#财税实务# @戴崇恩 老师，请问您：-《财政部 国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税[2008]159号）第五条规定：“合伙企业的合伙人是法人和其他组织的，合伙人在计算其缴纳企业所得税时，不得用合伙企业的亏损抵减其盈利。”-如果情况相反，合伙人（法人）从合伙企业分得的利润能不能抵减法人企业的亏损呢？ _0#财税实务# @戴崇恩 老师，请问您：《财政部 国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税[2008]159号）第五条规定：“合伙企业的合伙人是法人和其他组织的，合伙人在计算其缴纳企业所得税时，不得用合伙企业的亏损抵减其盈利。”如果情况相反，合伙人（法人）从合伙企业分得的利润能不能抵减法人企业的亏损呢？[]

按文件条款及合伙企业先分后税的原则来理解如果没有此条规定。企业所得税是以企业整体做为一个纳税人的，这个实体有多少项业务，各项业务的盈亏如何都是汇总后计算，得出应纳税所得额，而不是分期计算的。
因此，在对盈利没有单独规定的情况下，应该按企业所得税计算的一般处理原则来处理，合并计入企业当年的应纳税所得额。
如果工作中涉及此项业务，建议先咨询下当地税局。
@戴崇恩: 现在情况是这样，公司账上有亏损70万，从合伙企业分得1万，税局的意思是这1万不能弥补亏损，让我们补这1万的企业所得税。
@天道酬勤520:就是拿上面这个文件跟你说事吗？如果是你可以试着沟通下看看。
@戴崇恩: 我首先的理解和您是一样的，但税局让补税就觉得很奇怪了，说合伙企业的利润得分开算税。
@天道酬勤520:如果这样文件可以明确说明分开核算，分别缴纳各自的，但文件并没有这样表述，这个就可以和税局说道下了。
@戴崇恩: 是呀，虽然补税不多，但也得补得明白。谢谢老师!
@天道酬勤520:不客气，别忘了有了沟通结果后来说下哦。
@戴崇恩: 好的
园粉达人，我是家园的小园丁，请多多完善一下自己达人的资料哦~
这是我们园粉达人召集令的QQ群 338587726 快快加入吧！ （需要输入家园昵称验证哦）

#财税实务#公司缴纳防伪税控技术维护费330元，说可以全额抵扣。我应该怎么做分录啊，还有报表的时候怎么报啊，谢谢了 #财税实务#公司缴纳防伪税控技术维护费330元，说可以全额抵扣。我应该怎么做分录啊，还有报表的时候怎么报啊，谢谢了[]

支付时：
借：管理费用
贷：银行存款/现金
抵减时：
借：应交税费-应交增值税（减免税额）
贷：管理费用
申报时填在主表23栏 应纳税额减征额 处
支付时：
借：管理费用－办公费330
贷：银行存款330
抵减时：
借：应交税费-应交增值税（减免税额） 330一般纳税人
应交税费-应交增值税 330 小规模纳税人
借：管理费用 -330
填表 两种纳税身份一样填写 http://v.youku.com/v_show/id_X ... 1.7-2
#税控设备#
@谭Tracy:[/玫瑰]
老师讲的太快了
支付时：
借：管理费用
贷：银行存款/现金
抵减时：
借：应交税费-应交增值税（减免税额）
贷：管理费用
申报时填在主表23栏 应纳税额减征额同时填 附表四及减免税表
@助成助成助您成功:为什么我刚刚在网上查的贷:营业外收入啊
@谭Tracy:我什么我刚刚在网上查的贷:营业外收入啊
@赵树峰:老师 我想问问公司缴纳防伪税控技术维护费330元，说可以全额抵扣。我应该怎么做分录啊
@Ran:参考一楼的分录
@赵树峰:老师，我在网上查的是冲减营业外收入
@Ran:我有做过短视频，您参考，至于您是想按网上查的还是安文件的规定做，自选喽~
http://kuaiji.youku.com/hall/% ... 3D%3D
@Ran:4分26秒左右开始介绍账务处理

用友T6软件T6v6.0版本，生产订单上的“提请”按钮无法点击，一直处于“置灰”状态？T6v6.0版本，生产订单上的“提请”按钮无法点击，一直处于“置灰”状态？

问题模块： 生产管理

关键字：“提请”按钮无法点击

问题版本：T6-企业管理软件V6.0

原因分析： “提请”功能若想使用，需要启用消息通知功能并进行设置后才生效。

适用产品：T6系列

问题答案：启用消息通知功能及设置的方法：1.“基础档案”--“单据设置”--“单据消息设置”--“生产管理”--“生产订单”节点前打钩。2.击窗体上面“编辑”菜单，点击“增加”，系统自动弹出单据消息设置窗体。选择单据事件，选择通知的目标单据，选择通知方式，选择通知人，右边窗体填写通知内容，点击右下角“应用”按钮。这样“生产订单”上的“提请”就可以使用了。

