#财税实务# @曾雪枫 老师，公司买的礼品，开的也是礼品，没有明细，走业务招待费，这样合适吗？有时候销售方也会把购买的礼品开成办公用品，也是没有明细，办公用品是一定要有明细的吧 #财税实务# @曾雪枫 老师，公司买的礼品，开的也是礼品，没有明细，走业务招待费，这样合适吗？有时候销售方也会把购买的礼品开成办公用品，也是没有明细，办公用品是一定要有明细的吧[]

办公品，没有明细，查账的时候，肯定过不了关。礼品，走的招待费，会涉及到个人所得税问题。
@曾雪枫:好的，谢谢老师
@曾雪枫: 走招待费为什么涉及到个人所得税啊？
@顺舟:礼品的话，无论走哪个费用，都涉及到个税问题。因为它不像餐费，是当场吃掉的。礼品肯定是发放给自然人的。而不交个税，需要满足一定条件。
@曾雪枫: 谢谢，可以这样理解不，收礼品的人要交税？如果公司礼品这块支出金额比较大，小规模建安企业，会有哪些风险呢？
@顺舟:由送礼品的单位，代扣20%的个税。这一块，有企业被检查过

#南京同城会#出口免税收入如何申报，求网上申报操作详细 #南京同城会#出口免税收入如何申报，求网上申报操作详细[]

用友T3用友通发货单号能否带到出库单--用友T3用友通发货单号能否带到出库单用友T3用友通发货单号能否带到出库单">用友T3用友通发货单号能否带到出库单

发货单生成出库单时，由于是系统自动生成出库单的，所以单据号无法修改，能否让客户可以改动；即销售出库单的单号可以修改？运行下列脚本 –修改单据列表中业务单号为发货单，并且隐藏原来的发货单号，发货单号作为查询条件 Update VouchList Set bArea=1,bShowon=1, bCanset=1,bCondition=1,citemname=’发货单号码’ where cvouchcode=’0303′ and cqryfield=’cBusCode’ Update VouchList Set bArea=1,bShowon=0, bCanset=0,bCondition=0 where cvouchcode=’0303′ and cqryfield=’cDLCode’ –修改单据卡片中业务单号为发货单，并且隐藏原来的发货单号 Update invoiceitem_ Set carditemname=’发货单号’, CardFormula1=’发货单号’,CardFormula2=’发货单号’,ShowIt=1,cannotselect=0 where cardnum=’0303′ and fieldname=’cbuscode’ Update invoiceitem_ Set ShowIt=0,cannotselect=1 where cardnum=’0303′ and fieldname=’cdlcode’ –修改单据卡片中业务单号为发货单，并且隐藏原来的发货单号 Update invoiceitem_ Set carditemname=’发货单号’, CardFormula1=’发货单号’,CardFormula2=’发货单号’,ShowIt=1,cannotselect=0 where cardnum=’0303′ and fieldname=’cbuscode’ Update invoiceitem_ Set ShowIt=0,cannotselect=1 where cardnum=’0303′ and fieldname=’cdlcode’ 。

冻结企业在金融机构账户期限的规定 冻结企业在金融机构账户期限的规定

　　问题：请问机关冻结企业在金融机构账户资金的期限是如何规定的？

　　回复：《中华人民共和国征收管理法（新征管法）》第五十五条：税务机关对从事生产、经营的人以前纳税期的纳税情况依法进行税务检查时，发现纳税人有逃避纳税义务行为，并有明显的转移、隐匿其应纳税的商品、货物以及其他财产或者应纳税的收入的迹象的，可以按照本定的批准权限采取税收保全措施或者强制执行措施。

初始化向导界面怎么调用？原因分析：不熟悉软件功能。问题解答：“辅助中心”--“初始化向导”。

报表能否调整行高和列宽？原因分析：可以手工调整，也可以在格式中输入具体数字调整。问题解答：有两种方法：1、通过手工拖移的方式来调整行高和列宽；2、通过‘格式’--‘表行’--‘行高’和‘格式’--‘表列’--‘列宽’中可以进行行高和列宽的调整。

