#财税实务#请教下，我们家有笔馈赠品做的销售费用没确认收入，但是如果交增值税的话，我在增值税纳税申报表如何填列 _0#财税实务#请教下，我们家有笔馈赠品做的销售费用没确认收入，但是如果交增值税的话，我在增值税纳税申报表如何填列[]

可有发票？如果有并入主营业务收入，无票就填在无票收入栏中啊
@燕1449196072: 没有开票，但是做账的时候：借，销售费用，贷应交税费，这笔税金我在增值税纳税申报表如何填呢？
合并到收入中的销项税中啊
错了，单独填在无票收入栏中
@燕1449196072: 是不是填在“未开具发票销项税额”这列？那对应的“未开具发票销售额”是不需要填的吗？
是的，销售额就是你入销售费用的数字，你应该做收入，不要做费用，这样表与帐就一致了，税金也正确
销售额要填的
视同销售为嘛不确认收入？
@夿爾菢赱: 因为不收钱啊
@燕1449196072: 不收客户钱，不该确认收入吧？

#会计考试#@赵树峰 老师。图中第四题帮我看看。我选的答案是ABD。标准答案却是AB。商业折扣应该也是影响了应收账款的金额呀。。 _0#会计考试#@赵树峰 老师。图中第四题帮我看看。我选的答案是ABD。标准答案却是AB。商业折扣应该也是影响了应收账款的金额呀。。

这个问题很多人问，解释方式不同，答案就不同，以前有段时间是说影响的，现在都说不影响。
商业折扣方式下，不管折扣多少，都是以折后金额确认收入确认应收款，所以你可以理解为，日常生活中我们在商场买东西，那些原价都是浮云，折完的才是实价
@赵树峰: 嗯。。明白了。那现在就是不影响。这个概念在脑子里转换估计得费点心思[/流泪]一不小心就会掉坑里了。
@霓裳1449806346:是啊[/奋斗]
@赵树峰:赵老师：2016年初级新课件什么时候下来？
@禾口言皆:1月份应该可以出的，现在书还没到手哦
@霓裳1449806346:这个问题我一直都是迷糊的，做题老是做错。
我手里只有老教材，你们参考，教材153页倒数第二段，“商业折扣在销售时即已发生，并不构成最终成交价格的一部分，企业销售商品设计商业折扣的，应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。”从这句话的意思分析，商业折扣不影响应收账款的入账金额。
不影响，都是借，应收账款，后期充销售费用
@: 跟销售费用没关系。。。
@赵树峰:你说劳务费通过应付职工薪酬不？ 1、借：销售费用—劳务费 贷:库存现金。 2、借：销售费用—劳务费 贷:应付职工薪酬—劳务费 借:应付职工薪酬—劳务费 贷:库存现金 1和2哪个分录正确?

房地产企业房屋回购的会计处理 房地产企业房屋回购的会计处理

　　企业所得税看作是卖出和买进两个过程，所以应当进行纳税调整，销售时，应当就收入和成本的差额即最初的约定的待转商品差价进行纳税调增，回购价与现售价之间的差额在回购期间摊销的财务费用不得在摊销期间进行扣除，需要纳税调增：税法相应的认为购进商品的价值为现售价，税法认定的购进商品价值大于会计购进后的帐面价值。

　　会计处理按回购业务规则处理，不记收入。

　　销售房屋：

用友T3用友通财务报表中费用类分部门取数的公式怎么编写---用友T3用友通财务报表中费用类分部门取数的公式怎么编写-用友T3用友通财务报表中费用类分部门取数的公式怎么编写?">用友T3用友通财务报表中费用类分部门取数的公式怎么编写?

怎么修改会计主管名称？原因分析：在“系统管理”--“参数设置”里可以修改会计主管名称。问题解答：点击“系统管理”--“参数设置”--“其它”，在“其它”的会计主管里修改会计主管名称点击确定。

记账宝的一张凭证里对分录的数量有限制吗？原因分析：记账宝的凭证对分录的数量是有限制。问题解答：记账宝的一张凭证里能录入99条分录。

用友T3用友通成本分配问题用友T3用友通成本分配问题
在修改产成品入库单时,会显示”此入库单已参与生产加工成本分配,无法进行修改或删除,若要修改或删除,请删除生产加工成本分配表”大概是这样的,但是我们在核算模块里又找不着这张”生产加工成本分配表”,而且也没人进行过这一步骤的操作(即进行产成品生产加工成本分配)。是rdrecords标中的idquantity字段有问题,请先将数据备份然后在数据库中执行如下语句:
update rdrecords set idquantity=null

