运费已经支付发票后补上怎么作会计分录 运费已经支付发票后补上怎么作会计分录
原来预付账款的话就做成应付账款就行了
小企业会计制度中不设预付帐款科目，企业会计制度中是有的，小企业可以通过其他应收款进行核算。
款项支付时：借：其他应收款 ? 贷：银行存款等到发票的时候，就是 借: ? 工业企业 购买原材料的计入材料成本，卖出商品的运费计入销售费用；商业企业购买商品、卖出商品时运费计入销售费用， 贷：其他应收款

应该注意的是预付账款是指公司根据购货合同或劳务合同，预先支付给供货方或提供劳务方的款项；其他应收款主要包括应收的各种赔款、罚款；应收的租金；各种垫付款项；备用金；保证金（押金）；预付账款转入；应收往来单位（含内部公司）除主营业务以外的其他项款，其他各种应收、暂付款项；预先支付给个人的款项应挂其他应收款；付对方押金也是挂其他应收款。

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剩余租赁期

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用友U8-8.52，客户是4月启用工资系统的,现要修改为5月启用,客户已经在后台修改了工资系统的启用日期(accinformation/wa_account/ua_account表中的启用日期记录),但以5月登录工资系统还是提示:当前可变动时间是4月.GL_mend表中bflag_wa 字段记录错误。GL_mend表中bflag_wa 字段,4月的月结标志改为1，改为0即可。

用友U8 无法正常删除账套,提示数据库已不存在用友U8 无法正常删除账套,提示数据库已不存在
问题原因:用户在删除账套时可能非正常退出或断电. 解决方法:进入数据库UFSYSTEM中,将UA_ACCOUNT, UA_ACCOUNT_SUB, UA_LOG, UA_PERIOD等表中有关该账套的记录全部清空即可.

为什么未分配利润送股要增加企业股东股权计税基础？ 为什么未分配利润送股要增加企业股东股权计税基础？ 同样来自课堂的问题。当我在给学员讲解企业用盈余公积和未分配利润送股时，企业股东要确认股息所得，并增加其持有股权的计税基础。而企业用资本公积中的股权（票）溢价送股时，企业股东不确认股息所得，不增加股权的计税基础。 　　但是，学员会问，这个什么原因呢。对于企业用资本公积中的股本（票）溢价送股时，企业股东不确认股息所得，不增加股权的计税基础，这个有明确的法律依据。《国家总局关于贯彻落实法若干问题的通知》（国税函〔2010〕79号 ）第四条规定：被企业将股权（票）溢价所形成的资本公积转为股本的，不作为投资方企业的股息、红利收入，投资方企业也不得增加该项长期投资的计税基础。 　　但是，对于企业用盈余公积和未分配利润送股时，企业要增加其持有股权的计税基础并无明文规定。虽然我从道理上分析了，股权（票）溢价是投资者投入的，不是企业赚得的，因此转股不属于股息所得。但盈余公积和未分配利润属于企业赚得的。企业用盈余公积和未分配利润送股，相当于企业先用盈余公积和未分配利润分红，然后投资者再将钱投入公司。这样，符合条件的居民企业股息所得，再用免税所得投资当然要增加持有股权计税基础，这也是免税收入和不征税收入的区别。 　　但是学员还是会问这样的问题，送股在上被投资企业股东都不做会计处理。而且无论是被投资企业用股本（票）溢价送股，还是用盈余公积和未分配利润转股，实际都是企业所有者权益内部事项变动，企业价值不变。既然企业的总价值不变，为什么一个不增加计税基础，一个要增加计税基础，这个会不会影响税收利益呢？ 　　这个问题问的的确非常好。是啊，既然企业是企业所有者权益内部结构的变动，企业价值不变，你一个不增加计税基础，一个增加计税基础，肯定会导致产生税收差异。这个该如何解释呢，这真是一个值得我们认真思考的问题。 　　如果我们对这个问题思考清楚了，我们就可以提升对企业所得税基本原理的整体把握能力。这里，我想用一个简单的案例来演示一下，也算我对这个问题的回答。 　　假设A企业投资200万成立B企业，投资时B企业实收资本100万，资本公积-资本溢价100万。2年后，企业盈利有未分配利润100万，所有者权益合计300万。（假设账面价值和公允价值一致）。 　　第一种情况——先分配后清算：B企业先将100万未分配利润分给A，A免税。然后A清算，清算所得200万，此时未分配利润为0，投资成本为200万，投资转让所得为0。 　　第二种情况——直接清算：B企业立刻清算，A企业分得300万，根据财税[2009]60号文规定，300万中相当于被投资企业税后未分配利润部分100万确认股息所得，这部分免税。后面200万减去初始投资成本200万，投资转让所得为0。 　　第三种情况——资本公积-资本溢价转股：B企业用资本公积-资本溢价10转10。此时B所有者权益结构为实收资本200万，未分配利润100万。此时A企业投资成本还是200万。然后B企业开始清算，A分得300万。其中100万属于A税后利润部分，取人股息所得免税。剩余200万减去投资成本200万，投资转让所得为0。 　　第四种情况——盈余公积、未分配利润送股；B企业用未分配利润10送10.此时B企业所有者权益结构为实收资本200万，资本公积-资本溢价100万，未分配利润为0。然后B企业清算，A企业分得300万。由于此时B企业未分配利润为0，300万中没有应确认为股息所得的部分，全部确认为股权转让收入。此时，大家可以发现，如果企业用盈余公积、未分配利润送股，我不增加A企业持有股权计税基础，这是A企业300万转让收入减去200万投资计税基础，就要确认100万所得缴纳企业所得税。如果我增加A企业持有股权的计税基础，从200万到300万，此时A企业转让收入300万减去计税基础300万，同样投资转让所得为0。 　　我想，从这个简单的案例剖析大家可以发现，虽然被投资企业用股本（票）溢价送股，还是用盈余公积和未分配利润转股，实际都是企业所有者权益内部事项变动，企业价值不变。但我们这种差异化的税收处理，实际是保证了税收利益计算上的正确性。 　　企业清算的财税[2009]60号文，虽然只有短短几段话，但是他蕴含了整个所得税体系中很重要的原则，是我们理解和把握企业重组以及企业所得税处理的基础，值得我们细细品味啊。这个案例再次体现出来清算60号文的精妙之义。

