#会计考试# @孟峰 老师看您在回答问题，想请教一个问题，我们是人力资源公司，代上五险一金，之前没有收回款项计入应收账款了，现在收到代垫的五险一金费用和服务费收入，开出了发票如图，现在怎么做分录？ #会计考试# @孟峰 老师看您在回答问题，想请教一个问题，我们是人力资源公司，代上五险一金，之前没有收回款项计入应收账款了，现在收到代垫的五险一金费用和服务费收入，开出了发票如图，现在怎么做分录？

关注，我这么写对么？
借：银行存款 68206.71
贷：主营业务收入 1100
应收账款 67106.71
@口袋的天空焕:我觉得对。。。
代收代付金额用其他应收款科目更合适，这个发票上专门有“代收代付项目”，以前没见过呢[/惊讶]
@孟峰:老师，他们之前的款项就记在了应收账款中了，现在直接冲不可以么？还是说他们得先调账？
@孟峰:老师，税务局核定的就这格式。
@孟峰:老师我卡住了，求帮忙啊。[/流泪]
@口袋的天空焕:对[/强]
@若只如初见520:你们是先代付，客户后打款吗？代付时，
借：其他应收款——代付社保
贷：银行存款
收到客户打款时，
借：银行存款
贷：其他应收款——代付社保
主营业务收入
（十二）劳务公司接受用工单位的委托，为其安排劳动力，凡用工单位将其应支付给劳动力的工资和为劳动力上交的社会保险（包括养老保险金、医疗保险、失业保险、工伤保险等，下同）以及住房公积金统一交给劳务公司代为发放或办理的，以劳务公司从用工单位收取的全部价款减去代收转付给劳动力的工资和为劳动力办理社会保险及住房公积金后的余额为营业额。
@若只如初见520:对，按差额纳税。

#郑州同城会#有医药公司的会计吗？该怎么做药店的外帐，求指点 #郑州同城会#有医药公司的会计吗？该怎么做药店的外帐，求指点[]

少确认收入，少实现利润，承担涉税风险。
@人生豪迈:你做药店的帐吗？外帐收入和成本如何确定，收入是只看发票吗？有很多不开票的做不做
对外不开票，有药店交来的现金、医保、银联也可确认收入，成本从系统上来或者你有数量金额式的药品进销存明细账也可以结出已销药品成本。
@人生豪迈:药店外帐好做吗？比一般商业怎样
一样。
朋友介绍去做外帐兼职，感觉药店应该比较麻烦，收入比较杂，成本库存也多，心里没底
很快上手的。
@人生豪迈:谢谢啊！
我们行业业很可能沾边。
跟商贸企业差不多，外账就讲究一点
@人生豪迈:他是医药公司，不是零售门店。
医药公司和普通药店成本结转方式有区别，药品不过是特殊商品，内外账设立的原则不会有变化。
@人生豪迈:请问，医药公司成本结转是怎样的？医保刷卡是做应收账款还是其他应收款？
@轻扬1432556915:我设置在应收账款那里
@hmj孤迹背影:谢谢。我也是做在应收里的，但看到网上说要做其他应收，有点拿不准，来请教一下。[/调皮]
@hmj孤迹背影:再请教一下，医保刷卡收入的附件用什么做？是用结算单还是刷卡小票？
@轻扬1432556915:也有人设置在其他应收款，也是可以的[/坏笑]因为每个月基本上社保局都会汇钱过来，所以我觉得应收账款更合适
@轻扬1432556915:那个医保刷卡不是有那个结算单吗？一个月的汇总结算单，那个就是
@hmj孤迹背影:嗯，嗯。
@轻扬1432556915:刷卡小票好多的[/发呆][/发呆][/发呆]
@hmj孤迹背影:嗯 好的，我们这个月医保才入到公司名下，我也想着用结算单的，因为刷卡小票上面都是乱填的药名，因为有的药不在刷卡范围。
@hmj孤迹背影:是的。
@hmj孤迹背影:谢谢你哦。[/玫瑰]
@轻扬1432556915:嗯嗯，所以直接汇总小票就好了
我加你qq。我们可以私下交流交流[/调皮][/调皮]这是我的1140191520
@hmj孤迹背影:我在达人群见过你，你是医药行业的？在那边我是岁月沧桑。
@人生豪迈:是的
@人生豪迈:嗯嗯，我是孤迹背影啊！那个小美
@hmj孤迹背影:微信上可以私聊吗？
@人生豪迈:好哇

