#财税实务# @余涛 请问物业公司按照权责发生制每月应收物业费是不是不论收没收到款项，都要记入收入，需不需要开发票，开发票要是钱没收回该怎么处理，税务怎么处理呢？ #财税实务# @余涛 请问物业公司按照权责发生制每月应收物业费是不是不论收没收到款项，都要记入收入，需不需要开发票，开发票要是钱没收回该怎么处理，税务怎么处理呢？[]

[/发呆][/发呆][/发呆][/发呆]可以这样吗？好多业主维权一直不交费你们也是收入做起走应收越挂越多吗
之前会计家园讨论过这类问题，的确是两难：
拖欠物业费的挂应收账款，根据《营业税暂行条例》第十二条税纳税义务发生时间为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产并收讫营业收入款项或者取得索取营业收入款项凭据的当天。
第二十四条 条例第十二条所称收讫营业收入款项，是指纳税人应税行为发生过程中或者完成后收取的款项。
　　条例第十二条所称取得索取营业收入款项凭据的当天，为书面合同确定的付款日期的当天；未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为应税行为完成的当天。

咱不能说没有给未交物业费的业主提供劳务吧，这样就更收不上来物业费了，具体情况可以咨询当地税局，说不定可以网开一面。
#行业问题#

#财税实务#老师，我想问问，就我们公司现在要补发员工福利费（住房补住），每人每月1千，这次要一次补发两年的，那么这钱给不给税啊 _0#财税实务#老师，我想问问，就我们公司现在要补发员工福利费（住房补住），每人每月1千，这次要一次补发两年的，那么这钱给不给税啊[]

现金福利要并入工资福利所得计算应缴个人所得税
那这个税怎么核算，是按一次性取得还是按工资所得税率表
根据具体情况来做，一般可以考虑年终奖的形式
建议你按三楼的建议做，放到一个月的工资里个税比较可观吧。
@戴崇恩:老师您是税采用年终奖的形式么？
@花开花落花无声:针对你补发的这部分放到年终奖里可能合适你，你可以用手上的数据算下，放到月工资和放到年终奖那样合适。
@戴崇恩:但是到了下个月，就是过大年时，还要发年终奖，这个年终奖形式不是一年只用一次吗？那过大年那个年终奖是不是可以放在2016年啊？
@花开花落花无声:只能用一次啊，两笔放在一起啊，你带入数据算算。
@戴崇恩:嗯，我刚刚算了下，把房补按年终奖算，把年终奖按工资算（因为房补是两年，年终奖是一年，没法合并一起当年终奖），与房补按工资，年终奖还是按年终奖算，员工纳税要少很多。对了，老师，可以这样房补当年终奖，年终奖当工资算吗？
@花开花落花无声:我的意思是房初和今年的年终奖都放在一起按年终奖算给员工啊，这个数据你算了没？
@戴崇恩:可是房补是两年的，也能和年终奖放一起除以12吗？就是这里我不知道怎么处理，所以才分开的
@花开花落花无声:你这个其实是一个补发的问题，你可以先看下赵树峰老师的这个视频。
http://www.uu.com.cn/hall/teachers
好的，谢谢老师

