请问各位老师:一般纳税人主要收入培训费,发生退培训费,怎样做财务处理
2017-6-30 0:0:0 wondial请问各位老师:一般纳税人主要收入培训费,发生退培训费,怎样做财务处理
请问各位老师:一般纳税人主要收入培训费,发生退培训费,怎样做财务处理[]跟收入退回一样的做法吧@娟儿juan: 能具体说一下吗,谢谢冲减当月的收入冲减收入,借:主营业务收入,应交税费-销,贷:库存现金等(实务中,收入税费记贷方红字)
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资产负债表不平 _2资产负债表不平货币资金=现金+银行,应收账款=应收借方科目余额+预收借方科目余额,其它应收=科目余额,预付=预付借方科目余额+应付借方科目余额,存货=库存,应付=应付贷方科目余额+预付贷方科目余额,预收=预收贷方科目余额+应收贷方科目余额,其他应付款=科目余额,实收资本(期初)=现金+库存,(期末数)=期初实收资本,因为早期没有做会计账,之后才建的账的,后来又有人加股,所以期初我就把现金+银行余额+库存作为库存资本了,期末还是填的期初实收资本数。不知道我这样做对不对,资产负债表不平,往来,现金,库存我都对过了没问题啊,是不是我的实收资本数字出了问题,麻烦老师傅们帮我看一下,帮我找一下原因,谢谢啦!
实收资本是注册资本,一般很少变动!
实收资本是投资人投入的资金。现金+库存是流动资产的一部分,不是实收资本你可以用科目余额表,核对一下系统资产负债表,就知道可能系统资产负债表有些科目设漏或重
应交税费——应交增值税(销项税额)是都在贷方吗? 应交税费——应交增值税(销项税额)是都在贷方吗?[]
不是,当购货方因产品不合格而退货时,要冲减主营业务收入和增值税,这种情况下跟销售商品的分录是相反的退货也是贷方红字@女王不下班141449839053:京连有限公司向东方工厂销售A产品50台,每台售价4800元,发票注明该批A产品的价款240000元,增值税税额40800元,全部款项收到一张已承兑的含全部款项的商业汇票。 会计分录中的销项税为什么会在贷方,我还是不理解。@七秒的记忆1447553051:销项税是纳税人销售货物或有应税项的税金时应交的税金。
进项税额是指纳税人购进货物或应税劳务所支付或者承担的增值税税额,准予从销项税额当中抵扣。
应交税费在资产负债表中属于负债类科目,负债类科目借方表示减少,贷方表示增加,是一级科目,应交增值税是二级科目,销项税和进项税都是三级科目,通常情况下销项税是在贷方表示负债增加,而进项税是在借方表示负债减少,因为企业是按销项税交纳税额的,而进项税是企业可以抵扣销项的数字,差额在贷方表示,企业最后要缴纳的税金是企业的一项负债,到最后支付掉了,再将销项税减去进项税的差额转入借方,贷方通常计入银行存款,通常表示负债减少了
[/龇牙]刚刚百度了一下@华电斌:[/发呆]反正我看书上是这么做的销售产品,取得货款商业汇票
借:应收票据
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项)
对应产品线:财务系统
对应模块:应付模块
问题现象:成本还原问题,还原的耗量不正确,某产品的半成品本月完工10个。单价10.上月完工10个,单价15,当月该产品领用半成品20.系统还原后成本是按10*20算的,不是按10*10+15*10算的。
问题原因:系统设计如此。只找最近一次的半成品的记录。若没有才从上期找。
解决方案:系统设计如此。只找最近一次的半成品的记录。若没有才从上期找。
对应产品线:供应链
对应模块:存货核算模块
问题现象:存货核算中单据记帐选某一(仓库),包含未开发票的出库单不选,单据类型选销售出库单时,包含上年未开发票的单据;收到用户数据后,做如下处理,发现有这样的问题。当我们选择a:全部单据类型,b:13仓库c:包含未开发票的出库单不选,只有二条记录;可是当我们选择a:少选一种单据类型,b:13仓库c:包含未开发票的出库单不选,反而出现了九条记录了(多了,应该是小于等于),其中包含上年未开发票的单据(如数量为450是没开过发票)(我们看到显示都是34期初库存的单据体现出来)也就是对否包含未开发票的出库单选项。
问题原因:记帐时对期初记录检查记帐人是否为asuser,如不是则不显示。
解决方案:首先备份.在查询分析器中执行如下语句(对2003年度帐)updaterdrecordsetcaccounter=’asuser’wherecvouchtype=’34’andcaccounterisnull
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问题原因:如何将费用发票分摊到已结算采购入库单上?解决方法:在费用折扣结算功能处理。可以灵活处理费用、折扣的分摊结算业务,费用、折扣可以与采购购入库单结算,可以与存货直接结算。【操作步骤】1. 用鼠标单击【业务】下的【采购结算】或按下[Alt+B]键,用光标移动键↓选择【采购结算】按回车,再选择【费用折扣结算】,屏幕显示费用折扣结算画面。2.过滤:用鼠标点击〖过滤〗按扭,显示出结算条件输入画面。您可以根据需要输入结算条件,系统将把满足条件的入库单和发票过滤出来,在选择入库单和发票时只能选择过滤出来的入库单和发票。注意:a、只能过滤出存货都为费用和折扣属性的采购发票。b、可以过滤出所有入库单,包括已结算、未结算和部分结算的入库单。c、系统提供丰富的过滤条件,包括日期、发票号、入库单号、部门、业务员、供应商、存货、自由项、自定义项、制单人等。制单人也可以参照录入。3. 选择要结算的入库单:用鼠标单击〖入库】按钮,出现入库单选择画面,单击想要结算的入库单左侧的选择栏,选择栏打勾,表示该行数据选择上了,可以结算。用鼠标单击打勾标志的入库单数据左侧的选择栏,则会取消选择。4.选择要结算的存货:用增行按扭在表体上增加一个行次,输入仓库、存货、数量、金额等信息。提示:可以既选择入库单又选择存货,也可以只选择入库单不选择存货,也可以只选择存货不选择入库单5. 选择要结算的费用、折扣发票:用鼠标单击〖发票〗按钮,出现〖发票选择〗画面,单击想要结算的费用折扣发票左侧的选择栏,如果最左边选择栏打勾,表示该行数据选择上了,可以结算。用鼠标单击打勾标志的发票数据,则会取消选择。6. 费用折扣分摊:选择费用折扣分摊到入库单或存货上的一种方法,用鼠标左键选择“按数量分摊”或“按金额分摊”,按〖分摊〗按扭,系统自动将费用分摊到所选选择的各存货上。7. 结算:费用、折扣分摊完毕后,用鼠标按〖结算〗按钮。提示:您可以将一张或多张费用折扣发票分摊到多个仓库多张入库单的多个存货上;一张入库单可以多次分摊费用;费用票可以与已结算、未结算或部分结算的入库单同时结算。费用可以与存货直接结算。如果您对分配的结果不大满意,您还可以手工调整。