动漫企业可再享多项税收优惠 动漫企业可再享多项税收优惠

　　来自部的信息显示，2009年起，通过认定的动漫企业自主开发、生产动漫产品，可申请享受国家现行鼓励软件产业发展的有关、所得税优惠政策。

　　《认定办法》明确，企业申请认定为动漫企业的应同时符合以下八个标准：一是在我国境内依法设立的企业；二是动漫企业经营动漫产品的主营收入占企业当年总收入的60%以上；三是自主开发、生产的动漫产品收入占主营收入的50%以上；四是具有大学专科以上学历的或通过国家动漫人才专业认证的、从事动漫产品开发或技术服务的专业人员占企业当年职工总数的30%以上，其中研发人员占企业当年职工总数的l0%以上；五是具有从事动漫产品开发或相应服务等业务所需的技术装备和工作场所；六是动漫产品的研究开发经费占企业当年营业收入8%以上；七是动漫产品内容积极健康，无法律禁止的内容；八是企业产权明晰，管理规范，守法经营。

记账宝U盘版如何备份数据？原因分析：软件安全退出后会将数据回写到U盘保存，但是建议定期可以手工备份并保存在本地电脑上。问题解答：进入“系统管理”--“数据备份”，选择需要备份的年度，选择除了C盘以外的其他本地磁盘，点击备份。此时备份的是当前登录账套的登录年度账套数据，若有多个账套，需要重新登录依次备份，若账套有多个年度账，也需要依次备份。注：若有多个年度进行备份时，需要重新选择年份再进行备份，并且要去备份路径下将备份文件夹重命名，然后再备份第二个年度的数据，以防止被覆盖。

内部职员和往来单位有停用功能？原因分析：没有，批发零售版12.0的版本有此功能，可以升级到此版本。问题解答：升级步骤如下：首先：在批发零售版11.5的版本里做好数据备份，其次：把批发零售版11.5的版本进行卸载干净，然后安装一下批发零售版12.0的程序，进行新建账套，重新恢复11.5版本数据即可。

如何更改资产负债表的日期，因为我是现在建8月份的帐，现在都11月了，还有怎么更改利润表的本年累计，8月建账，本年累计就只显示8月份的，之前的都提现不出来啊 如何更改资产负债表的日期，因为我是现在建8月份的帐，现在都11月了，还有怎么更改利润表的本年累计，8月建账，本年累计就只显示8月份的，之前的都提现不出来啊[]

"1）打开模板利润表中复制本月公式，粘贴到本年累计只，在前面加一个‘L’
2）双击本面累计科目，清除原有科目公式，点击函数向导--用友账务函数--累计发生数--选择相应科目"
在本年累计里加上期初发生值，每个单元格都要改
净利润也要改吗
@123Zvy:是
净利润要写什么公式
@123Zvy:净利润不用改，它是自动根据单元格内容相加减的

#晒早餐#广州早上好，去中山拜访老朋友。 #晒早餐#广州早上好，去中山拜访老朋友。

如此清淡，养身的节奏！
[/握手]
老板，来双筷子！
养生早餐啊
盘子底下压着红烧肉！
@服宝:那是垫着的餐厅的菜品宣传画
蛋破了[/吓]
@咩咩叫的鱼:哪里有蛋？明明是南方的馒头！！[/偷笑]
@长沙企创tanglin0:不是卤蛋啊
@咩咩叫的鱼:有见过那么大的卤蛋嘛！！
@长沙企创tanglin0:看起来一点都不大。还是北方的白面馒头好吃
领导也是注重格式的人儿，没加话题，所以重发[/偷笑][/强]
@咩咩叫的鱼:你想多了，馒头在南方的餐桌上只是当甜品而已。并不是主食！所以又小又软，味道还略甜！
@服务社区窦佳:哈哈，是的呢！
哇，老板早~~
好美味呀！[/坏笑]
咦？有肉，应该把肉去掉，就更清淡了，这样才养胃[/坏笑]
能不能加双筷子[/龇牙]
[/强]
本宝宝就相中那俩馒头了[/龇牙]
[/强]
养生
我敢断定今天绝对是曾老大的这两条帖子点赞数最高！
加点香菜
我以为那是两茶叶蛋[/糗大了]
@服务社区刘小艳:您今天肯定没有吃肉。

