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一般纳税人的公司 还在筹建期,收到的专票认证后在报税时需要填上吗?

2017-10-9 0:0:0 wondial

一般纳税人的公司 还在筹建期,收到的专票认证后在报税时需要填上吗?

一般纳税人的公司 还在筹建期,收到的专票认证后在报税时需要填上吗?[]

如果你要认证就在填到增值税纳税申报表附列资料(二)成为留抵税额
@谭Tracy:认证了,但我看会计以前报的这个表上都是0.
可能是之前做的人没认证那么申报表上是零申报了
@谭Tracy:每个月都是我自己认证的,会计也知道每个月认证了多少,不知为什么他没填在对应的表上,我想问这影响以后的抵扣吗?
按当月认证当月抵扣原则,认证当月不抵扣日后也不能抵扣,他没填你去问问经手人嘛。
@谭Tracy:我们还是在筹建期,如果表上没填的话,投产经营后还能抵扣吗?
那你干咩认证了又不填呢?
你们是不是属于此文件里说的范围啊
国家税务总局2015年第59号公告:新办企业认定登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题明确
2、本公告所称的“未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税”,指的是纳税人按照会计制度和税法的规定,真实记录和准确核算的经营结果,通过隐瞒收入形成的“未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税”,不在本公告规定之列。
   新设立的企业,从办理税务登记,到开始生产经营,往往要经过一定的筹建期,进行基础建设、购买办公和生产设备、建账建制、招聘员工、联系进销渠道等。在此期间,企业也会取得一定数量的增值税扣税凭证。有些情况下,企业在筹建期间未能及时认定为一般纳税人,在税务机关的征管系统中存在一段时期的小规模纳税人状态,导致其取得的增值税扣税凭证在抵扣进项税额时遇到障碍。为有效解决这一问题,税务总局制发了这一公告。
@谭Tracy:我们不属于此文件里说的范围,我只想知道:公司投产前认证了的发票报税时没有填在对应的表上投产后还能抵扣吗?
按以下文件认证了不抵扣日后是不能抵扣
国税函[2009]617号)的规定“一、增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票,应在开具之日起180日内到税务机关办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额。”

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好像不会讲了,你们网上另外找下
@ellen608:啊?
@常常1434445259:静等
坐等课件

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