采购入库单生成凭证的时候提示如图 采购入库单生成凭证的时候提示如图

在系统管理里面清理一下锁定单据和异常任务
@畅捷服务李笑旺:不行，清除了，还是提示如图
@畅捷服务李笑旺:使用清除异常互斥记录工具清除，在计入账套生成凭证还是提示如图，怎么解决呢?
@马艳芳:使用工具清理一下试试http://gongju.chanjet.com/chan ... 3D109
@畅捷服务李笑旺:使用清除异常互斥记录工具清除，在进入账套生成凭证还是提示如图，怎么解决呢?
@畅捷服务李笑旺:使用清除异常互斥记录工具清除，在进入账套生成凭证还是提示如图，怎么解决呢?
@马艳芳:如果都清理不了，您只能提交数据到支持网了

用友T3用友通不能查询到数量金额式账页用友T3用友通不能查询到数量金额式账页
在总帐使用中已经将“应收账款”这个科目设置成了“数量金额式”，在总帐里查询明细账时可以查询到“数量金额式”账页，但是在往来里查询客户明细账时选择了某个客户后只能查到金额式账页，不能查到数量金额式的账页，在账页格式的选择里没有数量金额式的账页格式选择。
在往来里查询客户明细账时选择了某个客户后只能查到金额式账，原因是数量金额式是对应科目的，而往来里客户明细账是不对科目而对应客户的，所以无法查询到。
建议在“往来科目明细账”中进行查询即可。

T3用友通输出文件数据汇总T3用友通输出文件数据汇总

用友客户后期需要对数据进行处理，而且数据量非常大，仓库的流水帐和汇总表，输出成excel表，但是数据不能进行汇总，请问如何处理？（仅购买购销存模块，没有财务报表模块）。选中想由字符型数据转化成数值型,OFFICE2003提供了数据转化,在选种数值旁边有个转换的绿色方框,点击他就会显示出来。

您好，问一下，我手里的凭证已经做完了，但后面的审核我没做，直接记账了，可以吗？ 您好，问一下，我手里的凭证已经做完了，但后面的审核我没做，直接记账了，可以吗？[]

可以
将总账，设置，选项，凭证中的未审核凭证允许记账勾选上

打印财务报表没有表格，但是预览的时候有格子，导出电子表格能打印出格子 打印财务报表没有表格，但是预览的时候有格子，导出电子表格能打印出格子[]

您好，预览正常，打印也就是正常的。您这种情况可以试着换下打印机驱动。

用友T3软件考勤数据下载失败，报错！考勤数据下载失败，报错！

考勤数据下载失败，报错！原因分析：通过错误提示，提示“Attendlogdel”分配空间不足，怀疑数据库中对应表的空间不足。“PRIMARY”文件组空间小，在数据库属性中发现将文件增长限制为“6”。问题解答：解决方案：在企业管理器中点击对应的报错人事通数据库文件，点击右键属性，数据文件最大文件大小设置为“文件增长不受限制”即可。

餐饮企业送餐及销售食品如何处理 餐饮企业送餐及销售食品如何处理

　　根据国税发[1993]149号文《关于印发（税目注释）（试行稿）的通知》，饮食业是指通过同时提供饮食和饮食场所的方式为顾客提供饮食消费服务的业务，对于并不提供服务场所的送餐及通过附设门市部对外销售食品的行为，国税函[1996]261号文《关于烧卤熟制食品征收流转税问题的批复》规定，对饮食店、餐馆等饮食行业经营烧卤熟制食品的行为，不论消费者是否在现场消费，均应当征收营业税。其后，国税发[1996]202号文《关于饮食业征收流转税问题的通知》进一步明确：饮食店、餐馆（厅）、酒店（家）、宾馆、饭店等单位发生属于营业税“饮食业”应税行为的同时销售货物给顾客的，不论顾客是否在现场消费，其货物部分的收入均应当并入营业税应入征收营业税；但上述单位附设门市部、外卖点等对外销售货物的，仍按《暂行条例实施细则》第六条和《营业税暂行条例实施细则》第六条关于兼营行为的征税规定征收增值税。也就是说，饮食企业销售货物如果是在提供营业税“饮食业”应税行为的同时发生的，则属于混合销售行为，应并入营业税应税收入征收营业税；如果是通过附设门市部、外卖点等对外销售货物，则属于兼营行为，应该征收增值税。根据国税发[2009]10号文《关于修改若干增值税规范性文件引用规章条款依据的通知》，国税发[1996]202号第二条中“按《增值税暂行条例实施细则》第六条和《营业税暂行条例实施细则》第六条”修改为“按《增值税暂行条例实施细则》第七条和《营业税暂行条例实施细则》第八条”。也就是说，新的流转规实施后，上述文件仍然是有效的。

