#新手入门#请问代开地税发票所扣税费怎么做账务处理？求解答。 #新手入门#请问代开地税发票所扣税费怎么做账务处理？求解答。[]

发票上应该很清楚的有税种和税额的，如果是自己公司的名字开出的发票就应该记收入。
具体如下：
先计提：借：营业税金及附加
贷：应交税费---应交营业税
----应交城建税
----应交教育附加
----应交地方教育附加
计提所得税费用时：借：所得税费用
贷：应交税费---应交所得税
缴纳时：借应交税费---应交营业税
----应交城建税
-----应交教育附加
------应交地方教育附加
-----应交所得税
借：管理费用----印花税
贷：银行存款等
为什么多了一个印花税啊？为什么印花税挂管理费用
多谢大神，跪谢跪谢。
@雨yu:怎么能加您呢大神？
@雨yu:怎么加您啊？
@一个像夏天一个像秋天1447679663:印花税是可以挂管理费用的！
@一个像夏天一个像秋天1447679663:如果你这笔收入 签订合同 就要交印花税 如果执行企业会计准则就直接借：管理费用 贷：银行存款 如果是小企业会计准则 则先计提再缴纳 用营业税金及附加这个科目
请问建筑业收取的挂靠费怎么处理

#会计考试##会计考试#2013.1.1甲公司购入五年期债券，票面利率是12％，面值是100，甲以105元购入800张，另支付相关税费2000元，该债券每年付息一次，则2013年末该债券的账面价值？求详解。答案是84800元 #会计考试##会计考试#2013.1.1甲公司购入五年期债券，票面利率是12％，面值是100，甲以105元购入800张，另支付相关税费2000元，该债券每年付息一次，则2013年末该债券的账面价值？求详解。答案是84800元[]

哪里的题出的这么不严谨，都没说持有至到期还是短期获利
@赵树峰: 是持有至到期的，题目上有，我没打上
没实际利率呀
@鹤鹤1436883428: 没有的
1.甲公司2013年1月1日购买债券时
　　借：长期投资----债券投资(债券价格) 84000
　　长期投资----债券投资(相关费用) 2000
　　贷：银行存款 86000
　　2.2013年12月31日收到利息时，摊销溢价和相关费用
　　(1)收到的利息 9600元(100*800*12%)
　　借：银行存款 9600
　　贷：投资收益 9600
　　(2)摊销溢价(采用直线法摊销)
　　债券溢价=（105-100）*800=40000元
　　本期摊销额=40000÷5=800元
　　借：投资收益 800
　　贷：长期投资一债券投资 800
　　(3)摊销相关费用(采用直线法摊销)2000/5=400元
　　借：投资收益 400
　　贷：长期投资----债券投资(相关费用) 400
　　年末，编制资产负债表时，该项长期投资的账面价值为84800元(86000-800-400)。
谢谢淡夜薄雾的解答
105*800+2000=86000
86000-80000=6000
6000/5=1200
86000-1200=84800
谢谢yjq8816的解答

用友T3企管通点击登录按钮没反映--用友T3企管通点击登录按钮没反映用友T3企管通点击登录按钮没反映">用友T3企管通点击登录按钮没反映

独资企业税负未必低于一人公司 独资企业税负未必低于一人公司

　　在中对企业组织形式的选择上，一般认为，个人独资企业只缴纳。而一人公司，公司和股东要分别缴纳和个人所得税。所以个人独资企业所得税税负要轻于一人公司税负。但是由于新的企业所得实施后，取消了内资企业计税工资限制，这一筹划思路出现了新的变化。

　　根据《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》（国发[2000]16号）文件决定，从2000年1月1日起，个人独资企业和合伙企业不再缴纳企业所得税，只对者个人取得的生产经营所得征收个人所得税。并且新的《中华人民共和国企业所得税法》也明确规定个人独资企业、合伙企业不适用本法。因此，个人独资企业没有独立的法人人格，不是单独的主体，只对其征收个人所得税。

添加科目的“日记账”和“银行账”代表什么？原因分析：在现金银行模块中可以查询对应的报表。问题解答：在会计科目界面自己勾上“日记账”，暂时没有实际作用；若勾上“银行账”，可在“现金银行－银行对账期初”中录入银行对账单数据，即该科目被设为银行对账科目。

怎么修改账套名称？原因分析：在“系统管理”--“参数设置”里可以修改账套名称。问题解答：点击“系统管理”--“参数设置”--“其它”，在“其它”的账套名称里修改账套名称点击确定。