负债计税基础的确认方法 负债计税基础的确认方法 我国新的所得税准则规定，企业应当采用资产负债表债务法核算递延所得税。资产负债表债务法的关键是确定资产、负债的计税基础，计税基础确定了，暂时性差异也就确定了，相应地，递延所得税资产或递延所得税负债的确认、计量也就迎刃而解了。那么负债的计税基础如何判断呢？ 　　判断方法 　　首先：将负债区分为预收款项类负债及非预收款项类两种 　　预收款项类负债主要包括企业预先收取客户的货款、劳务款及资产的使用费，但尚未向客户交付商品、提供劳务或将资产交付对方使用而形成的负债，如预收账款、递延收益等；非预收款项类负债是指企业已接受了对方交付的商品、提供的劳务，或已使用了对方的资产（含货币资金），但尚没有支付相应款项而形成的负债以及企业的预计负债。资产负债表中的大多数负债均属非预收款项类负债。如借款类负债、应付款项类负债、预计等。 　　两类负债都属企业承担的现时义务，其清偿都会导致未来经济利益流出企业，但其清偿方式或者说其未来经济利益流出的方式却有不同：预收款项类负债的清偿方式是向债权人交付商品、提供劳务或让渡相关资产的使用权；非预收款项类负债通常以现金或现金等价物流出的方式进行清偿。 　　其次：分别按照不同方法确定两类负债的计税基础 　　预收款项类负债的计税基础，等于其账面价值减去未来清偿负债时不需的预收账款金额。 　　中，如果一项预收账款在收款时按规定已计入收款当期的应纳税所得额，则未来清偿该负债时不需再交纳所得税，即未来清偿负债时不需纳税的预收账款金额等于其账面价值，其计税基础等于其账面价值减去未来清偿负债时不需纳税的预收账款金额＝账面价值－账面价值＝0. 　　如果一项预收账款在收款时按税定没有计入预收期间的应纳税所得额，则在未来清偿时（上确认收入时）该部分预收的收入要计入清偿期的应纳税所得额，即负债清偿时免予交纳所得税数额为0，所以其计税基础等于账面价值减去未来经济利益流出时不需计税金额＝账面价值－0＝账面价值；非预收款项类负债计税基础，等于其账面价值减去未来经济利益流出时可予税前扣除数。 　　实务中，非预收款项类负债的计税基础的确定也应区分不同情况： 　　（1）如果该类负债确认（指会计上确认）时，税法已允许其从当期应纳税所得额中扣除，则以后清偿时不能再进行扣除，即未来扣除数为0，这种情况下负债的计税基础＝账面价值－未来经济利益流出时可予税前扣除数＝账面价值－0＝账面价值； 　　（2）如果该负债确认（指会计上确认）时，按税法规定不能从当期应纳税所得额中扣除，而是以后清偿时才允许扣除，即未来扣除数等于其账面价值，这种情况下负债的计税基础＝负债的账面价值－未来可税前扣除数＝账面价值－账面价值＝0； 　　（3）如果一项非预收款项类负债发生时按税法规定不允许扣除，以后清偿时按税法规定也不允许扣除，未来可扣除数为0，则其计税基础＝账面价值－未来可除数＝账面价值－0＝账面价值。 　　举例 　　依据上述“负债的计税基础”的确定步骤，针对各负债项目的具体情况，举例说明如下： 　　1.某企业资产负债表中预收账款（货款）项目账面价值为180万元。税法规定，该预收款收到时，不计入收款期应纳税所得额，企业将产品发出时（清偿负债时）纳税。 　　「分析」预收账款属预收款项类负债，其计税基础＝账面价值－未来清偿负债时不需纳税的金额＝180－0＝180（万元）。 　　2.某企业资产负债表中递延收益项目账面价值为200万元，该递延收益为企业收到的政府补助款，税法规定该笔款项已全部计入收款当期的应纳税所得额。 　　「分析」递延收益属预收款项类负债，其计税基础＝账面价值－未来清偿负债时不需纳税的预收账款金额＝200－200＝0（万元）。 　　3.某企业资产负债表中应付账款项目为200万元。 　　「分析」应付账款属非预收款项类负债。一般而言，企业确认应付账款时按税法规定不允许其扣除，清偿时也不允许税前扣除额，其计税基础＝账面余额－未来清偿时允许税前扣除数＝200－0＝200（万元）。 　　4.某企业资产负债表中长期应付款项目的账面价值为300万元，该项长期应付款为企业租入固定资产应付款。 　　「分析」长期应付款属非预收款项类负债。一般而言，企业融资租入固定资产属变相融入资金，按税法规定未来偿还变相融资款时不得税前扣除，其计税基础＝账面价值－未来清偿时允许税前扣除数＝300－0＝300（万元）。 　　5.某企业资产负债表中应付利息项目账面价值为500万元。假定税法规定该利息于实际支付时税前扣除。 　　「分析」应付利息属非预收款项类负债，因企业支付利息时税法规定可税前扣除，故其计税基础＝账面余额－未来支付利息时可税前扣除数＝500－500＝0（万元）。 　　6.某企业资产负债表中应付职工薪酬项目账面余额为800万元，其中400万元为生产部门人员工资，400万元管理部门人员工资，该企业工资水平超过税法允许扣除的计税工资25%. 　　「分析」应付工资属非预收款项类负债，无论是生产人员工资，还是管理人员工资；不论是计税工资标准内部分，还是超过计税工资标准部分，支付时按税法规定不得税前扣除，故其计税基础＝账面余额－未来支付利息时可税前扣除数＝800－0＝800（万元）。 　　7.某企业资产负债表中预计负债项目的账面价值为200万元，为企业预计的销售产品的保修费。税法规定该费用未来发生时准予税前扣除。 　　「分析」预计负债属非预收款项类负债，因未来支付保修费时可税前扣除，故其计税基础＝账面余额－未来支付时可税前扣除数＝200－200＝0（万元）。 　　从上述实例可以看出，企业确定资产负债表中各负债项目的计税基础时，应首先将其区别为预收款项类负债及非预收款项类负债两种，再根据不同种类负债计税基础的确定方法，进一步判断其计税基础，不能一概而论。