支付15年度股东分红，其中李某的15年度红利是12000元整，现金支付2000元红利，另外10000元，做入股，请问分录怎么做呢？请各位赐教哈 支付15年度股东分红，其中李某的15年度红利是12000元整，现金支付2000元红利，另外10000元，做入股，请问分录怎么做呢？请各位赐教哈[]

税后分别增加实收资本和现金。
税后分别“贷”实收资本和现金。

存货按部门核算成本 存货按部门核算成本

用友软件打印利润表的时候总是会有第二页，演示帐套里面也是这个问题。打印利润表的时候总是会有第二页，演示帐套里面也是这个问题。 请尝试将多余无用的行和列在格式状态下删除，然后调整列宽和打印页边距，再打印即可。

这是9月利润表的本期：--57380.15 本年累计：3008.35 9月资产负债表的年初：--5475123.04 期末数：--5472114.69。我要报所得税要不要交税 这是9月利润表的本期：--57380.15 本年累计：3008.35 9月资产负债表的年初：--5475123.04 期末数：--5472114.69。我要报所得税要不要交税[]

要交
按本年累计计算本年应预缴金额，再减去一、二季度已经预缴的金额，就是三季度应该预缴额
@余涛:老师辛苦了那么晚还在为学员解答[/玫瑰]
@程程1442115131:不辛苦，关键是能否解决问题[/握手]

5月份暂估入库金额4万元，次月收到发票47500元，可是6月份忘记冲回暂估入库了，现在需要怎么办 5月份暂估入库金额4万元，次月收到发票47500元，可是6月份忘记冲回暂估入库了，现在需要怎么办[]

那直接在发现当月冲回，做为前期差错处理
@豆芽juQ:是冲回以上2笔么，已经结转成本了，需要怎么处理啊
只充回暂估的就行了
@豆芽juQ:哦，那就简单了，谢谢！
那是不是说5月入库了一笔，6月发票收到又入了一次，现在库存多了是吧？
现在将5月暂估的红冲就可以了
@chenjie1440036002:是的
@chenjie1440036002:哦，谢谢，我以为要把结转的成本也冲回来呢，直接冲回就好
现在冲，但凡这种错误的实务处理，
@csp小饼干，结转成本没有结转两笔吧？没结转两笔，就不用红冲结转成本的
@chenjie1440036002:当月结转成本了，次月也结转的，不过都是同时有其他产品需要结转的，应该不算结转两次吧，我也不明白呢
有卖出，有收入才结转成本的，应不会结转两次，是我多虑了，只要是确认收入，结转成本，就不会重复结转。
@chenjie1440036002:哦，好的，谢谢！

我win8专业版系统，为什么安装加密狗驱动后，IE浏览器就打不开了,同时加密狗注册后，软件也不能登录，提示注册加密狗 我win8专业版系统，为什么安装加密狗驱动后，IE浏览器就打不开了,同时加密狗注册后，软件也不能登录，提示注册加密狗

您好，请检查您设置ie是否有按照注册流程中设置IE的步骤严格操作呢。同时请检查电脑是WIN8点几的操作系统。
@畅捷服务吴娟:刚刚的问题解决了，现在每次登陆总账系统时都会提示这个怎么办？
@会跨栏的熊猫j26:把杀毒软件退出，重新启动下T3产品服务。如仍提示请看下电脑是win8点几的操作系统。
@畅捷服务吴娟:T3产品服务怎么重启？我确定我的系统就是WIN8专业版，因为我之前是8.1然后重装的系统
@畅捷服务吴娟:我重启过一次电脑还是这个提示
您好， 退出杀毒软件，拔掉加密狗重新插上，重启服务:右击我的电脑，点击管理，然后再点击服务和应用程序，然后再点服务，在服务列表里面找到T3产品服务，右击它，点击重新启动。如仍提示此问题请联系下您的服务商帮您把加密狗的驱动模式进行转换一下。
@畅捷服务吴娟:都按您的指导弄过了 还是出现那个提示？之前在win8系统用都可以的啊，不知道为什么这次一直是试用版
@会跨栏的熊猫j26:出现这种情况，还需去排查第一个如果说是软件没有卸载干净，再重新装，也会出现这种情况。第二个就是有可能加密狗不稳定，所以这边刚才回复您联系下您的服务商帮你转换一下加密狗的驱动模式。