#财税实务#亲们 我这个月计提发放了11月的工资。下个月才计提发放12月的工资。。。那12月的工资可以算到16年的费用里面吗 #财税实务#亲们 我这个月计提发放了11月的工资。下个月才计提发放12月的工资。。。那12月的工资可以算到16年的费用里面吗[]

当月提当月工资才是哦
问题是行政那边做工资表要下个月9号才出来。
如果你们公司从成立以来工资就是这样的，基本没什么问题，只是公司成立第一年少一个月工资费用，关门那个年会多报一个月工资费用。
@戴崇恩:7月份开始原来会计没当月计提工资
按照权责发生制预提12月工资费用坐在12月报表里面
@CC1439513413:你可以下个月9号工资出来了在结12月的帐，把12月工资计提在12月，就可以了。
@CC1439513413:我们也是12月31日发11月的工资，我每个月15号前把上月工资算出来，再在15好号以前结上个月的帐。
@hutao0928:是说会计期间是上月是吧？但报税不是要在本月15日前报上月的，本人不清楚外帐报税。请指教
@朵朵1445684587:不好意思，这个我就帮不到你了，我只负责内帐，外帐报税都是财务代理公司给做的。
@hutao0928:还是谢谢你
@朵朵1445684587:但是每月抄税报税都是15号之前做，都是下个月的15号前报上个月的，比如要在12月15号之前报11月份的。
@hutao0928:是呀，上月的财务报表，本月15日各种费用才结清，可报税却在15号前呀，不是凭财务报表报税的吗
@CC1439513413:你今年漏做了一个月，那你7月份后账面上应付职工薪酬挂账数不对吧？

#财税实务# @戴崇恩 工业企业租赁的厂房，现在我们在厂房里建造简易的隔断办公室，费用记到长期待摊费用里还是计入固定资产呢？ #财税实务# @戴崇恩 工业企业租赁的厂房，现在我们在厂房里建造简易的隔断办公室，费用记到长期待摊费用里还是计入固定资产呢？[]

资本化费用计入固定资产
我对隔壁的理解它是相对固定在场面上的，如果有需要可以移动，可以理解为办公家具的一种，可以计入固定资产。
@受智若惊:厂房是租用的，在厂房内部隔开一间简易的办公室，费用大约5000元，可以直接计入固定资产是吧
@赵秀苹:我认为可以，你看戴老师的讲解，比较详细
@戴崇恩:老师如果是固定的厂房内部的简易隔壁，也可以计入固定资产，办公家具吗？
租赁的厂房，加隔简易办公室，是根据厂房现状增加辅料进行定制的，所用材料基本不具有异地重新利用的可能，个人认为属于装修性质。属于长期待摊费用，在租赁受益期内进行摊销。
@赵秀苹:你看川邦的回复，看你的隔断是否属于他说的情况，如果属于按他的，如果不属于可以做为固定资产核算。
@戴崇恩:谢谢戴老师
@川邦:谢谢您
@赵秀苹:不客气。
谢谢
计入固定资产
@一1450761395:折旧年限？
@赵秀苹:租入的能入固定资产吗？应该是长期待摊，摊销年限为租赁时间和预计可使用时间两者较短者
在租赁期间分摊成本就好了
摊销比较合理。
学习
学习
[/强]@川邦:回答的太精准了
属于装修费，应该是记到待摊吧
一、企业租厂房的装修费用先记入“长期待摊费用”，再在租赁期内平均摊销。
1、发生装修费用时：
借：长期待摊费用
贷：银行存款
原材料、应交税费——应交增值税（进项税转出）
应付职工薪酬等
2、按租赁期平均摊销时
借：管理费用
贷：长期待摊费用
二、解释
1、“长期待摊费用”科目核算企业已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用，如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
2、经营租赁方式租入的固定资产企业只是取得了使用权，不能作为自有固定资产核算，装修费用也不能资本化计入固定资产的成本中。
企业发生的租入固定资产改良支出，借记“长期待摊费用”科目，贷记“银行存款”、“原材料”等科目。摊销长期待摊费用，借记“管理费用”、“销售费用”等科目，贷记“长期待摊费用”科目。
应该具体问题具体分析。固定资产的设置用途价值都有相应的规定
学习了
建造费用高不高，有没有签订改造合同等
看见川邦的回复，非常赞同！
学习了
赞同
[/抱拳]
@川邦:生产车间的装修费是计入长期待摊费用吗？然后分摊的时候是计入制造费用吗？
租凭的厂房发生装修改造等支出，金额较小，可直接记入管理费用，金额较大的记入长期待摊费用，摊销期一般为5年。