分期购买固定资产如何做账 分期购买固定资产如何做账

　　【问】我公司购入挖掘机一台，首付30%后，按月分期付清货款及支付管理费（货款利息），如何进行账务处理呢？

　　【解答】如果是分期付款购入固定资产时间超过一年，具有性质，按每期付款额的现值+首付款+其他的费用作为固定资产的入账价值，与未来付款额的差额作为未确认的融资费用，在每期付款的时候按实际利率法计入财务费用，分录是：

　　借：固定资产

　　　　未确认的融资费用

房屋附属设施的契税应如何计算 房屋附属设施的契税应如何计算

　　【问题】

　　房屋附属设施的契税应该如何计算？

　　【解答】

　　《部、国家总局关于房屋附属设施有关契税政策的批复》（财税〔2004〕126号）规定，对于承受与房屋相关的附属设施（包括停车位、汽车库、自行车库、顶层阁楼以及储藏室等）所有权或土地使用权的行为，按照相关法律、的规定征收契税。对于不涉及土地使用权和房屋所有权转移变动的，不征收契税。

用友T3票据通

录入期初余额时从别处复制的内容无法粘贴？原因分析：记账宝U盘版暂时不支持从外部复制粘贴的功能。问题解答：需要手工录入期初金额。

单据编码保存就提示 为什么呢 单据编码保存就提示 为什么呢

重启服务：点击服务器电脑的开始菜单—所有程序—Ｔ＋—工具箱—T+服务管理器，打开之后全选服务重新启动。清除缓存后重新登录。
附带截图
@畅捷服务姚培德:现在保存凭证提示这个 请问为什么
单张保存查看提示什么。
@畅捷服务姚培德:
凭证号改下保存

不论如何设置微软的EXp，所有加载项均不能加载。糸统环境检测，Windows的IIS检测不过关，如上图。在“添加删除WindowS”组件环节，因操作系统非正版而无法添加。怎么办？是否必须重新安装正版操作系统？-现无法下裁驱动完成注册 不论如何设置微软的EXp，所有加载项均不能加载。糸统环境检测，Windows的IIS检测不过关，如上图。在“添加删除WindowS”组件环节，因操作系统非正版而无法添加。怎么办？是否必须重新安装正版操作系统？现无法下裁驱动完成注册

您好，iis检测不通过不影响的，退出检测安装就好
点退出检测，IIS是不需要的，然后继续安装就行了

T3用友软件余额表不能打印，提示3290错误T3用友软件余额表不能打印，提示3290错误

T3用友软件余额表不能打印，不能输出，提示3290错误怎么办？

解决方案：计算机名有特殊符号，修改成全英文冲起计算机后再在注册表中进行修改

不能登录到服务器,请检查服务器配置failed解析服务端数据不能登录到服务器,请检查服务器配置failed解析服务端数据

前几天还用的好好的，结果今天就说：不能登录到服务器，请检查服务器配置failed解析服务端数据错误，可能服务端是8.13的先前版。出现这种情况是什么问题导致的。出现：不能登录到服务器,请检查服务器配置failed解析服务端数据错误，由可能补丁没有打好.另一种就是系统中毒，还有就是你的防火墙问题，把杀毒的关了。

