#会计考试# @赵树峰 我在资产负债表中看到“其他流动负债”科目里有余额，在建账时应该放在期初里的哪个科目？急等处理办法，谢谢 _0#会计考试# @赵树峰 我在资产负债表中看到“其他流动负债”科目里有余额，在建账时应该放在期初里的哪个科目？急等处理办法，谢谢[]

不要刷题啊！其他流动负债，要先知道它的来龙去脉，包含了哪些科目的金额，才有办法解决。
它反映未包括在短期借款、应付票据、应付账款及预收账款、应付股利、应交税金、其他应交款与其他应付款、预提费用、一年内到期的长期负债和其他流动负债项目以外的其他流动负债。
@无痕504:不明白 ,
@smile1428060596:那份资产负债表是你做的吗
@无痕504:不是哦,是期初数据的表格
@smile1428060596:恩，我知道你现在要填期初数，但是，因为其他流动负债这个科目涉及到其他多个科目，所以还是那句话，你首先要知道数据的来源呀！
@无痕504:我的意思是我手上只有在资产负债表中看到“其他流动负债”科目里有余额.不知道建账怎么做.因为它涉及到其他多个科目 ,现在你能告诉我它涉及的是哪些科目吗?
@smile1428060596:就是我第二条回复里说了呀
[/强]
@smile1428060596:难道没有其他材料吗?那我问你单凭存货的数字你知道期初存货类各科目的数字吗
有用
谢谢
有用
@uwmbq:亲,我在建账呀,只有一个资产负债表做期初,其他什么也没有
顶顶顶
谢谢

用友t3 10.8plus1免费下载用友t3 10.8plus1免费下载:点击下载

用友T6软件T66.2系统管理admin登录后，在该界面左下方，’操作员‘ ‘服务器’‘登录时间’信息显示为乱码，用帐套主管登录系统管理修改帐套时，帐套名称显示也为乱码，请问如何解决？！T66.2系统管理admin登录后，在该界面左下方，’操作员‘ ‘服务器’‘登录时间’信息显示为乱码，用帐套主管登录系统管理修改帐套时，帐套名称显示也为乱码，请问如何解决？！ 您好，控制面板—区域和语言。将格式改成 中文（简体，中国）；将位置改为 中国；将管理 非unicode程序所使用当前语言改成 中文（简体，中国）。

多工资类别时工资系统如何结账 _0多工资类别时工资系统如何结账

用友T3票据通

怎么修改单位名称？原因分析：在“系统管理”--“参数设置”里可以修改单位名称。问题解答：点击“系统管理”--“参数设置”--“其它”，在“其它”的单位名称里修改单位名称点击确定。

我们通过进货单转换成销售出库单之后：1、查询客户应收明细账时发现金额和销售出库单单据金额不一致2、为什么转换过来的销售出库单会在应收明细账里面显示？ 我们通过进货单转换成销售出库单之后：1、查询客户应收明细账时发现金额和销售出库单单据金额不一致2、为什么转换过来的销售出库单会在应收明细账里面显示？

您好，转换以后是销售出库单是确认成本的，跟进货单上成本会有区别，另外销售出库单不会登记应收账款，只是查应收明细时包含了销售出库单，这样有出库未生成销货时就会有一个应收金额。
@畅捷服务苏文强:同样的操作方法，有的客户应收明细账的销售出库单没有形成应收，还有2种情况；1、销售出库单未审核没有记成本，但是查询应收明细账时却产生了应收2、销售出库单审核了，单据上有成本了，查询应收明细账的时候形成了应收，但是金额和单据的金额不一样
您好，是使用的是销货单和销售出库单的合并流程吗，分开流程销售出库单只确认成本，不会确认应收。合并流程是销货单也不是销售出库单。

T6期初余额,库存商品中修改明细之后,从项目科目总账里查依然没有变化.现在导致期初余额与项目科目总账对不上(但是期初试算中显示队长正确)-这是怎么回事-该怎么解决- T6期初余额,库存商品中修改明细之后,从项目科目总账里查依然没有变化.现在导致期初余额与项目科目总账对不上(但是期初试算中显示队长正确)这是怎么回事?该怎么解决?[]