简单生产，生产订单的分析功能，分析得出 生产订单材料需求的结果只显示出需要采购的物料吗？不需采购原材物料能否也一并显示？-比如说：成品的BOM,有A,B,C三个原材料，而A的材料库存是足够的，而B和C库存不足需要采购，那么这时候生产订单需求分析出来的结果只显示B和C的毛需求、净需求与建议订货量等数据，而A就不显示出来，我问题是能否A物料也一并显示只是建议订货量这一栏显示为0？谢谢！ 简单生产，生产订单的分析功能，分析得出 生产订单材料需求的结果只显示出需要采购的物料吗？不需采购原材物料能否也一并显示？比如说：成品的BOM,有A,B,C三个原材料，而A的材料库存是足够的，而B和C库存不足需要采购，那么这时候生产订单需求分析出来的结果只显示B和C的毛需求、净需求与建议订货量等数据，而A就不显示出来，我问题是能否A物料也一并显示只是建议订货量这一栏显示为0？谢谢！

需求分析的时候只考虑库存不足的存货，如果存货充足的情况下采购需求分析则不显示出来，如果想要显示出来请到支持网提交一个需求性问题吧

新增存货档案后，不能显示出来，存货档案一片空白；但后台、BOM、订单等其他地方都能看到或选择到，请问这是什么原因？产品是官网下载的 新增存货档案后，不能显示出来，存货档案一片空白；但后台、BOM、订单等其他地方都能看到或选择到，请问这是什么原因？产品是官网下载的

这个问题可能是存货档案中的分类字段为空导致的。你可以新增一个存货档案然后选择上分类在查看下吧
多谢老师，之前只有一个存货分类，再增加一个后，居然显示出来了，太神奇
@vitpow:[/微笑]

用友T3财务通损益表取数用友T3财务通损益表取数
损益表取数时，主营业务收入取不到数，公式和相关科目都 没有做过修改。
报表取数注意：
1、套用的报表模版的的行业性质一定要和建立账套的时候选择的行业性质保持一致。
2、收入类科目在填制凭证的时候，最好都走贷方发生数。如发生销售退回业务，走贷方红字。
3、如果是1月份启用的账套，从2月份开始就要在上月的报表格式上追加表页，录入2月份的关键字。
4、如果是年中启用账套，则在录入期初余额时，一定要把损益类科目的累计贷方和累计借方数录入。 然后损益表中本年累计栏的公式修改为lfs( ) 。

T3用友通输出文件数据汇总T3用友通输出文件数据汇总

用友客户后期需要对数据进行处理，而且数据量非常大，仓库的流水帐和汇总表，输出成excel表，但是数据不能进行汇总，请问如何处理？（仅购买购销存模块，没有财务报表模块）。选中想由字符型数据转化成数值型,OFFICE2003提供了数据转化,在选种数值旁边有个转换的绿色方框,点击他就会显示出来。

我现在用的是t3，准备实现远程接入，怎么实现？ 我现在用的是t3，准备实现远程接入，怎么实现？[]

跟你的服务商购买远程通软件即可，连接方便
T3远程接入目前只支持远程通，请联系服务商。
@李向枚:[/强]
[/敲打]
@李向枚:谢谢
@服务社区刘佳佳:谢谢

解析存货库存成本异常的几种情况 解析存货库存成本异常的几种情况

　1、货品未做入库就做出库，导致出现库存负数量，可能同时库存负金额，涉及采购入库、生产入库等各类型的入库;

　　2、估价入库时的单价与冲回时采购发票单价差异较大，如果估入的货品已全发出，冲回的单价较大则会出现库存无数量有金额的情况，冲回的单价较小时则会出现库存无数量负金额的情况;

　　3、采购退货单价与当前库存成本价差较大，采购退货成本如按按原采购价计算，因为价格波动等因素影响，当前的库存金额较低的情况下，存货库存可能会出现0数量负金额;

有试用版 的T3 12.0吗？发一个给我， 有试用版 的T3 12.0吗？发一个给我，[]

抱歉，我们T3目前只有11.0的版本，你可以在产品线——产品下载中下载试用版。
[/偷笑]，装逼装过头了
[/尴尬]

IIS不能启动 IIS不能启动

请教，费用明细表帐选择分析时，为什么找不到管理费用，和销售费用。 请教，费用明细表帐选择分析时，为什么找不到管理费用，和销售费用。[]

T3总账中没有找到您属东阿费用明细账表 请详细再描述下该账表的进入位置
@畅捷服务孙彦杰:总帐系统----费用明细表-------在选择分析科目时，找不到两大费用
@曹女士1471400234:是不是会计科目设置有问题

社会保险费走什么科目？求详解。 社会保险费走什么科目？求详解。[]