对应产品线:公共平台
对应模块:系统管理模块
问题现象:Win2000安装U861时到最后自动退出,经发现,在独立安装Framework组件时系统会报2908或1935错误。
问题原因:同解决方案
解决方案:Win2000安装U861时到最后自动退出,独立安装Framework组件时报2908或1935错误。怀疑是系统的framework安装支持组件mscoree.dll有问题。在system32里面,将该文件改名保存以防出错,再重新安装.netframework1.1,问题解决,再安装U861,正常。
对应产品线:供应链
对应模块:库存管理模块
问题现象:现在各出库单是按照可用量出库,因为客户急需使用按现存量出库
问题原因:同解决方案
解决方案:由于库存模块现存量表中值,与库存选项‘可用量控制’页的预计入库和预计出库有直接关系,您可以采用二种方式解决:1、将单据修改现存量的时点改为保存时;2、或将‘可用量控制’页的,预计入库和预计出库选项取消。
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计件工资 22000元
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考勤休假管理 43800元
招聘管理 22000元
培训管理 22000元
员工自助 1-30站点: 22000元
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军工行业插件 150000元
AutoCAD集成 1-及以上站点: ([点数]-1)*1000+10000元
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Inventor集成 1-及以上站点: ([点数]-1)*2000+20000元
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对应产品线:财务系统
对应模块:总账模块
问题现象:U821总帐系统中正式帐簿打印,打印总帐时,发生额、余额栏目宽度不够时无法调整,影响帐簿查询。
问题原因:正式帐簿打印栏目宽度问题咨询。
解决方案:针对非套打帐簿时,各帐簿栏目可通过总账选项-帐簿页签中对各栏目宽度进行调整。另外,可以在打印预览界面,按“设置”按钮,在该对话框中通过自定义字体来调整帐页体内字体的大小来解决金额太大显示不全的问题。
银行的拨备包不包括一般风险准备? 银行的拨备包不包括一般风险准备?
银行拨备对提高银行消化不良资产的能力具有关键性作用,所以其重要性可想而知。
银行拨备,包括一般拨备、专项拨备和特种拨备。
1、一般拨备(亦称一般准备)用于弥补尚未识别的可能性损失的拨备。一般拨备主要用于信用卡透支、贴现、银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款、进出押汇、拆出资金、应收帐款、投资(包括股权、债权)等。计提标准银行原则上应不低于风险资产的期末余额的1%。
2、专项拨备(亦称专项准备)是指根据《贷款风险分类指导原则》,对贷款进行风险分类后,按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的拨备。根据人民银行《贷款损失准备计提指引》及财政部有关文件规定,在五级分类中,按关注2%、次级25%、可疑50%、损失100%的拨备率计提;正常贷款是否计提拨备由银行自主决定。
3、特种拨备(亦称特种准备)是指针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的拨备。由银行根据不同类别贷款的特殊风险情况、风险损失概率及历史经验自行确定。
对应产品线:公共平台
对应模块:系统管理模块
问题现象:该数据是U821工资数据,在结转到2004年数据的时候提示“结转上年出现错误,请检查上年数据无误后执行本功能。”
问题原因:数据库表WA_GZData的工资项目在工资项目表WA_GZtblset中不存在。
解决方案:到数据库表WA_GZData的表定义中删除如下工资项目,这些工资项目在WA_GZtblset表中不存在。WA_GZData:F_38,F_39
采购发票单价发生错误采购发票单价发生错误 问题现象:采购入库单中的原币单价或原币含税单价只要输入一个,另一个自动算出。产生采购发票价高的原因是存货档案中的税率自动带入到表体中。当输入单价时,税额自动算出。导致在采购发票参照入库单生成时采购单价价高。 解决问题的关键在于采购入库单中表体的税率如何能够与表头税率同步。不然在表体中逐项修改税率,太烦琐。 问题版本:U8 问题模块:采购管理 问题原因:同解决方案 解决方案:将存货档案中存货的税率清空,在填采购入库单时,存货带入的是表头的税率。这时,入库单中就可以没有税率。然后生成普通采购发票时,税率就为0。 如果采购入库单的税率为17,普通采购发票中表体存货的税率是由入库单带入的,所以先要保证入库单中存货的税率为0,生成普通发票后,普通发票存货的税率才能为0。 采购入库单表体存货的税率不能跟着表头变,是因为表体存货的税率可能会不一样。以后会考虑一些批量的操作,加强易用性。