您说的核算还是库存模块？用的什么方法对账的？
@服务社区_孙彦杰:只有总账模块,使用项目核算.在期初余额界面上方点击对账,全部通过.但实际项目辅助账中,金额有误
您好，总账是总账，总账的数量与金额和库存模块软件中没有关系的。你看下你总账录入的期初是否要修改就好
@服务社区_孙彦杰:我都写明了是总账模块...跟库存模块八杆子打不着啊.
现在的问题是,我在期初里把明细删掉,项目辅助账中数字依然不变
所有凭证反记账，期初数据录入后对账检查，如果有问题数据数据问题，可以看下gl_accass表与gl_accsum是否出现异常记录并修改，如果修改操作有困难，可以提交问题到支持网

T3用友软件余额表不能打印，提示3290错误T3用友软件余额表不能打印，提示3290错误

T3用友软件余额表不能打印，不能输出，提示3290错误怎么办？

解决方案：计算机名有特殊符号，修改成全英文冲起计算机后再在注册表中进行修改

用友软件中的暂估业务处理用友通中的暂估业务处理

概念

采购的货物到达企业后，如果没有收到供货单位的发票，可以对货物进行暂估入库，待发票到达后，可以根据该入库单产生发票做报账结算处理。

暂估方式

用友通中，暂估处理的方式有下面三种方式：月初回冲、单到回冲和单到补差

月初回冲：是指月初时系统自动生成红字回冲单，报销处理时，系统自动根据报销金额生成采购报销入库单

单到回冲：是指报销处理时，系统自动生成红字回冲单，并生成采购报销入库单

T1 重装软件 提示客户端版本过低 然后打上补丁之后 双击客户端 无反应 什么也没显示。
备份数据，软件升级到12.6版本。按照此贴进行升级http://service.chanjet.com/mes ... bc9bb
@服务社区黄旻:升级到12.6？？
@花开花落rea：是的。
@花开花落rea:那原来的加密狗能用？
@花开花落rea:嗯可以的，通用的呢
@服务社区黄旻:11.5升级到12.6，按照顺序先11.5补丁-12.0金盘-12.0补丁-12.1金盘-12.1补丁-12.6金盘-12.6补丁，
@服务社区黄旻:补丁后面的金盘是什么意思？
@花开花落rea:给您的连接里有个下载补丁包的链接。里边有标明是金盘还是补丁。

当前选中的日记账由于下列原因不能删除：此日记账不能删除用友T3出纳通日记账无法删除
出纳通现金日记账中，删除某条日记账时，提示：“当前选中的日记账由于下列原因不能删除：此日记账不能删除，因为已过账、对账或冲账的账目。”出纳通中该现金日记账已经与总账进行对账并勾兑。
1、在出纳通“账务处理”—“总账对账”中，选择对账期间和该日记账所属账户。
2、点击“明细账”，对账状态选择“已对”，在“分类明细账对账”中，选中记录，点击“取消”，则勾对标志消失。
3、进入”现金日记账“界面，选中该条日记账删除即可。