可以安装MSDE2000的数据库吗？ 可以安装MSDE2000的数据库吗？

用友软件怎么设置基础档案

一、各模块基础档案的设置
　　桌面点击→Tong2005→账套001→密码输入→1

　　基础设置
　　总账、往来现金项目、报表、工资、固定资产、采购、销售、库存核算，财务分析等等。
　　（一）基本信息
　　1.编码方案
　　2.数据精度
　　
　　（二）机构设置
　　1.部门档案
　　点击→部门档案
　　设置部门输入部门编码和部门名称，重点掌握的是部门编码的位长，由于刚才在建立账套，进行部门分类编码及设置时，部门的一级编码原则是2位，在输入部门编码时就要输入2位的数字，用01来表示：
　　01→财务部→点击→保存
　　02→业务部→点击→保存
　　03→办公室→点击→保存
　　后续点击→办公室处→修改
　　在修改时，只有部门编码，是不允许更改的，对于部门名称，是可以做更改的，如果想中途退出更改的状态，点击取消操作。
　　同样删除也是一样:
　　点击→删除→确实要删除选项的部门→点击→是
　　注意：对于删除这个操作，如果部门档案 ，在软件的应用过程中，已经使用了，比如说刚才删除的办公室里面已经有一些明细发生的项目了，那么办公室这个部门档案就不允许删除。再把删除给增加进去。
　　2.职员档案
　　在机构设置中涉及到的部门档案指的是本单位的内部职能部门中的不同的相关人员，对于职员这个编号来讲，没有固定的位长。
　　
　　（三）往来单位
　　客户、供应商、地区
　　如果想查询，某一家客户所在的地区，所有客户详细情况时，就需要用到地区分类
　　地区分类
　　01→北京地区→点击→保存
　　02→外埠→点击→保存
　　1.客户分类
　　建立账套时，选择的客户跟供应商没有执行分类的话，在往来单位的界面处，就可以直接输入客户档案和供应商档案。
　　客户执行了分类
　　长期→A
　　中期→B
　　短期→C
　　单位名称→客户档案
　　客户分类
　　2.客户档案
　　操作
　　输入→客户分类
　　1→长期→保存
　　2→中期→保存
　　3→短期→保存
　　注意A单位、B单位、C单位
　　注意并没有把输入到这个客户分类界里面，因为A单位、C单位是属于客户档案的内容，注意一定不要把具体的单位名称输入到客户分类。
　　A单位、B单位、C单位输入到客户档案
　　点击→客户档案→北京科华有限公司→北京畅达公司→长期→点击→增加
　　要求大家在基本页签处输入客户的名称，客户的编号没有限定，由于长期客户的分类代码是1，所以用101来代表长期的第一家客户
　　客户名称→北京科华有限公司→客户简称北京科华→复制→粘贴
　　所属的分类码
　　长期
　　北京科华有限公司所属的地域是：
　　点击→所属地区码→北京地区
　　所属的地区，在查询客户明细账时，多出来一个按地区查询的内容，可以按北京查询，所有北京地区客户的欠款情况是多少，至于后面的联系页签、地址、Email号、电话等等就不需录入了。
　　点击→保存。
　　长期→102→北京畅达公司→简称北京畅达→北京地区→点击→保存
　　往来单位
　　3.供应商分类
　　供应商的分类编码在建账号的时候，预制为2位
　　01→长期
　　02→中期
　　03→短期
　　4.供应商档案
　　点击→增加→0101→北京正阳公司→北京地区→点击→保存
　　点击→增加→0102→北京益达贸易有限公司点击→增加→北京益达→北京地区→点击→保存。
　　用这种办法我们增加了基础档案下面的往来单位的内容
　　客户指的就是应收账款，应该收回的
　　供应商指的是去他们单位采购,应付账款，应该付给单位货款的
　　（四）存货
　　如果在建账套时，存货选择了分类的，先输入存货分类，再输入存货档案，如果没有选择分类，直接切入到存货档案处，录入档案就可以。
　　1.存货分类
　　电脑类、打印机类
　　电脑→IBM电脑
　　打印机→惠普打印机
　　按照分类编码原则
