应交税金的应交增值税下的明细科目之间应如何处理？如果不处理，进项税和销项税的余额会越来越大。 应交税金的应交增值税下的明细科目之间应如何处理？如果不处理，进项税和销项税的余额会越来越大。[]

您好！请参考：
核算增值税应该在应交税费科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个二级科目，辅导期一般纳税人还需要设置“待抵扣进项税额”二级科目。

“应交税费-应交增值税”日常记帐涉及到的明细专栏为：进项税额、已交税金、销项税额、进项税额转出；月末结帐使用专栏：转出未交增值税和转出多交增值税。

一、当月末贷方余额为当月应该缴纳的增值税，月末结帐时：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
次月15日内申报缴纳增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
二、当月末借方余额分以下几种情况：
1、本月没有预交增值税，也就是进项大于销项，这是借方余额为留抵税金，这样的情况不需要进行帐务处理，借方余额留待下月继续抵扣；
2、本月发生预交增值税，本月预交的增值税大于本月实现的增值税（本月预交的增值税小于本月实现的增值税属于贷方余额，按照贷方余额处理），借方余额部分为多交的增值税，月末结帐时：
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
“应交税费-未交增值税”借方余额用以后月份实现的增值税去抵减；
3、本月发生预交增值税，同时本月进项大于销项，没有实现增值税，月末结帐时，将预交的增值税转入“应交税费-未交增值税”：
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
“应交税费-未交增值税”借方余额用以后月份实现的增值税去抵减，同样，进项大于销项的部分不需要处理，留待下月继续抵扣。
明细就为了反应你的进销项税以及缴纳的税金等等，只要你按时交税就没问题，报表上是合计的金额不会越来越大。
参考@畅捷服务赵东涛 的回复

转租收入需要交营业税吗？ 转租收入需要交营业税吗？[]

您好：
转租收入应全额缴纳营业税
根据《营业税暂行条例》第五条的规定，纳税人的营业额为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产向对方收取的全部价款和价外费用。但是，下列情形除外：

（一）纳税人将承揽的运输业务分给其他单位或者个人的，以其取得的全部价款和价外费用扣除其支付给其他单位或者个人的运输费用后的余额为营业额；

（二）纳税人从事旅游业务的，以其取得的全部价款和价外费用扣除替旅游者支付给其他单位或者个人的住宿费、餐费、交通费、旅游景点门票和支付给其他接团旅游企业的旅游费后的余额为营业额；

（三）纳税人将建筑工程分包给其他单位的，以其取得的全部价款和价外费用扣除其支付给其他单位的分包款后的余额为营业额；

（四）外汇、有价证券、期货等金融商品买卖业务，以卖出价减去买入价后的余额为营业额；

（五）国务院财政、税务主管部门规定的其他情形。

以余额纳税的情形中不包括租赁业，因此，该纳税人取得的转租收入应全额计算缴纳营业税。同时根据《房产税暂行条例》第二条的规定，房产税由产权所有人缴纳，产权属于全民所有的，由经营管理单位缴纳。承租人不是房产税的纳税义务人，因此，对转租取得的转租收入不征收房产税。

用友U8 1、该帐套（ZT014）数据1月份能够正常记帐；2月份在记帐的过程中用友长时间无响应； 3、通过任务管理器结束该任务后，再次登录总帐记帐仍然无响应，第2次通过任务管理器结束后，就无法登录用友，提示无法连接数据库。用友U8 1、该帐套（ZT014）数据1月份能够正常记帐；2月份在记帐的过程中用友长时间无响应； 3、通过任务管理器结束该任务后，再次登录总帐记帐仍然无响应，第2次通过任务管理器结束后，就无法登录用友，提示无法连接数据库。
问题原因:数据问题 解决方法:经过测试，发现2月份53、54两张带项目核算的凭证缺少具体项目内容，即1370600401、1370600501科目没有具体项目，请按照实际的项目编码和项目大类修改数据库里的字段citem_id、citem_class。

用友U8 将设置选项里的扣零设置进行修改后，帐表里的所有表会自动重建表，恢复成初始状态。用友U8 将设置选项里的扣零设置进行修改后，帐表里的所有表会自动重建表，恢复成初始状态。
问题原因:同解决方案 解决方法:选项修改后要重建表，比如扣零设置修改后，表中要增加与扣零相关的字段，因此表间关系也要根据新表中的字段重新建立。