T1过账提示系统繁忙，打完补丁之后还是如此 T1过账提示系统繁忙，打完补丁之后还是如此[]

您先做一张其他单据看下，若是都不行，则先检查服务器电脑上的C盘和安装路径磁盘可用空间是否足够，至少保留2G以上内存大小。若是空间足够，则先备份好数据之后，下载服务和社区，产品线，T1里面对应版本的补丁安装并执行补丁脚本后再操作。下载地址：
http://service.chanjet.com/chanjet/T1
还是不行，则打开数据库的查询分析器，选择账套对应数据库，输入 dbcc checkdb 检测下是否存在一致性错误。存在错误的，先备份好账套数据之后，下载服务社区，更多，工具下载中的 数据库检测修复工具修复之后在操作
我也刚碰到了~~~~~在下载2016的补丁
@....1464245672:请参考上述方法来排查。

安全盾把账套固定在指定的电脑吗？其它电脑如果想登陆没有安全盾就不能登录这样可以吗？ 安全盾把账套固定在指定的电脑吗？其它电脑如果想登陆没有安全盾就不能登录这样可以吗？[]

您好，可以实现必须在指定电脑才能登陆T+软件
@畅捷服务陈一:那我知道自己的T+登录地址和账套密码，但没有安全盾在其他电脑上可以登录吗？
@畅捷服务陈一:此目的很简单，我就不想让操作T+系统的员工在其他电脑上也可以等，以免泄露我的商业机密。能否听明白我的意思吗？
@畅捷服务陈一:就想如果有了安全盾是不是可以实现只能指定在我公司的指定电脑登录，其他外网或局域网没有安全盾的情况下不能登录。
您好，绑定了安全盾后在没有设置无盾登陆的情况下。就必须要有安全盾才能登陆。没有安全盾的电脑是无法登陆的。

用友T3财务报表UFO报表有两页，如何每页都打印表头T3：UFO报表有两页，要求每页都打印表头项目
标题:UFO报表有两页，要求每页都打印表头项目
问题现象:UFO报表打印时有两页，并要求每一页都打印表头项目。
原因分析:UFO报表提供每页都打印表头项目功能，在【页面设置】中进行表头项目设置即可。
问题答案:报表页面上，点击【文件】--【页面设置】，在打开的【页面设置】对话框中，首先选择【页首页尾】中的【类型】为“行”或“列”，然后勾选“页首”复选框并且设置页首范围即可。

用友T3用友通已开发票未收款的数据结转不到下一年度用友T3用友通已开发票未收款的数据结转不到下一年度
上年度，已经发货并且开票，但没有收款的销售业务如何结转，在新的年度中，收款核销“发货开票收款勾对表”中如何表现？
上年度，已经发货并且开票的业务在销售模块相当于已经完成，在做年度结转的时候，通过“供应链结转”，结转不到下一年度。由于没有收款，会通过“应收应付”的结转结转到下一年度客户的期初应收账款。由于“已开发票未收款的数据“结转不到下一年度，这样在新的年度做收款核销后，在“发货单开票收款勾兑表”只看到回款额，造成未回款额为负数。已发脚本。对期初的应收账款做收款核销的时候，只把数据表现在客户余额表中，不写入“发货开票收款勾对表”的“回款额”中。这样的话，在“发货开票收款勾对表”中就显示不出该记录，不出出现未回款额为负数的情况。