　　01→电脑类→保存
　　0→打印机类→保存
　　如果说你的单位是一家纯工业的单位来讲，做存货分类的时候就可以这么分
　　01→存原材料
　　02→产成品
　　03→低值易耗品
　　2.存货档案
　　
　　总结：
　　存货属性有五种：区分不开存货到底是外购的、自制的、还是销售的，给大家一个捷径，不管这个存货今后要用于什么功能的操作，把所有实务性的有实体，真正存在的这些存货，库存商品，它的存货属性，把前五个 "√ "。不管参照到什么单据的时候，只要应用到这个存货就有这个存货的解释。
　　劳务费用指的是在运输过程中要分摊一些运费的时候，指的运输费存货的属性才是劳务费用，对于经常用的实体性的内容，实务的讲只是在存货属性处把前五项 "√ "。
　　点击→保存
　　增加→0102→浪花兼容机
　　规格型号
　　计量单位
　　属性，前五项 "√ "，
　　存货代码
　　点击保存。
　　增加→0201→惠普打印机
　　规格型号
　　计量单位
　　销售、自制、外购、再制、生产耗用
　　惠普打印机所属的分类编码应该是02打印机类，所以把原编码清掉，然后重新进行选择，打印机类，双击选中
　　点击→保存
　　增加了两大类存货中的三种不同的明细的存货。
　　点击退出。
　　这就是我们涉及到的存货分类和存货档案的应用。
　　（五）财务
　　财务里出现的四个设置，指的就是在应用总账模块中需要涉及到的内容
　　1.会计科目
　　全部、资产、负债、权益、成本、损益
　　全部页签下面涵盖有资产到损益下面的所有的会计科目。由于选中的是按标准的这个新会计科目来平均预置的，把新会计制度科目下面的160个总账或者部分明细账的都带过来了，看一下我们会计科目是如何来完成的。
　　二、会计科目的初始设置
　　包括几方面的内容：
　　（一）设置科目体系中
　　增加、修改、删除、指定现金、银行总账科目、设置辅助核算科目
　　1.增加、修改、删除
　　（1）会计科目的增加
　　银行存款举例：
　　银行存款已经预制好了的一级总账科目是1002，我们单位在工行和建行分别开了不同的账户，首先需要把工行存款和建行存款输入进去，对于银行存款来讲，工行存款跟建行存款是属于二级科目，位长是2位，指的是在一级四位的基础上，往后顺延的位长，根据这个原则来增加
　　点击→增加→1002→工行存款
　　账页格式→金额式→点击→确定
　　再增加一个建行
　　点击→增加→100202→建设银行白石桥分理处→点击→确定→关闭
　　在工行存款下面又开了不同的户头，一个是人民币账户，还有一个是外币的美元账，对于工行存款来讲，工行下面的人民币户和美元户相当于三级会计科目，同样的三级科目的位长也是2位
　　100201→人民币账号→点击→确定
　
　　折算方式有两种：
　　外币×汇率=本位币
　　外币÷汇率=本位币
　　这套账北京阳光股份有限公司，本位币是人民币，本位是人民币折算方式应该用间接的折现方式，是账务上的，所以折现方式就选择第二个,点击确定。
　　汇率小数位，跟外币位差就用系统默认的，保证输入的外币折合×即将汇率，折算出的本位币和我们本身入账的误差，差距不大，最多到0.00001，系统自动预置，使误差最小。
　　如果说还有一种外币是日元，在选择日元折算方式时，也应该用第一条。
　　外币×汇率=本位币
　　因为我们国内采取的外币的折算方式是用间接法的，不管外币比人民币值钱，还是没有人民币值钱，在输入选择折算方式时，都应该用第一种方式
　　那么输入完美元以后，体现的一个是记账汇率，一个是调整汇率，那么这个即将汇率是每一个会计月份，在录入美元单据时候都需要输入的，根据录入的记账汇率和我们的美元数折算出本位币的金额。
　　调整汇率是在各月的月底，来计算汇兑损益的时候来执行汇率，这个美元有固定汇率，还有浮动汇率，当每一个月份的某一天汇率都是相同的情况下，可以选择固定汇率，当每一个月份的某一天汇率不相同的情况下，可以选择浮动汇率，选择浮动汇率的时候，按照各个会计月份的每一天要求输入当天的入账的，这是固定汇率和浮动汇率的区别，选中的是每一年。