用友u8软件生产订单完工情况表不显示最新成本生产订单完工情况表不显示最新成本

生产订单完工情况表不显示最新成本原因分析：设置问题问题解答：需要先在存货档案设置存货的最新成本，随后才会根据单据不断的更新最新成本,这样生产订单完工情况表中的最新单位成本才能带出

谈审计结果在经济责任审计中的运用 谈审计结果在经济责任审计中的运用

　　经济责任审计不仅仅是一种经济监督，更是一种评价领导干部管理经济的水平、能力、成败、优劣的重要手段，从而具有直接服务于党委、政府的用人决策和组织人事部门正确考核使用干部的政治监督职能。经济责任审计，审计机关以客观独立的第三者身份对领导干部任期内的工作业绩进行审查、考核、评价，使组织部门的定性考核与经济责任定量考核相结合，补充并完善了考核内容，增强了考核的科学性。因此，经济责任审计服务对象的特殊性决定了审计结果有其特定的意义和作用，审计结果必将成为考核干部的重要参考依据。

用友U8软件增加凭证步骤用友U8如何增加凭证

用友U8如何增加凭证？

　　单击【填制凭证】→单击【增加】→录入凭证分录→录完凭证，单击【保存】→单击【退出】。

　　凭证表头部分的录入

　　凭证类别为初始设置时已定义的凭证类别代码或名称。

　　采用自动编号时，计算机自动按月按类别连续进行编号。

　　采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期。

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总帐查询帐龄分析期间不准确总帐查询帐龄分析期间不准确 ：267 自动编号:96产品版本:2-财务通标准版2005产品模块:1-总账所属行业:0-通用开放状态:2-最终解决方案关 键 字:启用适用产品:补 丁 号:问题名称:总帐查询帐龄分析期间不准确问题现象:查询总账中2004年8月，20901科目，供应商编码为5的账龄分析时，列在121-365天列内。但是该供应商该笔业务实际是2002年的期初余额，也就是发生日期应该是2001-12-31。打完各种补丁后不起作用。二、每个月对账时个人总账和明细账对账错误，现在已经累计到12000和3500的差距。其中明细账的3500是对的。原因分析:参见答案解决方案:1.在年度结转时，应选则【明细年转】，而非【余额年转】； 2.经查，在凭证表中，存在不合法的记录，可将此记录删除，问题得以解决。具体操作，可参考如下 语句：delete from gl_accvouch where i_id=62

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点击这个模板，然后点编辑票据模板，选中大写金额这个部件，在右侧的属性界面，货币单位选择元
@服务社区苏娜:好的，谢谢，我试试！

报表不平衡
   此问题在系统实施完成转入正常运转后并不经常发生,但偶尔发生时却足以让财会人员手忙脚乱,因为出报表的时间往往临近报税的时间报表不平衡的情况基本都是报表公式设置不正确造成的,但报表公式一般不会随意更改,如果在确认没有更改报表公式的情况下仍不平衡,则最有可能是如下问题造成的:
　　1. 科目记录方向违背科目性质导致不平衡
　　用友软件的报表系统是通过公式读取数据库的数据生成的,而相应项目的公式往往是根据会计科目的性质来设计的,即只读取设定方向的数据而在实际会计核算中,数据的记录则可能既有借方的数据又有贷方的数据,最终导致余额方向不确定或既有借方发生额又有贷方发生额,这样就使报表系统读取的数据不全面而出现差错
　　例如,科目“5801 以前年度损益调整”,默认科目性质为“支出”,在利润表中“以前年度损益调整”项目的公式一般为fs(5801,月,＂借＂,,年)在实际核算中,假如调增损益,则可能贷记一个数字,最终导致报表不平衡
　　解决方法:
　　(1)修改公式,将以上公式修改为:fs(5801,月,＂借＂,,年)-fs(5801,月,＂贷＂,,年)
　　(2)日常核算中严格遵循科目性质填写凭证,若发生调减损益就在借方登记正数,若发生调增损益就在借方登记负数
　　2. 新业务的发生导致不平衡
　　用友软件的报表公式往往是根据系统实施时的业务编制的,在日后经营过程中,企业可能发生新的业务,设置了新的科目,将导致报表不平衡
　　例如,本月启用一个新科目“1231 低值易耗品”,如果月底资产负债表不平衡,且不平衡的数据正好等于新科目“1231 低值易耗品”的余额数字,则可以确认属于此类问题
　　解决方法:
　　在报表“存货”年初数栏目原有公式后添加QC　　(＂1231＂,全年,,,年,,),在“存货”年末数栏目原有公式后添加QM(＂1231＂,月,,,年,,)