002935:财产租赁所得暂按10%征收
房产税一般分为：从价（房产余值）和从租（房产租金收入）两种计算缴纳。从价计算缴纳的，税率为1.2%。从租计算缴纳的，税率为12%

非营利组织企业所得税的处理 非营利组织企业所得税的处理

　　为了进一步规范非营利组织的秩序，部、国家总局发布了《关于非营利组织免入问题的通知》（财税[2009]122号），明确了符合条件的非营利组织企业所得税收入范围。

　　一、免税资格认定条件

　　根据财税[2009]123号，非营利组织免税资格认定需同时满足以下条件：

电信营改增纳税人关注的十大热点 电信营改增纳税人关注的十大热点

自2014年6月1日起，电信业实施“营改增”试点。上海国税针对电信业人关心的热点问题，梳理了相关政策。

文件

●《部、国家总局关于将电信业纳入改征试点的通知》（财税〔2014〕43号）

●《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2013〕106号）

●《国家税务总局关于发布〈电信企业增值税征收管理暂行办法〉的公告》（国家税务总局公告2014年第26号）

用友T3票据通

内部职员和往来单位有停用功能？原因分析：没有，批发零售版12.0的版本有此功能，可以升级到此版本。问题解答：升级步骤如下：首先：在批发零售版11.5的版本里做好数据备份，其次：把批发零售版11.5的版本进行卸载干净，然后安装一下批发零售版12.0的程序，进行新建账套，重新恢复11.5版本数据即可。

使用了物料清单，做产成品成本分配之前已经进行了重新计价操作，然后生产管理里面的材料统计表的数量和核算管理里面的材料出库单数量一致，总金额正常应该也是一直，但是现在产成品成本分配的直接材料金额多于库存核算材料出库单的金额，大概是哪个环节出了问题呢？ 使用了物料清单，做产成品成本分配之前已经进行了重新计价操作，然后生产管理里面的材料统计表的数量和核算管理里面的材料出库单数量一致，总金额正常应该也是一直，但是现在产成品成本分配的直接材料金额多于库存核算材料出库单的金额，大概是哪个环节出了问题呢？[]

如果生产加工单材料出库统计表和材料出库单的总数量一致，那应该就没有少领料的情况，产成品分配的直接材料应该和材料出库单的金额一致，如果不一致，您点产成品成本分配单上直接材料下的数字进入材料分配的界面，点击按全部领料看看取数如何。
都已经取了，但分配数量和本次分配数量一致，
如果数量一致但金额不一致，重新计价后再做分配还是如此，建议您把材料出库单审核重新审核看一下。
好多单据呢，重新计价不是重新计算成本吗
是的，如果重新计价不行只能重新审核一下单据重取了，另外，如果不是产品最新补丁还请您更新最新补丁再重新分配。
补丁已经是最新了，谢谢老师啦
已经是最新的补丁，建议您备份数据到支持网提交个问题吧。

用友T3总账核算流程

在打印资产负债表或损益表等报表时，会提示报表已锁定在打印资产负债表或损益表等报表时，会提示报表已锁定

解决方法：删除文件系统中ufow2000.ini文件

用友T3工资模块中工资项目无法删除用友T3工资模块中工资项目无法删除

在工资报表中已经使用在工资模块菜单中统计分析/账表/我的账表。找到有该项目的报表，修改这个报表，将该项目删除即可

T3 10.9 在备份的时候，只有一个账套备份出现错误，运行时错误53，文件未找到，是什么原因？HOSTS文件已经替换更新。
看看系统库ufsystem中表ua_account表记录的帐套路径是否正确。

t3提示如图问题请问各位该如何处理呢
什么版本软件？什么操作系统？操作系统多少位呢，需要判断一下环境
重新安装软件吧
@畅捷服务李笑旺:t3普及版，win7旗舰版，32位操作系统
@WSKYGA:没有其他的解决方法吗
@三河:操作系统没有问题，应该是环境问题，建议重装吧
@畅捷服务李笑旺:谢谢

用友T3软件运行时错误...遇到被零除错误运行时错误...遇到被零除错误

运行时错误...遇到被零除错误原因分析：委外订单中有两张订单上的有两条订单数量为0的记录，可以通过此语句查询出来：select * from om_productpo where ID in(select ID from om_pomain where fquantity=0)查询出来问题解答：找到对应订单修改其数量即可。

移动平均法是在哪里设置的？ 移动平均法是在哪里设置的？[]