查补的非居民股权转让所得税加收滞纳金还是利息？ 查补的非居民股权转让所得税加收滞纳金还是利息？ 对查补的非居民企业股权转让所得税是加收滞纳金，还是加收利息，一直以来是中的难题。本文试通过案例的形式，介绍机关解决这一问题的具体作法。 　　案例 　　A公司（注册地在香港，在中国境内没有设立机构、场所，持有甲公司25%的股份，持有B公司27%的股份）将持有的甲公司（境内居民企业）1200万元股权以1500万元转让给B公司（注册地在香港，持有甲公司34%股份），双方于2011年6月1日签署转让协议，并商定在12月1日前B公司将股权转让款1500万元支付给A公司。2011年8月4日，A公司收到股权转让价款1500万元。 　　1.2012年3月1日，A公司配合甲公司修改股东名册并到部门完成股权变更登记手续，2012年4月1日，缴纳30万元，主管税务机关对其加收滞纳金4650元。 　　2.2012年4月21日，主管税务机关发现A公司股权转让价格偏低，依据收益法对股权转让价格进行特别调整，2012年6月21日，A公司补缴企业所得税15万元，并加收利息891.78元。 　　分析 　　（一）确定境内拥有征税权。A公司在中国境内没有设立机构、场所，持有甲公司27%的股权，根据企业所得第三条第三款规定，非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所，但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。《内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排》第十三条第五款规定，转让第四款所述以外的任何股份取得的收益，而该股份相当于一方居民公司至少25%的股权，可以在该一方征税。《国家税务总局关于〈内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排〉有关条文解释和执行问题的通知》（国税函〔2007〕403号）第七条第二款规定，如香港居民曾经拥有内地公司25%以上的股份，当其将该股份全部或部分转让并取得收益时，内地拥有征税权。即其股权转让所得应在甲公司所在地主管税务机关缴纳企业所得税30〔（1500－1200）×10%〕万元。 　　（二）加收滞纳金。B公司按照合同约定，于2011年8月4日将股权款1500万元汇到A公司账户。根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号）第三条规定，企业股权转让收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。由于甲公司股权变更手续尚未完成，故不需要缴纳税款。滞纳金的加收日期应为完成股权变更手续的当日至税款最后缴纳日之间的日期。2012年3月1日~2012年4月1日，滞纳天数为31天，主管税务机关应对其加收滞纳金4650元（300000×31×0.5‰）。 　　（三）确定A公司、B公司具有关联关系。根据《特别纳税调整实施办法（试行）》第九条第一款规定，一方直接或间接持有另一方的股份综合达到25%以上即构成关联关系。A公司持有B公司27%的股权，符合上述条件，因此，A公司、B公司具有关联关系，A公司、B公司股权转让和受让行为属于关联交易行为。根据《国家税务总局关于加强非居民企业股权转让所得企业所得税管理的通知》（国税函〔2009〕698号）第七条规定，非居民企业向其关联方转让中国居民企业股权，其转让价格不符合独立交易原则而减少应纳税所得额的，税务机关有权按照合理方法进行调整。主管税务机关按照收益法对其股权转让价格进行调整而补缴税款，属于特别纳税调整范畴，应按照特别纳税调整的要求，加收利息而非滞纳金。 　　（四）加收利息。《特别纳税调整实施办法（试行）》第一百零七条规定，税务机关根据企业所得税法及其实施条例的规定，对企业做出特别纳税调整的，应对2008年1月1日以后发生交易补征的企业所得税税款，按日加收利息。