用友T3用友通UFO简版如何使用用友T3用友通UFO简版如何使用
ufo报表工具怎样使用?为什么在那里调整,保存之后在帐套里的凭证打印出来会没有反映?请问这个工具怎样使用?
那叫UFO简板工具，专门用来调整凭证打印模板用的，在网站里可以下载。凭证打印模板存文件放在Windows的system32\UFCOMSQL\目录下，非套打与纸型无关分别是：
glpzje.rep（金额式凭证非套打打印模板）、
glpzwb.rep（外币数量式凭证非套打打印模板）、
根据总帐/设置/选项/帐簿中凭证行数确定模版名称从5到20，如：
glpzje5.rep（金额式5行凭证非套打打印模板）用友财务通版纸型：U8fpzjetd.rep（金额式凭证非连续套打打印模板）、U8fpzwbtd.rep（金额外币式凭证非连续套打打印模板）、U8pzjetd.rep（金额式凭证连续套打打印模板）、U8pzwbtd.rep（金额外币式凭证连续套打打印模板）用友7.0纸型：ufpzjetd.rep（金额式凭证连续套打打印模板）、ufpzwbtd.rep（金额外币式凭证连续套打打印模板）、SHFJeTd.rep（金额式凭证非连续套打打印模板）用友6.0纸型：glpzjetd.rep（金额式凭证连续套打打印模板）、glpzwbtd.rep（金额外币式凭证连续套打打印模板）财务通（上海版）纸型：shljetd.rep（金额式凭证连续套打打印模板）、shlwbtd.rep（金额外币式凭证连续套打打印模板）、shfjetd.rep（金额式凭证连续套打打印模板）。

用友软件“运行错误91” 在用友T3 记账时或者预览凭证时出现“运行错误91”
1.更改系统环境变量中用户变量的Tmp变量值.
具体方法：首先在C盘下建立一个空文件夹，更名为temp,然后在‘我的电脑处’单击鼠标右键，属性里点高级，然后点‘环境变量’，将temp和tmp的值都修改为才c:\temp(通过点‘编辑’按钮进行修改）
2.删除操作系统路径\Documents and Settings\XXX\Local Settings\Temp下的ZWSQLTemp.mdb文件，其中XXX表示系统登陆帐户
3.如果以上方法都不行，请检查登陆操作系统的用户是否具有超级用户以上的权限，若没有，请添加。

请问T+12.1, 采购发票立账。如果本月A厂商来了大量发票，有些入库，有些没有入库，应该如何操作呢？即引用入库单生成进货单，进而生成发票，但是按照发票上商品数量引入的入库单数量不足，也就是说一百万的发票，入库单只有80万，另外20万还没有入库，实际上会有零头，不是整数，要怎样拆分做发票呢？
这属于部分暂估入库，拆分开做发票就可以了
@畅捷服务_韦小锋:那要是拆不开怎么办呢，假如一张发票，其中20个商品入库了，30个没入库，那咋办啊
发票100，第一次入库20，发票生成入库单数量20，下次80个入库，发票再流转生成入库单数量80
@畅捷服务_韦小锋:那就是倒着来的？先录发票再生成入库单？可是我们企业都是先做的入库，然后来发票，再与入库单核算呀，有点蒙圈了[/快哭了]

#财税实务#给对方公司打货款，账号错误被退回。怎么写会计分录。 #财税实务#给对方公司打货款，账号错误被退回。怎么写会计分录。[]

借：银行存款
贷：应付账款/库存商品/原材料/预付账款（主要看你是什么性质的付款）
@费亦青608: 谢谢！

采用外币结算业务的公司，缴税时如何确认汇率价格？ 采用外币结算业务的公司，缴税时如何确认汇率价格？

　　问：我公司平日采用外币结算业务，请问在缴纳企业所得税时如何确认汇率价格？确认的汇率价格对公司汇算清缴是否有影响？ 

　　答：根据《企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）第一百三十条规定，企业所得税以人民币以外的货币计算的，预缴企业所得税时，应当按照月度或者季度最后1日人民币汇率的中间价，折合成人民币计算应纳税所得额。年度终了汇算清缴时，已经按照月度或者季度预缴税款的，不再重新折合计算，只就该纳税年度内未缴纳企业所得税的部分，按照纳税年度最后1日人民币汇率的中间价，折合成人民币计算应纳税所得额。经税务机关检查确认，企业少计或者多计前款规定所得的，应当按照检查确认补税或者退税时的上一个月最后1日人民币汇率的中间价，将少计或者多计的所得折合成人民币计算应纳税所得额，再计算应补缴或者应退的税款。