房产税——征税范围 房产税——征税范围

三、征税范围

税法规定，房产税在城市、县城、建制镇和工矿区征收。其中：

1.城市是指经国务院批准设立的市。城市的征税范围为市区、郊区和市辖县县城，不包括农村。

2.县城是指未设立建制镇的县人民政府所在地。

3.建制镇是指经省、自治区、直辖市人民政府批准设立的建制镇。建制镇的征税范围为镇人民政府所在地，不包括所辖的行政村。

4.工矿区是指工商业比较发达，人口比较集中，符合国务院规定的建制镇标准，但尚未设立镇建制的大中型工矿企业所在地。

用友T3用友通7.2数据升级到用友通2005后职员编码变化--用友T3用友通7.2数据升级到用友通2005后职员编码变化用友T3用友通7.2数据升级到用友通2005后职员编码变化">用友T3用友通7.2数据升级到用友通2005后职员编码变化

我用用友通2005安装目录下的ADMIN中的升级工具把客户7.2的数据升到通2005,却发现所有的职员编码变成了反的,比如说001成了100,098成了890,请问这该怎么办? 客户平常用白纸打凭证,通2005打的凭证附件在左下角,客户想要附件显示在右边,像原来7.2的格式,可以处理吗?请指教。1、职员编码升级到新产品中，职员编码系统会重新编码， 2、至于凭证打印的问题，可以使用UFO简版调整凭证模板即可。

内部职员和往来单位有停用功能？原因分析：没有，批发零售版12.0的版本有此功能，可以升级到此版本。问题解答：升级步骤如下：首先：在批发零售版11.5的版本里做好数据备份，其次：把批发零售版11.5的版本进行卸载干净，然后安装一下批发零售版12.0的程序，进行新建账套，重新恢复11.5版本数据即可。

记账宝的一张凭证里对分录的数量有限制吗？原因分析：记账宝的凭证对分录的数量是有限制。问题解答：记账宝的一张凭证里能录入99条分录。

您好，请问登录T3时出现下面的提示，点击确定后直接闪退是怎么回事啊？ 您好，请问登录T3时出现下面的提示，点击确定后直接闪退是怎么回事啊？

卸载重新安装把
如果按照上一个问题回复不能使用建议重装
@畅捷服务李笑旺:可是现在登录系统管理也提示这个问题，没法备份账套，重装软件不会影响数据吗？
这种情况一般是重装的了，这个环境破坏了，通过数据库文件备份吧
@忍冬草123:您有自动备份计划吗？查看一下自动备份是否成功

增加操作人员后保存时提示保存失败问题现象：
增加操作人员后保存时提示保存失败
问题分析：
工资项目数据表与工资变动、工资汇总数据表列对应关系错误
解决方法：
使用工资项目对比工具修复

用友软件销售出库单格式混乱且无法删除用友通销售出库单无法删除

用友通销售出库单无法删除。单核算模块，销售出库单有误，删除该单据时没有提示是否删除成功，上张、下张翻的时候也看不到，可是再进入销售出库单，该单据还存在，没办法彻底删除？销售出库单对应的单据模板格式乱了。
“业务单据设计格式还原工具”。
使用方法：
1.双击打开“BYYHJ003业务单据设计格式还原.exe”，登陆单据格式有问题的账套
2.登陆后选中“销售出库单”及“账套依据（如演示账套999）”
3.在“选项”中设置还原的类型，点确定，这样销售出库单单据格式就还原成和演示账套999一致。

用友T3总账无法结账？总账无法结账？

首先总账结账应满足这些条件：所有凭证已记账，其他子系统全部结账；这些情况可以查看“月度工作检查报

期末结帐完毕，我想取消，怎么取消
总账-期末-结账，点开选择月份，按键盘Ctrl+shift+F6，输入账套主管密码（没有密码直接点确定），点确定即可取消结账
@张三black:[/强]
回复 张三Black：谢谢
@快乐飞翔1477541132:不客气