新准则下，劳务派遣员工辞退补偿金如何账务处理 新准则下，劳务派遣员工辞退补偿金如何账务处理[]

你是派遣方还是企业方？
提取时 借：管理费用/制造费用/销售费用（或相关费用）, 贷 ：应付职工薪酬
发放时 借： 应付职工薪酬, 贷：现金/银行存款
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调存货成本可以用盘点单调么，这原理和做一张其它入库单是不是一样，我现在存货单价3亿多，也没办法做入库调整单了，怎么处理 调存货成本可以用盘点单调么，这原理和做一张其它入库单是不是一样，我现在存货单价3亿多，也没办法做入库调整单了，怎么处理[]

和做一张其它入库单是一样的，用盘点单调整也会影响数量的。是要增加金额还是减少金额，减少金额的话，做几张出库调整单分别调整
@服务社区苏娜:我的数量不变 我做盘点单单价改成0也没用啊
将结存成本调小，用出库调整单调整，金额金额很大的话，做几张调整单来调
@服务社区苏娜:为什么不用入库调整单 你说的很大是多大
结存金额调小的话，用出库调整单或入库调整单的负数都可以

我以销货单立账，有发出商品，我做了销售出库，没有制单只是审核了，然后我又做了销货单，审核，最后我去销售出库制单 生成的凭证 借 主营业务成本 贷 库存商品 怎么自动结转成本呢？我还没有做销售成本配比结转！ 我以销货单立账，有发出商品，我做了销售出库，没有制单只是审核了，然后我又做了销货单，审核，最后我去销售出库制单 生成的凭证 借 主营业务成本 贷 库存商品 怎么自动结转成本呢？我还没有做销售成本配比结转！[]

出库单已经生成了成本的凭证，就不需要进行结转的。

t3客户端总是连接不上服务器，在同一个局域网，也都关了防火墙，也固定了ip地址，拼ip地址和计算机名都能拼通，就是连接不到服务器，是怎么回事？ t3客户端总是连接不上服务器，在同一个局域网，也都关了防火墙，也固定了ip地址，拼ip地址和计算机名都能拼通，就是连接不到服务器，是怎么回事？[]

客户端链接不到服务器有多种情况，请参照社区上总结的解决方案排查和处理：
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