用友T3月末不结转期间损益，能否结账用友T3月末不结转期间损益，能否结账
月末处理时，期间损益不结转，能否进行结账处理？账目平衡的情况下，不进行期间损益结转不影响期末结账。点击“结账”后，月度工作报告会提示未结转为零的期间损益类科目明细，但不影响结账，可以进行月末结账.

记账宝U盘版凭证打印可以使用哪些纸型？原因分析：软件目前不支持自定义纸型打印凭证。问题解答：记账宝U盘版只支持A4白纸和凭证套打纸。套打纸型具体大小：记账宝11.3连续打印纸张尺寸：222*127mm，非连续打印尺寸：210*127mm；记账宝11.5连续打印纸张尺寸是210*127mm，非连续打印尺寸：210*297mm。

记账宝U盘版如何备份数据？原因分析：软件安全退出后会将数据回写到U盘保存，但是建议定期可以手工备份并保存在本地电脑上。问题解答：进入“系统管理”--“数据备份”，选择需要备份的年度，选择除了C盘以外的其他本地磁盘，点击备份。此时备份的是当前登录账套的登录年度账套数据，若有多个账套，需要重新登录依次备份，若账套有多个年度账，也需要依次备份。注：若有多个年度进行备份时，需要重新选择年份再进行备份，并且要去备份路径下将备份文件夹重命名，然后再备份第二个年度的数据，以防止被覆盖。

T1在经营历程里面复制了一张单据到业务草稿，然后把经营历程复制的那张单据红字反冲，把业务草稿复制的那张单据修改单据号 存入 草稿，审核过账，但到经营历程里面查单据，改 的那个单据号还是没变，怎么回事？ T1在经营历程里面复制了一张单据到业务草稿，然后把经营历程复制的那张单据红字反冲，把业务草稿复制的那张单据修改单据号 存入 草稿，审核过账，但到经营历程里面查单据，改 的那个单据号还是没变，怎么回事？[]

改的单据编码没变是什么意思呢？要跟红冲的一致？
@服务社区黄旻:就要跟红冲的不一致，但是改了还是跟红冲前一样的
@xiangxideyou:这个一般不可能呢，您把经营历程里截图来看下，并告知是哪个单据
@服务社区黄旻:确实是这样的，我重新装的演示版数据更改单据就没有问题 ，收款单
@xiangxideyou:您截图过来我确认下，如果确实如此，那么可能是数据问题呢
@服务社区黄旻:在草稿里改了，单号 ，过账 单号不变
@xiangxideyou：方便把图二里的单据编号的列拉宽点吗，这样看不到编号
@服务社区黄旻:
@xiangxideyou:一个是00003一个是00018，哪里一样呢？
@服务社区黄旻:单据号改成了000564这样的格式，过账后又变标准格式的单据号了
@xiangxideyou:把辅助中心-单据编号规则样式设置，编号规则，找到收款单的规则，截图来看下
@服务社区黄旻:
@xiangxideyou:首先您编号样式里设置的就是skd-2016-11-22-00001这种格式，所以开单的时候默认就是这种格式，另您希望的000564这种格式，您的编号规则里选择的是按日进行递增，可是编号样式里又没有日期的区别，会导致以后编码重复
这个 编码是按规则输入 的，不会重 复，就是为什么改 不 了，装的演示版的又可以改，你 看截图
@xiangxideyou:那建议您服务社区-支持网提交数据看下。