解析2014固定资产账务处理过程 解析2014固定资产账务处理过程 企业应当根据固定资产定义，结合本企业的具体情况，制定适合于本企业的固定资产目录、分类方法、每类或每项固定资产的折旧年限、折旧方法，作为进行固定资产核算的依据。那么，下面我们就来具体了解关于固定资产账务处理过程。 　　固定资产的账务处理过程： 　　一、固定资产取得的账务处理过程： 　　1、外购固定资产 　　企业购入固定资产时，按实际支付的购买价款、运输费、装卸费和其他相费等，借记“在建工程”科目、“应交税费——应交(进项税额)”，贷记“银行存款”等科目;支付安装费用等时，借记“在建工程”科目，贷记“银行存款”等科目;安装完毕达到预定可使用状态时，按其实际成本，借记“固定资产”科目，贷记“在建工程”科目。 　　2、建造固定资产 　　企业自行建造固定资产，应按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的成本。 　　自建固定资产应先通过“在建工程”科目核算，工程达到预定可使用状态时，再从“在建工程”科目转入“固定资产”科目。企业自建固定资产，主要有自营和出包两种方式，由于采用的建设方式不同，其处理也不同： 　　(1)自营工程 　　购入工程物资时，借记“工程物资”科目，贷记“银行存款”等科目。 　　领用工程物资时，借记“在建工程”科目，贷记“工程物资”科目。 　　在建工程领用本企业原材料时，借记“在建工程”科目，贷记“原材料”等科目。 　　在建工程领用本企业生产的商品时，借记“在建工程”科目，贷记“库存商品”等科目。 　　自营工程发生的其他费用(如分配工程人员工资等)，借记“在建工程”科目，贷记“银行存款”、“应付职工薪酬”等科目。 　　自营工程达到预定可使用状态时，按其成本，借记“固定资产”科目，贷记“在建工程”科目。 　　(2)出包工程 　　在这种方式下，“在建工程”科目主要是企业与建造承包商办理工程价款的结算科目。 　　二、固定资产处置的账务处理过程 　　(1)出售、报废和毁损的固定资产转入清理时，借：固定资产清理 (转入清理的固定资产帐面价值)累计折旧 (已计提的折旧) 　　固定资产减值准备 (已计提的减值准备) 　　贷：固定资产 (固定资产的账面原价) 　　(2)发生清理费用时， 　　借：固定资产清理 　　贷：银行存款 　　(3)计算交纳时，企业销售房屋、建筑物等不动产，按照的有关规定，应按其销售额计算交纳营业税，借：固定资产清理 　　贷：应交税金——应交营业税 　　(4)收回出售固定资产的价款、残料价值和变价收入等时，借：银行存款 　　原材料等 　　贷：固定资产清理 　　(5)应由保险公司或过失人赔偿时， 　　借：其他应收款 　　贷：固定资产清理 　　(6)固定资产清理后的净收益， 　　借：固定资产清理 　　贷：长期待摊费用 (属于筹建期间) 　　营业外收入——处理固定资产净收益 (属于生产经营期间)(7)固定资产清理后的净损失， 　　借：长期待摊费用 (属于筹建期间) 　　营业外支出——非常损失 (属于生产经营期间由于自然灾害等非正常原因造成的损失)营业外支出——处理固定资产净损失 (属于生产经营期间正常的处理损失)贷：固定资产清理 　　固定资产清理完成后，属于生产经营期间正常的处理损失，借记“营业外支出——处置非流动资产损失”科目，贷记本科目;属于自然灾害等非正常原因造成的损失，借记“营业外支出——非常损失”科目，贷记本科目。 　　三、固定资产的后续支出 　　1.固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除;不符合固定资产确认条件的，应当在发生时计入当期管理费用或销售费用。 　　2.固定资产日常修理费用，通常不符合固定资产确认条件，应当在发生时计入当期管理费用或销售费用。 　　3.企业以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，应予资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。 　　四、固定资产减值。 　　固定资产在资产负债表日存在可能发生减值的迹象时，其可收回金额低于账面价值的，企业应当将该固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为减值损失，计人当期，同时计提相应的资产减值准备。 　　固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 　　同时，大家还应该清楚：由于企业的经营性质不同，经营规模有大有小，对于固定资产的分类可以不同的分类方法，企业可以根据自己的实际情况和经营管理、会计核算的需要进行必要的分类。  