第一百零七条第一款规定，计息期间自税款所属纳税年度的次年6月1日起至补缴（预缴）税款入库之日止。第二款规定，利息率按照税款所属纳税年度12月31日实行的与补税期间同期的中国人民银行人民币贷款基准利率加5个百分点计算，并按一年365天折算日利息率。本案例中，A公司实现税款所属年度为2011年，2012年3月1日完成了相关变更手续，其利息加收起始日为2012年6月1日。2011年12月31日实行的中国人民银行人民币贷款基准利率为5.85%.A公司付息期间为2012年6月1日~2012年6月21日，共计20天，应缴纳的利息891.78〔15000000×（5.85%+5%）×20÷365〕元。 　　加收滞纳金或利息的前提 　　加收滞纳金的前提。一是境内居民企业是否完成了股权变更手续。非居民企业一旦实现纳税义务，就应该及时向税务机关申报纳税，否则就面临被加收滞纳金的风险。具体的起始日期是企业股权转让协议生效，且完成股权变更手续的日期。二是否设立机构、场所。企业所得税法第三条第二款规定，非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构场所取得的来源于中国国境内的所得，以及发生在中国境外但与机构场所有联系的所得，缴纳企业所得税。《国家税务总局关于〈非居民企业所得税汇算清缴管理办法〉的通知》（国税发〔2009〕6号）第一条第一款规定，依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不再中国境内，但在中国境内设立机构、场所的非居民企业，无论盈利或者亏损，均应按照企业所得税法及本办定参加所得税汇算清缴。也就是说，如果非居民企业在中国境内设立了机构、场所，其所得税缴纳方式就应该像境内居民企业一样，发生纳税义务的时间不是在完成股权变更的当天，而应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得是申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。逾期不缴，方能加收滞纳金。 　　加收利息的前提。一是要属于特别纳税调整范畴。根据企业所得税法第四十一条的规定，企业与关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳税收入或者所得额的，税务机关有权按照合理方法调整。只有属于特别纳税调整的事项，才存在对非居民企业加收利息的问题。二是要区分股权转让的形式。我国税法对非居民企业直接转让中国境内企业股权，以被企业所在地作为所得来源地。对非居民企业间接转让中国境内企业股权的所得，我国不具有所得税征税权。但是，国税函〔2009〕698号文件第六条规定，境外投资方（实际控制方）通过滥用组织形式等安排间接转让中国居民企业股权，且不具有合理的商业目的，规避企业所得税纳税义务的，主管税务机关层报国家税务总局审核后可以按照经济实质对该股权转让交易重新定性，否定被用作税收安排的境外控股公司的存在。也就是说，主管税务机关要按照经济实质，判定非居民企业是否转让我国境内企业股权，从而决定是否应按我国税法规定征收企业所得税和加收利息。 　　总结 　　结合上述案例，2012年3月1日，甲公司在工商部门办理股权变更手续完毕，就标志股权转让纳税义务的发生，应就此笔所得缴纳企业所得税，否则主管税务机关就会对其加收滞纳金。但是，如果甲公司没有完成股权变更手续，即使股权交易已经发生，也无需缴纳税款，更不存在加收滞纳金问题。本案例中，A公司于2011年8月4日收到了股权转让价款1500万元，此时不需缴纳企业所得税，只有在2012年3月1日后，才存在缴纳税款和加收滞纳金的问题。 　　A公司股权转让价格偏低，由此导致主管税务机关采用收益法对股权转让价格进行特别纳税调整。对于属于特别纳税调整的事项，才存在对非居民企业加收利息的问题。如果A公司不是由于股权转让价格偏低补缴税款，而是因主观原因漏计收入，就应该对其少缴的税款加收滞纳金而非加收利息，涉及逃税的，还应对其行为处以罚款。