用友T3-标准版打印凭证的时候制单人、记账人的姓名都没有显示，预览也没有。用友T3-标准版打印凭证的时候制单人、记账人的姓名都没有显示，预览也没有。

版本: 用友T3-用友通标准版10.8

问题现象: 在填制凭证界面上有制单人、记账人的姓名，但是打印凭证的时候制单人、记账人的姓名都没有显示，预览也没有。

原因分析: 在填制凭证界面上有制单人、记账人的姓名，但是打印的时候没有，预览也没有，这是正常情况，在软件中没有勾选此功能的选项。

方法:
点“总账”--“设置”--“选项”，勾上打印凭证页脚姓名。
然后预览里面的凭证上有制单人，记账人的姓名，其他的凭证也有，打印出来也会有。

用友软件固定资产恢复月末结账报错用友固定资产恢复结账时报错
用友固定资产恢复结账时报错

问题原因:固定资产表FA_vtobject表有问题,缺少记录解决办法:deletefromfa_vtsobjectwhereimonth='1'select*fromfa_vtsobjectinsertintofa_vtsobject(imonth,smode...

用友T3总账系统中当月开账，已经做了凭证，单位记账，可以修改期初么？用友T3总账系统中当月开账，已经做了凭证，单位记账，可以修改期初么？

可以修改期初余额,应保证总账、明细账与辅助总账修改后的一致性。
具体步骤：反结账、反记账到1月初后即可修改期初余额

请问老师-本月普通发票和专票都开了怎样做收入凭证 请问老师:本月普通发票和专票都开了怎样做收入凭证[]

只是在报税的时候才区分专票和普票的，做帐只分主营业务收入还是其他业务收入，
好的，谢谢老师

结转本年利润的有关分录 结转本年利润的有关分录

　　期末本年利润的结转，成为人员必要的一项工作。中华会计网校小编在这里为大家总结一下，本年利润的结转步骤，以及必要的分录，希望对您的工作＼学习有所帮助。

　　本年利润的会计分录四步做：

　　一、先结转收入：

　　借：主营业务收入

　　　　其他业务收入

　　　　营业外收入

　　　　贷：本年利润

　　二、结转成本、费用和税金：

用友T3软件如果各地的计税工资标准不同软件如何处理？如果各地的计税工资标准不同软件如何处理？

如果各地的计税工资标准不同软件如何处理？原因分析：本软件默认的计税工资标准为1600元/月/人。如果各地的上述标准与软件的默认值不同，可在本软件工具栏的“系统”菜单中单击“税务标准设置”项目，输入本地区执行标准即可。问题解答：本软件默认的计税工资标准为1600元/月/人。如果各地的上述标准与软件的默认值不同，可在本软件工具栏的“系统”菜单中单击“税务标准设置”项目，输入本地区执行标准即可。

用友T3软件建立年度账错误建立年度账错误

建立年度账错误原因分析：同解决方法问题解答：是模板库和您当前帐套的年度的数据库结构有差异导致，请注意提示错误时是哪个表，然后参照维护案例132号中修改模板库ufmodel的部分，修改您的模板库后，再建立年度账即可