T1记账宝 重新安装后财务报表QM期末取不出来数据。怎么处理 如图：公式没问题；账务处理也没问题。 我记账有什么工具是不是要修复一下。
@小桃子儿:如图，公式有错误
@服务社区黄旻:分别取借方贷方试过了；也不行； 我记得是要哪里修复一下。很久以前也找过你们一次；时间久了忘了。
@小桃子儿:没有需要修复的，您用的是什么会计制度，留下个邮箱，我把我这边模板发给您
@服务社区黄旻:2013小企业
@服务社区黄旻:[email protected]
@小桃子儿:已发送，请查收
@服务社区黄旻:一样的；你的模板还是没数据。
@服务社区黄旻:模板公式也没有变化；自己设了按借贷取数；没数据的
@小桃子儿:您的科目编码是不是改过？核对下，如果改过模板里的编码也是改
@服务社区黄旻:没改；就是重装后就这样；
@小桃子儿:把余额表截图来看下
另外您登录软件要生成哪月份的报表一定要用当月最后一天的日期登录
@服务社区黄旻:肯定是最后一天登陆的。
@小桃子儿:把余额表截图来看下
@服务社区黄旻:我又重新整理一下，取借贷能取出数据了。但是直接取期末数还是没有
@小桃子儿:凭证记账了吗？如果几记账了都取不到数，建议您联系下代理商帮您远程看下
@服务社区黄旻:我就是代理商；上次 应该是去年出现了一次同样的问题。是提交支持网；最后发了个东西给我；才处理好的。
@小桃子儿:那您找下去年提交的问题号，看下工程师给您的回复方案
@服务社区黄旻:就是找不到了嘛。简单的就直接找你们要了。 再提交搞得很麻烦
@小桃子儿:该排查的地方都排查了，建议您重新提交。或是您是提供些信息（当时提交的单位名称，联系人或是联系电话）我到支持网找下。

你好，请教一下，往来科目，应收帐款，其他应收款，应付帐款，其他应付款等在辅助核算处，可以同时选个人和往来单位吗- 你好，请教一下，往来科目，应收帐款，其他应收款，应付帐款，其他应付款等在辅助核算处，可以同时选个人和往来单位吗?[]

可以
木有问题

用友T3软件新增操作员后密码问题新增操作员后密码问题

新增操作员后密码问题原因分析：admin不能设置操作员的密码，也不能修改问题解答：admin增加了新的操作员后，操作员的默认密码为空，admin不能设置操作员的密码，也不能修改，需要以增加的操作员登陆到客户通系统，然后在个人信息里设置密码。

谁可以帮帮忙 谁可以帮帮忙

很模糊啊！

用友 U8软件 现金流量表公式正确并对所有凭证已记账，但只有一个单元格取不到数字，这是什么原因尼。应该如何处理？？求解决。。。 用友 U8软件 现金流量表公式正确并对所有凭证已记账，但只有一个单元格取不到数字，这是什么原因尼。应该如何处理？？求解决。。。[]

产品问题可以去服务社区咨询：http://service.chanjet.com/message

用友软件在应用商店，点击“试用”多营销机构，提示“按存货计价账套不能安装该应用”。在应用商店，点击“试用”多营销机构，提示“按存货计价账套不能安装该应用”。

问题模块： 云应用

关键字：多营销机构

问题版本：T+ 11.5

原因分析： 见问题答案。

适用产品：用友T+系列

问题答案：启用多营销机构要求存货计价模式是“按仓库+存货”，点击“系统管理”—“账套设置”—“选项设置”—“核算”，将计价模式改为“按仓库+存货”。

用友软件零售单据补录时怎样选择零售的实际日期。零售单据补录时怎样选择零售的实际日期。 原因分析：见问题答案。问题解答：把系统日期该为零售单发生的实际日期，再做零售单，零售单做完后，把系统日期改为正常日期。

#财税实务#公司出售一台固定资产，开具了增值税发票，月增值税报表要填报。请问：季度所得税收入栏是否包括这个数？季度所得税收入是否要与季度增值税金额保持一致？ _0#财税实务#公司出售一台固定资产，开具了增值税发票，月增值税报表要填报。请问：季度所得税收入栏是否包括这个数？季度所得税收入是否要与季度增值税金额保持一致？[]