升级引入账套时路径选错了 可以直接把已选账套路径复制到软件安装路径里的admin里吗 升级引入账套时路径选错了 可以直接把已选账套路径复制到软件安装路径里的admin里吗[]

您删除账套，重新引入一下
@畅捷服务李笑旺:必须先把账套输出再删除然后再重新引入选路径吗
@saligiare:是的，不然您可能有两个账套，容易出错，

打印时出现-101错误 打印时出现-101错误

打印设置格式错误 _0打印设置格式错误

税收风险管理 是对传统税源管理的一场革命 税收风险管理 是对传统税源管理的一场革命 传统的税源管理建立在账簿和报表的基础上，主要依靠人工完成。随着大数据时代的来临，信息管理成为主角，通过计算机来实现数据的分析和应用，可以更有效率地进行税源管理。可以说，风险管理是对传统税源管理的一场革命。 　　时代的发展，经济的增长，带来了客观环境的改变；从内部环境看，人数量快速增加，新业务、新模式层出不穷，税收问题备受关注；从外部环境看，激烈的税收竞争，海量的税收信息，跨国交易带来的复杂性使得税收征管变得愈加艰难。在这种环境下，传统的税收管理方式已不再适应新形势的要求，必须寻找一种新的管理方式替代传统方式，税收风险管理应运而生。 　　借鉴成熟的企业风险管理理论和实践并引入到税收领域，形成税收风险管理的基本框架。虽然税收风险管理涵盖的面较宽，既包括执法风险，又包括纳税人的遵从风险，但在实际的工作中，二者往往交织在一起，并没有明显的边界。税收风险管理以风险管理为导向，并形成一套完整的税收风险管控体系，运用现代化工具，找到纳税人存在的风险点，并采取适当行动，提高纳税遵从度。 　　税收风险管理能够有效运行，得益于计算机软硬件技术的迅速发展，使得可供使用的信息化的工具越来越多。税收风险管理的主要流程是利用信息化手段，对数据进行收集、甄别、整理、分析，根据风险特征库和相应的规则，形成风险识别、等级排序、应对处理和绩效评价闭环式的管理系统，最终目标是实现纳税遵从。税收风险管理融合了众多的创新性思维和工具，使之成为实现税收现代化的重要保证。 　　税收风险管理是税收现代管理理念的创新。税收风险管理不同于以往的单向管理理念，而是强调一种建立在互信合作基础上的参与式管理。在管理活动中，机关不再是强势主体，纳税人也参与其中，发挥重要作用。双方在信赖的基础上进行合作式的博弈，力图使效率达到最高，接近于均衡状态。从另一个层面来看，税收风险管理是一种理念，而不是一种单纯的管理活动，它贯穿于整个税收活动中。对税务机关而言，提高纳税遵从度，提高纳税人满意度，降低征税成本，同时也减少了税款流失；对纳税人而言，它既可以减少征税对生产经营产生的消极影响，又可以有效降低其在时间、人力和资源上的支出。 　　税收风险管理是税收现代管理制度的创新。税收制度在面临新形势所表现出来的不适应，是目前我们面临的突出问题。从表面上看，似乎是税收制度缺乏导致，但实质上，我们历来不缺制度，缺的是执行，是实施机制出了问题。究其原因，最重要的一点就是“人”在制度运行中的作用被过度放大，有令不行、有禁不止还在一定范围内存在，这使得制度的不确定性大大增强，直接导致了制度效率较低，税收风险产生。税收风险管理可以在一定程度上弥补这个缺憾，因为信息化的手段带来的是信息化的过程，在这个过程中，流程监控、痕迹管理减少了人为干预或者过度的自由裁量，使得各项工作都按照既定的程序有条不紊地开展，从源头上防范和杜绝可能发生的税收风险。 　　税收风险管理是税收现代管理手段的创新。大数据时代使实施风险管理变得尤为迫切。纵观税收历史发展，从最初的实物税、人头税发展到商品税、交易税，再到比特税，课税经历了从有形到无形，从现实到虚拟的过程。企业的生产经营越来越多地依赖于使用数据流的方式，采购、生产、销售、配送这些过程都以数据的形式记载和反映。虽然这极大地便利了人们的生活，但同时也给课税带来挑战。数据流的广泛存在替代了纸质的人工记载，单纯依靠人工记载账本的时代一去不复返了。随着数据挖掘、搜索引擎、云计算等信息技术的发展，我们对数据的使用也进入到一个新阶段，这为税收风险管理提供了技术上的支撑。传统的税源管理建立在账簿和报表的基础上，主要依靠人工完成，随着大数据时代的来临，信息管理成为主角，通过计算机来实现数据的分析和应用，可以更有效率地进行税源管理。可以说，税收风险管理是对传统税源管理的一场革命。 　　税收风险管理是税收现代管理方式的创新。税收风险管理实现了由事后管理向事中和事前管理的转变。以往的管理活动集中在对纳税人经营成果的事后检查和评价上，在管理理念上倾向于执法和打击。税收风险管理则是一种事前或事中的预警机制，通过风险点的排查，防患于未然，是一种前瞻性的管理方式，它既可降低执法成本，又可减少纳税人的无谓损失。税收风险管理理念更接近于服务、合作，可谓一种“双赢”的解决方案，从这个层面上看，税收风险管理更注重保护纳税人的权益。 　　税收风险管理是税收现代化创新驱动战略的外在表现。创新驱动战略是实现税收现代化的大势所趋，税收风险管理勇立潮头，融合了现代化的理念和现代化的技术，集众多创新于一体，适应了当前形势的需要。我们要摒弃固步自封的工作方式，努力在现有条件下实现创新驱动。如以税收管理员管户为主的管理方式，虽然突出了“人”的作用，但面临纳税人数量激增的情况，已难以为继；属地管理方式也面临同样的尴尬境地，越来越多的跨区域企业集团，省内省外、国内国外不同类型企业的纵横交错使得征税更加不确定。税收风险管理立足于数据，植根于税源本身，运用现代化的科技手段和分析工具，揭示纳税人的遵从风险，是创新驱动的外在表现。

