#财税实务# @赵树峰 请问我单位是一般纳税人公司收到一张盖有即征即退章的进项发票，已经认证通过，能抵扣当月销项税吗？如果可以抵扣填增值税纳税申报表怎么填啊，跟一般的进项发票有区别吗？ _0#财税实务# @赵树峰 请问我单位是一般纳税人公司收到一张盖有即征即退章的进项发票，已经认证通过，能抵扣当月销项税吗？如果可以抵扣填增值税纳税申报表怎么填啊，跟一般的进项发票有区别吗？[]

可以正常抵扣，但对即征即退增值税应纳税额的计算和增值税纳税申报是一个不能轻视的环节。各地税务规定有一定的差异，但通过增值税申报表的设置可以看出，对其收入、销项、进项、留抵、应纳税额等均需要单独列示，在实际操作中，税务部门也要求对即征即退货物或劳务应缴纳的税款单独开具增值税缴款书。
纳税人日常发生的增值税即征即退项目要严格按规定比例分摊进项税额，一般货物及劳务和即征即退货物及劳务需要分别核算和申报，防止发生将属于即征即退项目负担的进项税额计入一般货物及劳务的进项税额中，导致人为少缴纳增值税情况的发生。
抵扣方不受影响

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废旧物资回收经营单位销售其产品可否免征增值税 废旧物资回收经营单位销售其产品可否免征增值税

问：废旧物资回收经营单位销售其利用废旧物资加工的产品，可否免征增值税？

答：根据《财政部、国家税务总局关于废旧物资回收经营业务有关增值税政策的通知》（财税[2001]78号）第一条规定：“自2001年5月1日起，对废旧物资回收经营单位销售其收购的废旧物资免征增值税。利用废旧物资加工生产的产品不享受废旧物资免征增值税的政策。”因此，废旧物资回收经营单位利用收购的废旧物资加工生产的产品，不能免征增值税。

用友T3用友通采购发票无法取消审核？--用友T3用友通采购发票无法取消审核？用友T3用友通采购发票无法取消审核？">用友T3用友通采购发票无法取消审核？

取消审核的采购发票提示 “该单据已经发生后续处理无法弃审”？1、在核算中删除生成的凭证，取消正常单据记帐； 2、删除结算单，取消结算； 3、无供应商往来操作可以取消，但还是不能取消审核； 4、查询数据库发现有“应收冲应付”单据； 5、在销售管理中取消客户往来单据； 6、弃审成功。

菜单向导在哪里设置？原因分析：菜单向导第一次进入新建账套的时候自动弹出的，可以在辅助中心再次打开设置。问题解答：“辅助中心”--“自定义菜单”，左下角按钮“菜单向导”。

内部职员和往来单位有停用功能？原因分析：没有，批发零售版12.0的版本有此功能，可以升级到此版本。问题解答：升级步骤如下：首先：在批发零售版11.5的版本里做好数据备份，其次：把批发零售版11.5的版本进行卸载干净，然后安装一下批发零售版12.0的程序，进行新建账套，重新恢复11.5版本数据即可。

11.6 上的 这个单价 我怎么重新计价啊。 我使用库存核算中的 重新计价 可不管用。。。怎么弄呢？ 请告知步骤。谢谢 11.6 上的 这个单价 我怎么重新计价啊。 我使用库存核算中的 重新计价 可不管用。。。怎么弄呢？ 请告知步骤。谢谢

这个单价是您手工录入的吗？
是出于什么情况下要重新计价？
看单价 好多。 不是手工录入的 系统自己填写诶的
en ????
回复 李松稳Rji：不会，您想要实现什么效果了。。
我有点迷了。 稍后再回复你。
@李松稳Rji:好，我有点方。。
@李松稳Rji:好，我有点方。。

营改增后旅行社如何做账？差额征税怎么讲 营改增后旅行社如何做账？差额征税怎么讲[]

按财税（2016）36号
8.试点纳税人提供旅游服务，可以选择以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。
选择上述办法计算销售额的试点纳税人，向旅游服务购买方收取并支付的上述费用，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。
旅游业差额征税主要体现在开票系统中开票时会自动扣除旅行社的一些门票、住宿等费用按照收入减去相关费用的差额计征增值税，所以开票时体现了差额征税。

用友T3软件凭证打印字体大小如何调整T3如何调整凭证打印字体大小
标题:如何调整凭证打印字体大小
问题现象:怎么调整凭证打印字体大小？
原因分析:见问题答案
问题答案:

（1）依次点击“总账”-“凭证”-“打印凭证”菜单，在凭证打印界面点击“预览”按钮。

（2）在预览的界面点击“设置”按钮。

（3）在相关设置界面勾选“用自定义字体”，修改“标题字体比例”。

（4）修改完成后点击“保存设置”按钮，再看预览效果，字体大小产生变化了。

用友T3普及版年结流程一、用友T3普及版年结年结流程图

建立年度帐-供销链结转-总账系统结转二、用友T3普及版年结前的准备1、检查各模块的结账状态


核算模块完成当年业务，12月份已经结账


往来管理客户、供应商是否已两清


现金银行模块是否已经做过核销银行帐


总账系统完成当年业务，并做总账12月份月结




2、打最新补丁，并对账套执行脚本，选择运行补丁，执行脚本工具




3、账套备份注意：用admin的身份登陆系统管理，进行账套备份！
三、用友T3普及版年结具体操作流程第一步、建立年度账，执行补丁脚本1、账套主管身份登陆“系统管理”，会计年度选择2014





用户名：账套主管

2、年度账→建立→确认→是
3、年度账建立成功

4、对新年度账执行补丁脚本

安装目录下
“UFSMART”
文件夹下
选择“补丁脚本”文件夹下“补丁脚本执行器”。对新的年度帐执行脚本。第二步、结转数据1、以账套主管身份登陆系统管理，会计年度选择2015



用户名：



账套主管
2、供销链结转3、总账系统结转用友T3普及版年结备注：1.选择按‘余额方式’
：系统只将该往来账按个人、客户、供应商的余额结转至下年2.选择按‘明细方式’
：系统会将该未两清的往来账按个人、客户、供应商数据按明细结转至下年。


四、年结后的对账


年度结转过程中没有报任何错误，并不代表结转成功了，还要确认年度结


转的数据没有问题，年度结转的工作才算完成。


大致需要核对的数据为：a.总账：对期初余额进行试算平衡检查，进行期初对账,并和上年期末余额进行核对。b.核算管理：总账、明细账期初数据是否和上年期末数一致
五、年结常见问题（用友在线客服qq4009908488）1、问：为何账套菜单的备份置灰不能使用？答：系统管理中必须以admin身份登录才能备份账套2、问：为何年度账菜单是置灰不能使用？答：系统管理中必须以账套主管的身份登录才能建年度账，也有可能系统未检测到加密狗3、问：对总账进行年结的时候，提示“为使用后的第一年，不需要执行上年结转！”不能结转答：计算机时间必须新年度日期方可进行总账的结转4、问：结转总账如果不做银行对账单的核销会有什么后果？
答：下年的银行对账期初中包括已经勾对过的数据，造成银行对账期初与上年期末的余额调节表不符5、问：如果发现某年度账中错误太多，或不希望将上年度的余额或其他信息全部转到下一年度答：使用年度账菜单清空年度数据的功能。“清空”并不是指将年度账的数据全部清空，而还是要保留一些信息的，主要有：基础信息;系统预置的科目报表等等，为了方便清空后的年度账重新做账6、问：成功建立年度账是否可以立即调整基础档案的内容？答：在建立完新的年度账后，不要急于对新年度账中的基础档案进行调整和删改，等年度结转完毕后，再到新年度账中对需要调整的基础档案相关信息进行调整。否则会造成后续的“年度结转”时出现错误提示，或年度结转后数据出现错误

又.中二.等.奖. 又.中二.等.奖.

怎么都这么厉害[/强]
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T+销售管理是否可以按客户或者客户分类设置最低的售价控制？ T+销售管理是否可以按客户或者客户分类设置最低的售价控制？[]

您好，可以的，在选项设置－销售下勾选最低售价控制，然后在客户价格本中按客户或者客户分类维度设置最低售价。

餐饮业涉及税种 餐饮业涉及税种

　　餐饮业主要缴纳、城市维护建设税、教育费附加和、等。

　　（一）营业税

　　饮食业营业税的计税依据是指人提供餐饮业应税劳务向对方收取的全部价款和价外费用,按照5%税率征收营业税。

　　计算公式为：营业税应纳税额=营业收入额×营业税率

　　1、饭馆、餐厅及其他饮食服务场所，顾客在就餐同时进行自娱自乐形式的歌舞活动提供服务而在饮食价款之外另行收取费用的，应将这部分另行收取的费用单独记账，并依照娱乐业税目税率缴纳营业税。凡上述单位的上述另行收取费用与饮食价款收入划分不清的，应对其全部收入依照娱乐业税目税率征收营业税。