　　点击→确定
　　库存商品
　　点击→增加→124301→电脑
　　账面格式→数量金额式
　　数量核算→台
　　点击→确定
　　点击→增加124302→打印机
　　账面格式→数量金额式
　　数量核算→台
　　点击→确定。
　　（2）修改会计科目
　　比如说录完工行存款下面的人民币户，发现账号最后两位应该是68，但是录成了86了，怎么来更改，
　　点击→修改
　　再点击→修改→改成68
　　有的用户可能注意到了，在会计科目的界面处，分层和汇总打印，只是在会计科目修改的时候起作用的，但是什么是封存，如果我在这个科目处点击了封存这个 "√ "，在填制凭证时候，这个科目就不在我这个科目的代选之类了，相当于给冻结了，不能用它在填制凭证。
　　什么是汇总打印？
　　比如说我填制了一张凭证　10020101
　　借：银行存款　　　　　　10020101　　　500元
　　　　银行存款　　　　　　10020101　　　600元
　　　　贷：现金　　　　　　　　1001　　　　　500元
　　　　　　主营业务收入　　　　5101　　　　　600元
　　做这张凭证的目的，是为了能够顺利的出现金流量表
　　借：银行存款　　　　　　500元
　　　　贷：现金　　　　　　　　500
　　借：银行存款　　　　　　600元
　　　　贷：主营业务收入　　　　600元
　　是体现到销售商品提供劳务收受的现金或者收到现金广义的里面去了。
　　对这张凭证我想打印，打印出这种效果，虽然在填制凭证时把银行存款拆成了
　　借：500
　　借：600
　　在会计科目的修改界面，应该在汇总打印处，打成个 "√ "，选择汇总的10020101，就可以完成，完成这种反映效果。点击确定。注意汇总打印跟分存只是在会计科目修改的界面才能够进行更改的。
　　（3）会计科目的删除
　　删除库存商品这个会计科目，点击删除，或有提示不能够删除非末级的科目，说明我们在删除会计科目时，只能把明细级的科目一级一级往上删，最后再删除，把打印机删除掉，确定，点击电脑删除掉，确定，库存商品删除掉，这是会计科目删除。
　　通过这个演示，看到了并不是对于系统预制好的会计科目我就不能够动了，看到1243库存商品，是新会计制度里给我预制好的一个一级总会计账科目，我也可能给他删除掉，删除的前提是这个会计科目应该余额为零，如果有发生额了，这个会计就不允许我进行处理。
　　再把会计科目增加进去，1243库存商品，有的用户觉得这个你预制好了会计科目，因为系统预制的我就不能增加，就不能删除，不能修改了，完全没有这个限制，随时来做调整，只要根据你的需要，并且保证你修改的会计科目余额为零，你就可以来删除。
　　增加→124302→打印机
　　数量金额→台
　　2.指定现金和指定银行科目
　　指定现金和指定银行的操作是为了后续分角色，出纳角色，查询现金日记账，银行存款日记账和资金日报表，但前提是必须要完成现金跟银行总账科目的指定，如果不完成指定，后续将无法完成出纳工作，注意是必须要做的。
　　会计科目→菜单编辑→点击指定科目
　　选中现金总账科目，选中银行总账科目。
　　首先看现金，把1001由代选，给选到已选，这个完成现金总账科目的指定，点击银行总账，把1002由代选选到已选就完成了，然后我们单击确定。
　　通过现金和银行总账的指定，反过去看一下点击现金点击修改，看到在日记账这儿默认了一个 "√ "。接着看银行，同时日记账跟银行账都默认一个 "√ "，通过这个指定，我们就可以完成总账里面的出纳这个角色的操作。
　　3.设置辅助核算科目
　　点击会计科目增加时，在右半边有辅助核算这个显示，部门、个人、客户、供应商和项目，我们可以对相应的某些会计科目放弃手工上会计科目的设置方法，用辅助的核算，来进行会计科目设置。