您好，t6是在仓库档案里设置计价方式。
@畅捷服务齐宝强 在补充下！
基础档案，仓库档案，还有存货档案；

出口退税调整促外贸结构优化 出口退税调整促外贸结构优化 2014年12月31日召开的国务院常务会议决定，下放审批，实施分类管理，采取网络和自助申报，调整部分产品出口退税率，促进外贸，服务开放型经济新体制。进一步简政放权、采用新技术手段并增加出口退税便利性，有助于降低交易成本、稳定出口，发挥逆周期调节的“增长稳定器”作用。 　　过去10多年来，外贸高速增长成为拉动经济增长的重要引擎。但从2012年开始，高增长态势有所放缓，进出口增速开始回落至个位数。预计2014年货物进出口总额仅增长3.5%左右，果真如此的话将是连续第三年未能实现预期增速。2015年的增长目标已由2014年的7.5%降至6%。 　　伴随经济进入新常态，完善出口退税有助于稳增长。2014年正是通过加快出口退税，遏制进出口下滑态势。2014年前三季度，我国税收收入9.07万亿元，同比增长7.4%。其中，出口货物退、8597.01亿元，同比增长11.3%。退税一定程度上促进进出口触底反弹：2014年一季度末，进出口增长为－1%，到11月末就回升到3.4%。 　　与减税有所不同的是，完善出口退税更多体现内部结构“微调”，有扶有控，促进外贸结构优化。国务院常务会议决定，自2015年1月1日起，提高血管支架、电动自行车、喷涂机器人等产品退税率，对生产过程存在污染的含硼钢类产品取消退税。 　　部公布的《关于调整部分产品出口退税率的通知》（财税［2014］150号）对此作了详细说明，概括起来就是“一提一降一取消”：提高部分高附加值产品、玉米加工产品、纺织品服装的出口退税率，降低档发的出口退税率，取消含硼钢的出口退税。 　　我国的产业结构正向着自动化、低碳环保、医疗保健等方向迈进。与以往长期出口鞋袜等低附加值产品不同，近年来国内喷涂机器人、电动自行车零部件、血管支架等高附加值产品开始具有一定国际竞争力。以血管支架为例，2014年上半年，我国血管支架出口额766.89万美元，同比增长76.78%，占2013年全年出口的73.86%。将血管支架出口退税率由15%提高至17%，相当于完全免征增值税，有利于扩大其出口，发挥需求引领结构升级的效果。 　　对于已在产能过剩中煎熬数年的钢铁行业来说，取消含硼合金钢出口退税无疑是雪上加霜。2014年1－11月全国出口钢材8361万吨，同比空前增长47%，重要动因之一就是部分钢厂将某些普碳钢经简单添加后冒充合金钢出口，获取退税。统计显示含硼钢在出口总量中的比例已达40%左右。取消退税将遏制上述投机行为，并鼓励钢厂转产其他高附加值产品。但未来应警惕钢厂通过微调添加工艺而绕开取消退税范围的做法。 　　总之，在经济下行压力较大的背景下，发挥财政政策“精准调控”的作用，既能稳增长，又能兼顾调结构。  

存货填出库单，表体点击无反应无法增加内容，演示账套也如此 存货填出库单，表体点击无反应无法增加内容，演示账套也如此

提示3343不可识别数据库格式 提示3343不可识别数据库格式

用友软件短信发送不成功短信发送不成功 原因分析：详见问题答案。问题解答：短信中包含敏感词组，被拦截了。

图1、2位凭证格式的摘要，图1是从系统导出来的，然后图2是导进去设置好的格式，但是但图2 格式的表格导进去时候，系统工具报错，说（摘要含有非法字符）？图2是照着图1写的，图1是系统里面导出的，按道理来说应该不会出问题，为何有这种情况？ 图1、2位凭证格式的摘要，图1是从系统导出来的，然后图2是导进去设置好的格式，但是但图2 格式的表格导进去时候，系统工具报错，说（摘要含有非法字符）？图2是照着图1写的，图1是系统里面导出的，按道理来说应该不会出问题，为何有这种情况？

在修改的时候是否修改了模版中的格式，建议重新复制一条，然后导入试试；
@服务社区刘明新:还是不行，什么原因
@陈桂豪:是使用的系统工具导出导入的吗
@服务社区刘明新:嗯嗯，后来我把摘要改为（12月)，导进去了，让他们自己去修改，可能是软件识别的问题吧
@陈桂豪:嗯，最好别用点；

#会计考试#长期股权投资，在权益法下，股票股利，有的说不做账，但是有的书又写的是计-借-应收股利-贷-长期股权投资-损益调整 #会计考试#长期股权投资，在权益法下，股票股利，有的说不做账，但是有的书又写的是计借:应收股利贷:长期股权投资-损益调整[]

到底怎么回事？？求解答
股票股利不做账，现金股利才做帐
@lsrml:哦哦。谢谢。
@随遇而安1445411982: 在备查簿登记，不做会计分录。
到底怎么回事：就像大家的工资一样，20-30年前只有几十块钱。现在都是挣几千元。国家说它的人民生活好了。但根据会计的可比性原则，这个不可比！根据实质重于形式原则！工资并没有真的涨，百姓生活还没有解决温饱问题。发股票稀释了每一股的价值，只是股票数量的增加，资产并没有改变。发行企业的权益没有增加，现在的100元，还不如以前的10块钱。你明白了没？