我做了一笔其它出库单，审核过了，为什么存货明细账没有反应这笔数据？ 我做了一笔其它出库单，审核过了，为什么存货明细账没有反应这笔数据？[]

检查一下查询条件看 如果其他出库单审核了 查询条件没哟问题在存货明细账里就一定有的

用友u8反记账操作步骤用友u8反记账操作步骤

总账菜单→期末→对账 → 选择月份 → Ctrl+H → 输入口令 → 提示：恢复记账前状态功能已被激活 → 总帐菜单 → 凭证 → 恢复记账前状态 → 选择月初状态 →确定

用友T3财务通实时错误3031用友T3财务通实时错误3031
账套引入的时候提示“实时错误3031，密码无效”，导致引入失败，该如何处理？
这种问题是系统管理员密码和要引进的帐套的原系统管理员密码不一致。请确认原账套输出时的系统管理员密码，并修改要引入的系统管理员密码。

个人独资怎么核核定，需要什么资料？ 个人独资怎么核核定，需要什么资料？[]

看你用的什么准则或制度。
@戴崇恩:小规模企业制度
@張龐大:没有这个吧？目前公司一般用的是《企业会计准则》、《小企业会计准则》和《企业会计制度》。

业务草稿中，每张单据后都有一个备注字段，这个备注是在哪里输入？原因分析：该备注是取单据中的附加说明。问题解答：打开对应的单据，将表头设置设置为完整，表头上方的附件说明，就是草稿中的备注。

其他入库单让填写单价？什么原因？ 其他入库单让填写单价？什么原因？

单价可以输入0，另外单据格式设置中打开其他入库单的显示模板，点击鼠标右键-表体项目中看一下是不是设置了表体的单价勾选了必输。

用友软件点击存货分类提示“存货没有分类”？点击存货分类提示“存货没有分类”？ 原因分析：见问题答案。问题解答：用账套主管登录系统管理，点击账套下的修改，将存货分类勾上。

年终奖个税如何计算啊？比如说正常工资4000（不考虑保险扣除），若年终奖5000，如何计算个人所得税啊？ _0年终奖个税如何计算啊？比如说正常工资4000（不考虑保险扣除），若年终奖5000，如何计算个人所得税啊？[]

052387122728
张
电话过来
看看赵老师的短视频
http://kuaiji.youku.com/hall/?ykvid=XNzU0OTczODE2
国税发〔2005〕9号《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》
一、全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。
上述一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。
二、纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴：
（一）先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。
如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。

（二）将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金，按本条第（一）项确定的适用税率和速算扣除数计算征税，计算公式如下：
1.如果雇员当月工资薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的，适用公式为：
应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数
2.如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为：
应纳税额=（雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额）×适用税率-速算扣除数

1、工资4000的个人所得税：
（4000-3500）*3%=15
2、年终奖的个人所得税：
确定税率 年终奖5000/12=416.67 适用3%的税率，速算扣除数为0
应纳税额=5000*3%=150
[/抱拳]谢谢

#财税实务# @戴崇恩 老师请问，公司今年7月份刚成立半年！亏欠10万元了！是不是必须出见证报告呀？ #财税实务# @戴崇恩 老师请问，公司今年7月份刚成立半年！亏欠10万元了！是不是必须出见证报告呀？[]

这个要看当地税局的态度，不是必然要出报告的。
关注
@戴崇恩:因为公司才成立年！我感觉应该不用出 吧？
@理想ing:要看各地税局的态度的，这个是没有全国性的规定。我只能就自己的经验跟你说，南京所得税汇算前有些区是会提前通知纳税户开会的，会上会把那些纳税户需要做税审报表明确出来。所以建议你问当地税局或者身边有经验的会计。
[/发呆]请问见证报告是什么？亏损了就要出这个吗？
@夿爾菢赱:原来的税审报告，原来南京是注册税务师出这个东西，但现在注册税务师变税务师了，如果税局还有这方面的要求不知道是那个所出了[/偷笑]