收入与损益表（利润表）中的销售收入一致
根据固定资产清理处置处理，赚了放营业外总收入，赔了放营业外支出
季度所得税收入栏不包括该数，造成所得税申报数字与增值税申报数字不一致，可提交说明
增值税报表里面不是有“简易办法征计算的应纳税额”一栏的么，不是开3点的销售使用过的固定资产的在那显示的吗
@MRAdam:不是处置固定资产的收益问题。而是固定资产开具增值税要填报增值税报表，但这又不属于收入，可是如果所得税收入一栏不加这个数，又和增值税申报的数不一致。所以想确认所得税报表中收入一栏是否需要和增值税一致？
@风之幽灵:在哪里提交？
@cathy1445174423:看第二个回复
@cathy1445174423:等比对出来的时候，税管员会找你要。为保险起见，你可以咨询一下税管员
@MRAdam:这个固定资产是按17交的
@风之幽灵:涉及到固定资产开票出售的情况都是这样吗？都要和税管员联系吗？
固定资产出售不是走固定资产清理这个科目吗？赚了放营业外收入，赔了放营业外支出
季报的收入指的是主营业务收入和其他业务收入，所以可能存在不一致的
楼主说的季度企业所得税收入栏是指的季度企业所得税预缴表吗？营业收入栏是填写主营业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入，但计算是以利润总额为基数的，所以在计算所得税时是包含这部分的。
@赵树峰:正是因为出售固定资产并不属于收入范畴，所以不确定是否可以不一致？如果按赵老师所说，可以是不一致的，那税务上是否每当有这种情况发生时，我们就要等待税管员的比对调查？
@cathy1445174423:我个人觉得，预缴申报不会比对这么严格的，因为所得税的预缴表取数确实不是全部取，但是年度所得税汇缴如果还存在差异，那么应该会比对的吧。
@戴志中:可以理解为季度所得税预缴表的收入=增值税季度金额吗？
@cathy1445174423:没这个等式关系，收入和税没有必然联系，最多只是参考指标。
@赵树峰:恩，我想这个问题会一直延续到汇算清缴的时候。赵老师，按您的处理方法，汇算清缴后是一定要给税务局提供说明的，是吗？
@cathy1445174423:不管对方要不要，做好事前准备总是没错的
@cathy1445174423:以免哪天突然要了，咱手里没准备临时抓瞎，您说是不是[/微笑]
@赵树峰:因为公司后期有不少固定资产要通过开票形式出售，如果分批分期，看来会是一项很复杂的工作了[/大哭]

#会计考试#我有一个问题想要请教各位老师和同学，固定资产减值准备，是在资产负债表日，可收回金额低于账面价值，资产负债表日是表示一个会计期末吗？这里的可收回金额是预计净残值吗？固定资产是先计提折旧，然后在期末核算减值吗？如果可收回金额高于账面价值，是不做账还是算盘盈呢？ #会计考试#我有一个问题想要请教各位老师和同学，固定资产减值准备，是在资产负债表日，可收回金额低于账面价值，资产负债表日是表示一个会计期末吗？这里的可收回金额是预计净残值吗？固定资产是先计提折旧，然后在期末核算减值吗？如果可收回金额高于账面价值，是不做账还是算盘盈呢？[]

太深奥了，难以回答
资产负债表是时点数，通常都是月末或者年末，固定资产减值准备没有实际操作过，只知道折旧是按月计提，至于可收回金额大于账面价值通常都是在处置时说的吧。
@糖糖1449019774:好的 谢谢
@赵树峰
通俗的说，减值测试，就是看看某个时点，这个资产是涨价了还是跌价了，通常会在资产负债表日做测试，这个资产负债表日，看题目意思，有可能指月末也可能指年末，可收回金额就是站在需要测试的这个点，看着资产按市场公允的价能卖多少钱，跟残值的说法是不一样的，残值说的是最后资产使用寿命都结束了，还值几个钱。
可收回金额高于账面价值，不是盘盈，只能证明没减值。
减值测试是用固定资产的可收回金额，与账面价值比较，而账面价值是原值减去折旧后的金额。
@赵树峰:学习了
@赵树峰:那预计净残值最后是怎么处理的？固定资产账户的余额表示账面原价是什么意思？
@LOVE怡宝1010:只要不处置资产，即便折旧提完，也一直挂在账面上，处置的时候通过固定资产清理科目转出。账面余额不减去折旧减值，所以一般看来就一直是原价呆在账上。
@赵树峰:好的 谢谢老师