这个月补缴了14年度的地税，请问这个月的凭证该怎么处理啊 这个月补缴了14年度的地税，请问这个月的凭证该怎么处理啊[]

借以前年度损益调整-所得税，贷银行存款；如果不是重大影响的，也可以计入当期损益
@曹倩:补交了地税和滞纳金一起8万多元，主要是城建税和印花税，个人所得税之类的，滞纳金有1万多，这个要调整以前年度损益吗
@路上人:严格说，你补交的属于以前年度的税收，与本年无关，需要调整，但如果是实行的是小企业会计准则，没有必要那么完善，实务中，基本就是放置当年损益中，你可以根据贵司的实际情况来处理哦
@曹倩:你好，如果我进入了当年的损益中，那么在汇算清缴时这一块儿的费用需要调整吗
@路上人:不需要
@曹倩:谢谢你！
@曹倩:你好，补缴以前年度的地税，如果需要调整的话应该怎样做分录呢？
@路上人:用利润分配-未分配利润处理
@曹倩:那这样不是没有在计算所得税前扣除啊，具体步骤是什么[/抱拳]
@路上人:利润分配-未分配利润就是在调整你前面的，就是省略了以前年度损益这个科目而已
@曹倩:那这样的话只是调整了利润而已，那要怎么在计算所得税前扣除呢
@路上人:计算所得税扣除？？你补交的是以前年度的所得税，怎么可能还在当年计算所得税前扣除呢？这个分录的调整与你本年无关
@曹倩:补缴的是地税，就是计入营业税金及附加的那个
@路上人:只要涉及损益类的科目通过利润分配-未分配利润走啊，所得税费用，营业税金及附加不都是可以用此会计科目进行过度啊，在本年度是不产生这两笔分录的金额的，只是涉及货币资金啊
@曹倩:我的意思是这样做只调整了利润分配—未分配利润的余额，那我这笔地税款要怎样计入当期的费用呢，也就是在计算所得税前能扣除掉
@路上人:如果只这样做的话这笔补缴的地税费用在以前年度里没有进入所得税前的扣除，也没有进入今年的所得税前扣除，这样所得税不就是多缴了吗
@路上人:借利润分配-未分配利润，就是将营业税金及附加这个科目替换掉了，就是说借利润分配-未分配利润，贷应交税费-城建税及附加，等缴纳时写借应交税费-城建税、附加费，贷银行存款，与当期损益无关啊，亲
@曹倩:那这样做的话我以前年度的所得税不是多缴了吗，真实的是在所得税前这些费用是可以扣除的，那现在补缴的话只是调整了利润分配—未分配利润的余额，也没有进入今年的损益
那这一块儿多缴的所得税要怎么处理啊
@路上人:你补交的本来就不属于今年的税费，当然不可以进入今年的损益，
@路上人:这个不是多交，是你少交，今年来补，而已
@曹倩:那以前年度多缴的所得税怎么处理呢
@路上人:做相反的分录，但是要足以证明，后再处理，税局承认后或退税或以后年度抵减
@曹倩:但这些补缴的税费在以前年度里没有进入费用科目的，只是在地税小结时税务局查出来让我们补缴的
@曹倩:这样好麻烦啊，我直接进入了今年的费用中，这样虽然不合理，但是确实是以前年度未扣的费用，就是不知道税务局可行
@路上人:我一开始就说了，如果金额不大，直接计入当年损益，
@路上人:按照道理应该是计入以前年度的
@曹倩:6万多还是有点大的，我先这样做进去，税务局如果真的提出再说

有高手知道,持有至到期投资,的期初摊余成本怎么算啊 有高手知道,持有至到期投资,的期初摊余成本怎么算啊20x0年1月1日,w公司支付1000元(含交易费)从活跃市场上购入y公司5年期债券,面值1250元,票面利率4.72%,按年支付,即每年59元,本金最后一次支付。合同约定,该债券的发行方在遇到特定情况时可以将债券赎回,且不需要为提前赎回支付额外款项。
答,设实际利率为r,采用插值法,得出r=10%,20x0年,20x1年,20x2年,20x3n年,20x4年的期初摊余成本是多少。
1.债券交易费用要计入债券成本。 2.金融资产的摊余成本，是指该金融资产初始确认金额经下列调整后的结果： （1）扣除已偿还的本金。 （2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。 （3）扣除已发生的减值损失（仅适用于金融资产）。 期末摊余成本=期初摊余成本+本期计提的利息-本期收回的利息和本... 1.债券交易费用要计入债券成本。
2.金融资产的摊余成本，是指该金融资产初始确认金额经下列调整后的结果：
（1）扣除已偿还的本金。
（2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
（3）扣除已发生的减值损失（仅适用于金融资产）。
期末摊余成本=期初摊余成本+本期计提的利息-本期收回的利息和本金-本期计提的减值准备。 全部

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什么是所得税暂时性差异 什么是所得税暂时性差异

　　1.暂时性差异是和的差异。

　　站在利润表的角度，会计和税法的差异体现在利润总额和应所得额上。

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解决用友修改启用的模块，没有买存货核算模块 但在建立帐套时启用了这个模块解决用友修改启用的模块，没有买存货核算模块 但在建立帐套时启用了这个模块

由其是用友客户，用友软件本身是按模块来卖的，模块不同，价格也不同，有时候，我们在启用模块时，不小心启用了没有购买的模块，怎么办？下我们就教大家怎么来取消模块启用。

　　1、如果启用的模块没有使用，可以以帐套主管登陆系统管理，在帐套---启用---取消即可

　　2、打开SQL的企业管理器，展开SQL组，展开数据库，找到该帐套，例如001帐套2010年，就是ufdata_001_2010，展开该数据库，找到数据库表AccInformation帐套参数表，删除存货核算模块对应的启用日期即可。

　　3、运用“用友模块反启用工具”