借花献佛
@李超ZFN:谢谢。不过，这个是借的哪里的花啊？[/疑问]
借宝怡妈妈再借王建芬老师[/龇牙]
@李超ZFN:哇塞，你这也真是厉害啊[/龇牙]
个人部分计入其他应收/付或应付职工薪酬，单位部分计入成本费用

所得税纳税筹划实例——利用亏损弥补政策的筹划 _0所得税纳税筹划实例——利用亏损弥补政策的筹划

六、利用亏损弥补政策的筹划

税法规定：“纳税人发生年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但是延续弥补期最长不超过五年。”这一规定适用于不同经济成分、不同经营组织形式的企业。这一规定给我们进行纳税筹划提供了法律依据。具体弥补亏损有如下三种情况：

1.本年度应纳税所得大于前5年累计亏损额时，应就其差额部分计算，缴纳企业所得税。

用友软件单据打印如何设置页小计和页累计？单据打印如何设置页小计和页累计？

问题模块： 采购管理

关键字：页小计

问题版本：T+ 11.5

原因分析： 见问题答案

适用产品：用友T+系列

问题答案：点击单据表头的“打印”-“打印模板设置”，点中明细行然后点击“明细设置”-“明细设置”，勾选“打印页小计”和“打印页累计”然后“确定”，接着选中需要设置合计的单元格，然后点击“明细设置”-“设置合计”，最后保存模板即可

#财税实务# @余涛 老师，你好，请问发生坏账损失，需要在所得税前扣除，需要向税局报备审核吗？这个需要出具怎样的专项报告？ #财税实务# @余涛 老师，你好，请问发生坏账损失，需要在所得税前扣除，需要向税局报备审核吗？这个需要出具怎样的专项报告？[]

可以参考：国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告
国家税务总局公告2011年第25号
第九条　下列资产损失，应以清单申报的方式向税务机关申报扣除：
（一）企业在正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失；
（二）企业各项存货发生的正常损耗；
（三）企业固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失；
（四）企业生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失；
（五）企业按照市场公平交易原则，通过各种交易场所、市场等买卖债券、股票、期货、基金以及金融衍生产品等发生的损失。
第十条　前条以外的资产损失，应以专项申报的方式向税务机关申报扣除。企业无法准确判别是否属于清单申报扣除的资产损失，可以采取专项申报的形式申报扣除。

具体的表格可以咨询税局，一般是有《企业资产损失税前扣除专项申报受理表》供企业填写，每项一张表
下面这个文件依据:
国家税务总局公告 2011 年 第 25 号 国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告
第二十二条　企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认：
　　（一）相关事项合同、协议或说明；
　　（二）属于债务人破产清算的，应有人民法院的破产、清算公告；
　　（三）属于诉讼案件的，应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终（中）止执行的法律文书；
　　（四）属于债务人停止营业的，应有工商部门注销、吊销营业执照证明；
　　（五）属于债务人死亡、失踪的，应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明；
　　（六）属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明；
　　（七）属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的，应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。
　　第二十三条　企业逾期三年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。
　　第二十四条　企业逾期一年以上，单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项，会计上已经作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。
@天高海濶:出具专项报告是需要中介出具还是？
@余涛:只要在汇算清缴时填报就可以吗，还是需要出具相关证据
@小卫1447916055:自己去税局填写《企业资产损失税前扣除专项申报受理表》
@小卫1447916055:对于某些损失项目，是需要相应依据的，详见“天高海濶”的回答
@余涛:谢谢

12月份做期末处理，提示有未记账的单据不允许期末处理，经查询都是之前月份未记账的单据。若之前月份未记账的单据不记账的情况下12月份能否期末处理？ 12月份做期末处理，提示有未记账的单据不允许期末处理，经查询都是之前月份未记账的单据。若之前月份未记账的单据不记账的情况下12月份能否期末处理？[]

不能，必须都记账
@服务社区刘明新:那现在需要核算模块反结到相应的月份，然后将生成的凭证删掉，取消期末处理，然后将这些单据记账吗？
@合肥青辰软件有限公司:直接在本月记账处理
@服务社区刘明新:在12月份记账？但是提示不允许记账，都是绿色的。（尚未做期末处理）
@合肥青辰软件有限公司:手工录入单价可以记账么
@服务社区刘明新:有的有价格的采购入库单也不能记账，不知道为什么
@合肥青辰软件有限公司:本月如果有为记账单据，按说是不能期末处理，您单据还有以前月份的就有问题了，需要具体查看数据处理，请在支持网上提交数据问题，由我们进一步查看具体数据处理