仓库编码有误 仓库编码有误

支付销售某产品的运费，运费记到那里 支付销售某产品的运费，运费记到那里[]

借：销售费用 贷：现金或银行存款
借：在建工程 贷：银行存款
代垫的运费应计入应收账款，若约定该费用由本公司支付计入销售费用
@李长玥: 代垫的运费应计入应收账款，若约定该费用由本公司支付计入销售费用[/强][/强]

从被投资企业分回的红利、股息都是免税吗？ 从被投资企业分回的红利、股息都是免税吗？

　　问：所得税法第二十六条（二）规定，投资于居民企业间的股息、红利等权益性投资收益是免税的。请问，如果被投资企业处于免税期间分给投资企业的红利，投资企业是否需要补税，还是无论是否两者存在税率差异，只要从被投资企业分回的红利、股息都是完全免税的？

　　答：《》第二十六条规定，企业的下列收入为免税收入：（一）……

组装单-违反了primary key约束PK_AssemVouchs’，不能在对象‘AssemVouchs’中插入重复键 组装单违反了primary key约束PK_AssemVouchs’，不能在对象‘AssemVouchs’中插入重复键

上图的报错是最大单据号问题，界面看是U8产品，不是T6。最大单据号问题需要在后台数据库中写脚本处理。

用友软件单价折扣单价折扣 原因分析：能对单个存货单价进行折扣的单据不在销售订单中，在报价单中。quick cash loanpersonal loans bad creditpayday advance lendersreal payday loanscheck advance问题解答：在报价单中做折扣的具体做法如下：1.“销售管理”——“报价单”——“操作”——“设置”——“明细”——将“折扣”后打上“√”号；2.录入存货，输入单价后，将“折扣”中输入折扣数值。quick cash loanpersonal loans bad creditpayday advance lendersreal payday loanscheck advance

小规模转一般纳税人现在有什么要求吗？ _0小规模转一般纳税人现在有什么要求吗？[]

这是之前家园的一个答案
从2015年4月1日起，企业办理增值税一般纳税人资格认定，国税机关不再实行行政审批制，而改为登记制。
为贯彻国务院取消和调整行政审批项目事项的决定精神，近日，国家税务总局发布公告，明确规定一般纳税人资格实行登记制，在具体登记程序中取消了税务机关审批环节，主管税务机关在对纳税人递交的登记资料信息进行核对确认后，纳税人即可取得一般纳税人资格。同时，简化办事程序：一是简化了纳税人需要提供的资料。纳税人只需携带税务登记证件、填写登记表格，就可以办理一般纳税人登记事项。二是简化前置条件。对年应税销售额未超过规定标准的纳税人，暂停执行“有固定的生产经营场所”的条件。三是简化税务机关办事流程。取消了实地查验环节，受理纳税人登记资料后，如果《增值税一般纳税人资格登记表》信息与征管系统中的税务登记信息比对信息一致，视为符合填列要求，一般予以当场办结。
此外，除财政部、 国家税务总局另有规定外，纳税人还可以自行选择一般纳税人资格生效日期，并按有关规定领用增值税专用发票，认定管理制度更加人性化。
@安然若素:总结起来也就是说，很简单了，去申请吧，对销售额都没限制了，当然财务要健全。
@安然若素:谢谢

我公司的研发人员是外地员工，要自己交社保，要求单位把单位部分缴纳社保的钱加入工资，且员工能提供参保地参保证明，这样他的工资费用可以加计扣除吗？ _0我公司的研发人员是外地员工，要自己交社保，要求单位把单位部分缴纳社保的钱加入工资，且员工能提供参保地参保证明，这样他的工资费用可以加计扣除吗？[]

财税[2015]119号规定：研发费用的具体范围包括： 1.人员人工费用。 直接从事研发活动人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
@tyfhluo:谢谢 有两个问题，可以加计扣除的研发人员是必须大专以上学历吗？单位不给他交保险自己缴纳（有他参保地参保证明）可以吗？
@Accounter:企业委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用，按照费用实际发生额的80%计入委托方研发费用并计算加计扣除，受托方不得再进行加计扣除。委托外部研究开发费用实际发生额应按照独立交易原则确定。未明确要求全部研发人员必须具有大专以上学历，如果是委托外部人员，最好开具劳务发票。
@tyfhluo:好的 谢谢