请教使用简单生产管理可以出生产成本吗？还是一定要搭配成本管理模块？ 请教使用简单生产管理可以出生产成本吗？还是一定要搭配成本管理模块？[]

要有成本模块计算生产成本
@畅捷服务李笑旺:好的多谢[/抱拳]

出口退税新机制存在的主要问题及其完善的办法 出口退税新机制存在的主要问题及其完善的办法

　　问：出口退税新机制存在的主要问题及其完善的办法？

　　答：出口退税新机制运行1年多来，在较短的时间内很好地解决了出口退税历史陈欠问题，并基本上实现了“新账不欠”，目前总体上运行平稳，达到了改革的预期目的，社会各界和出口企业反映良好。但也逐步暴露出一些问题特别是地方财政负担过重而普遍难以负担的问题，这些问题已引起国家有关方面的高度重视。去年下半年以来，商务部、财政部、国家税务总局等有关部门先后赴我省进行多次调研，研究如何进一步完善出口退税财政负担机制。在今年全国人大十届三次会议举行记者招待会上，财政部长金人庆也表示要实事求是地完善中央与地方共同负担机制，并称财政部准备在今年上半年进一步研究，对地方政府出口退税的实际负担超过增值税增量的，将由中央财政给予补助。

出纳如何清查银行存款 出纳如何清查银行存款 问：平时如何清查银行存款？ 　　答：银行存款清查是出纳的一项重要任务，银行存款清查是出纳通过与开户银行转来的对账单进行核对，来查明银行存款的实有数额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。 　　如果出纳在核对中发现属于企业方面的记账差错，经确定后企业应立即更正；属于银行方面的记账差错，则应通知银行更正。即使双方均无记账错误，企业的银行存款日记账余额与银行对账单余额也往往不一致，这种不一致一般是由于未达账项造成的。 　　所谓未达账项，是指企业与银行之间，由于凭证传递上的时间差，一方已登记入账，而另一方因尚未接到凭证因而未登记入账的款项。 　　具体地说，未达账项大致有下列四种情况： 　　（1）企业已收，银行未收；即企业已收款入账，银行尚未收款入账；（2）企业已付，银行未付；即企业已付款入账，银行尚未付款入账；（3）银行已收，企业未收；即银行已收款入账，企业尚未收款入账；（4）银行已付，企业未付。即银行已付款入账，企业尚未付款入账。 　　案例 　　某企业20×9年12月31日银行存款日记账账面余额为40000元，开户行送到的对账单所列本企业存款余额35000元，经逐笔核对，发现未达账项如下： 　　（1）12月5日，企业收到购买单位转账支票一张，计52000元，已开具送款单送存银行，但银行尚未入账。 　　（2）12月5日，银行计算企业存款利息50000元，已记入企业存款户，企业尚未接到通知而未入账。 　　（3）12月23日，企业为支付职工的差旅费开出现金支票一张，计2000元，持票人尚未到银行取款。 　　（4）12月23日，企业经济纠纷案败诉，银行代扣违约罚金5000元，企业尚未接到通知而未入账。 　　银行存款日记账与银行对账单如下表所示： 　　银行存款日记账                    银行对账单

帮我看下这个题目怎么是负一，我蒙的 帮我看下这个题目怎么是负一，我蒙的

应收账款借方余额100万，未来现金流量现值95万，就是说坏账准备为100-95=5万，而现在坏账准备贷方余额为6万，等于多了一万，需要转回一万，所以应计提的坏账准备金额为-1万。
@9527号:坏账准备是应收账款减未来现金流量吗
@黄敏慈:建议你看下课本，应该不难理解的。
@9527号:书上没有，你说是不是嘛
@黄敏慈:白话来说，是的 ，对付一般的考试就是这么计算的。

数据升级 _0数据升级

#唐山同城会#15年会计证没年检，有影响吗？ #唐山同城会#15年会计证没年检，有影响吗？[]

需要补上学分
有影响,可以16补上

农业一般纳税人的公司收入分录怎么做？ 农业一般纳税人的公司收入分录怎么做？[]

按正常做