存货成本计算表中存货编码排序 存货成本计算表中存货编码排序

传统成本与作业成本法的区别 传统成本与作业成本法的区别

用友T3软件你好，在用友通T3标准版10.8.2里生成发票时，选择一行发货单要等待很久才会出现发货单的表体内容。这是为什么呀？以前在10.6的时候都很快的.你好，在用友通T3标准版10.8.2里生成发票时，选择一行发货单要等待很久才会出现发货单的表体内容。这是为什么呀？以前在10.6的时候都很快的. 您好，有多客户端的话，检查下其他客户端电脑操作是否也一样这样慢，不会的话，可尝试卸载干净重装下客户端，一样慢的话，可考虑备份账套，然后安装相应版本的最新补丁。
您好，您是选择任意一张发货单会出现此问题，还是当此发货单的表体内容很多时会出现比较慢呢？您可以先尝试备份下数据后打上对应版本的最新补丁试下。

用友软件打印套打格式不对打印套打格式不对 原因分析：打印机驱动问题。跟打印机接口有问题问题解答：检查，打印机接口问题，换USB接口。并且用1600K打印机驱动的时候要选择USB的。驱动装好后就可以了

#财税实务# @戴崇恩 ，老师购进时怎么做的，还怎么做，按红字发票的数字，是红字相同科目冲，购进的时借：库存商品 应交税费一应交增值税 贷：应付帐款，那收到红字发票折让的时，做相同红字冲，还是贷应交税费一应交增值税（进项税转出） #财税实务# @戴崇恩 ，老师购进时怎么做的，还怎么做，按红字发票的数字，是红字相同科目冲，购进的时借：库存商品 应交税费一应交增值税 贷：应付帐款，那收到红字发票折让的时，做相同红字冲，还是贷应交税费一应交增值税（进项税转出）[]

做相同的红字冲
@宝怡妈妈:发生销售折让时，冲减企业的当期收入。
已经有园友回答你的问题啦！
@宝怡妈妈:是销售方开给我的，我是购货方，
@李丹1447728273:恩，销售方先给你开的蓝字的发票，现在又给你开了红色的折让发票，这个是正常的。你仔细理解一下销售折让的定义。
@宝怡妈妈:噢，亲，那我在申请红字申请单里，申报税表时填到进项转出呗，等红到红字发票时就做相同的红字冲就行。不用在贷方做进项税转出是不
企业收取红字专用发票时，需要作财务处理：
举例说明：
借：库存商品（红字）
贷：应付账款（红字）
应交税费-应交增值税（进项税转出），在纳税申报时，此项作进项税转出，减少进项税的抵扣额。
@宝怡妈妈:噢，好的，谢谢亲了

#杭州同城会#会计换工作最好是年前换还是年后换？？ #杭州同城会#会计换工作最好是年前换还是年后换？？[]

有合适的时候换
年后，年底不是有年终奖么 而且一般公司都不会在过年前后招会计
能帮忙点个赞么[/可怜]http://www.uu.com.cn/m/haibao/ ... e0bb7
@prince1442999951:已赞
@寶兒:谢谢你[/玫瑰]
@prince1442999951:那什么时候招会计的
过完年之后要做汇算清缴跟年报，我觉得过了这段时间比较好
有合适的就走 不要考虑太多
@prince1442999951:我也是这么想的[/握手]
恩 最直接的就是最好的办法
@会计家园小丸子:[/偷笑]没办法技术不够高 不能随时辞职吖 换到新的岗位我还要适应，如果突然让我做汇算清缴错了很麻烦的[/流泪]
嘿嘿 能理解你
@原谅我的急性子:[/偷笑]
年初换！
@梦依人:为嘛
@prince1442999951:汇算清缴截止到4月底吧，年报截止到5月底吧？
@MM1424512616:汇算清缴法定截止期是5月31日，但各地税局有可能要求企业提前报送。
@戴志中:汇算清缴和年报有什么联系吗？不怎么懂，年报不是送一张工商联络员的表吗，然后网上申报什么数据？汇算清缴，我只知道跟所得税有关，是不是对上一年的所得税进行调整？？
@MM1424512616:年报就是一年到年底全年经营数据的财务报表
@戴志中:那汇算清缴呢
@MM1424512616:汇算清缴是专指企业所得税的，比较复杂，讲堂里有专题视频，建议去看看。