Excel中ALT加数字的快捷键用法 Excel中ALT加数字的快捷键用法

用友T3软件打印问题_0打印问题

打印问题原因分析：机器的打印机打印参数设置问题问题解答：参照打印正常的机器，调整打印设置页边距参数即可。

请问这个怎么解决啊 请问这个怎么解决啊

下载工具修复一下http://service.chanjet.com/too ... d7369
[/强]
@李永Forever:[/握手]

固定资产增加时选不到部门原因分析：经查看1、折旧清单里有该单据的本月折旧,但在批量制单界面中,没有该单据的折旧纪录.可能是误操作将该单据删除了,请到卡片管理中,在右上角空白区域点击右键,将常用按钮钩选上,然后选择01100这张单据,点击菜单栏中的凭证按钮来生成凭证.2、此问题是因为数据库中该科目的上级科目的对应的包涵下级科目数目的值错了请到数据库中fa_departments表找到部门编码21这行，修改其对应的包涵下级部门个数这列lchilds，修改其值，含有几个下级部门，就将值改为几，这里改为1。同理23对应值改为2。问题解答：请处理你好，经查看1、折旧清单里有该单据的本月折旧,但在批量制单界面中,没有该单据的折旧纪录.可能是误操作将该单据删除了,请到卡片管理中,在右上角空白区域点击右键,将常用按钮钩选上,然后选择01100这张单据,点击菜单栏中的凭证按钮来生成凭证.2、此问题是因为数据库中该科目的上级科目的对应的包涵下级科目数目的值错了请到数据库中fa_departments表找到部门编码21这行，修改其对应的包涵下级部门个数这列lchilds，修改其值，含有几个下级部门，就将值改为几，这里改为1。同理23对应值改为2。

DBASE文件导入工资数据，数据来源为空原因分析：excel文件转换成DBASE文件有DBF2、DBF3、DBF4三种选择，软件支持使用DBF3、DBF4，不支持DBF2。问题解答：重新转换EXCEL文件，转换时保存类型选择DBF3或者DBF4，再导入即可。

用友软件查询明细账时，不显示辅助核算内容查询明细账时，不显示辅助核算内容 原因分析：见问题答案问题解答：依次点击“总账”—“设置”—“选项”—“凭证”，将“合并凭证显示、打印”的勾去掉。再查看明细账，摘要中显示科目的辅助核算内容。

11月有张发票开错了，没申报也没作废，现在发现了，怎么办？主要是11月没确认收入 _011月有张发票开错了，没申报也没作废，现在发现了，怎么办？主要是11月没确认收入[]

怎么个没申报？
@依绫:11月我们公司没确认收入
@依绫:本来想等着这个月跟12月的发票一起报，结果发现错了一张
你们不用抄报税吗？
@依绫:地税的老系统不用抄税
开红字，合在一起总的申报
@依绫:是先确认成12月收入在申请开红字吗？
从踏入会计这行，地税发票见过，从没开过，一直都是增值税一般纳税人的，唉！地税知识也欠缺呀！
旁观
关注
发票是发票，可以直接红字，帐目做个一正一负，申报合计金额报
不是专票还可不抱税不做收入呀
@依绫:但是现在一月了，就是说我们开的红票已经跨年了，还能合并申报吗
忘记现在是一月了！！！，12月补收入补申报，一月开红字

2016的初级视频还有吗？ 2016的初级视频还有吗？[]

应该是还没出来
@佳一BJF:等的好着急