刚刚从代记账那里接回来自己做，发现去年12月有一笔款项对方记为借-现金 贷主营业务收入。但实际1月份收到支票应该是记为银行存款。像这种跨月又跨年的我应该怎么处理？第一次自己记账求有经验的朋友们帮帮忙 刚刚从代记账那里接回来自己做，发现去年12月有一笔款项对方记为借:现金 贷主营业务收入。但实际1月份收到支票应该是记为银行存款。像这种跨月又跨年的我应该怎么处理？第一次自己记账求有经验的朋友们帮帮忙[]

做 贷 现金 借 银行存款科目调整。
@人生豪迈:对啊，这没什么
如果跨年这种情况其实并不影响 收到支票直接借银行存款 如果银行入账为次月 编制银行余额调节表即可

@孟峰 @戴崇恩 老师，我们公司销售每个月只有月初和月底几天在公司，所以公司没有为他们租宿舍，而是让他们住酒店，现在酒店给我们开了4万多元发票，我应该做到什么里面呢？可以弄一个明细，做房租费吗？ _0@孟峰 @戴崇恩 老师，我们公司销售每个月只有月初和月底几天在公司，所以公司没有为他们租宿舍，而是让他们住酒店，现在酒店给我们开了4万多元发票，我应该做到什么里面呢？可以弄一个明细，做房租费吗？[]

借：应付职工薪酬－福利费
贷：银行存款
借：销售费用－福利费
贷：应付职工薪酬－福利费
[/发呆]
销售人员都是外地的吗？
关注下
关注
管理费用——差旅费
应该属于福利费不属于差旅费吧
@风之幽灵:可以理解为回总部出差，我们畅捷通是这样处理的[/坏笑]
@戴崇恩:是的，他们每个月最多回公司4-5天
@孟峰:但是老师，我们每个月他们在外地的时候也会住宿，也都做进差旅费的，而且这一笔钱4万多太多了，可以做差旅费吗？
@夏槿凉安:分几个月开票就没不用担心了。问题不大，符上住宿水单
@孟峰: 可是他票已经给我开来了，四万多[/大哭]
@夏槿凉安: 附住宿清单，关系不大。

11、1月17日，销售给小畅公司的100件A商品中，有8件质量有瑕疵，经双方协商，同意给予小畅公司500元价格折让。（不考虑增值税）------这个如何做会计分录啊 C 卷 11、1月17日，销售给小畅公司的100件A商品中，有8件质量有瑕疵，经双方协商，同意给予小畅公司500元价格折让。（不考虑增值税）这个如何做会计分录啊 C 卷

借：主营业务收入 贷：应收账款 （不考虑税费）
@果子1431359746:好的。谢谢亲[/可爱]
@飘摇ing:[/握手]
[/调皮]1月4日，分摊1月份房租3800元，计入管理费用。
麻烦高手帮忙解答下 这个是不是 借：管理费用 贷：银行存款
@果子1431359746:麻烦高手帮忙解答下 这个是不是 借：管理费用 贷：银行存款
因为开始房租是记入预付账款的，所以你分摊的时候还是才预付账款里分摊出来 借：管理费用 贷：预付账款
@果子1431359746:奥 明白这个道理了 谢谢老师啦 感觉C卷已经把我难倒了。。
@飘摇ing:大家一起探讨啊，我都几年不上班了[/龇牙]
@果子1431359746:不是吧 几年不上班了 现在依旧这么厉害，好吧，高手果然不一样[/强]
销售折让
借：财务费用贷：应收账款
@盘子:谢谢
我公司就是这样做的，不知道对不对？
@果子1431359746:谢谢亲[/调皮]
但是书上有看到是借主收贷应收的，我也是醉了，呵呵
@盘子:是的 看到好多种做法。。。都不知道到底如何做了