用友U8.52应收系统生成凭证借贷不平U8.52应收系统生成凭证借贷不平

U8.52-应收系统生成凭证借贷不平

请如果T1商贸宝应收款单填制时不勾兑销售单据是否影响到应收应付款的金额，如果不影响那么勾兑何不勾兑有什么区别，谢！ 请如果T1商贸宝应收款单填制时不勾兑销售单据是否影响到应收应付款的金额，如果不影响那么勾兑何不勾兑有什么区别，谢！[]

不勾选只会减少了总的往来钱款，但是您做收款单选择该往来单位的时候还会跳出这些未核销单据的，勾选了核销单据，两者都会减少的。
那就是说不勾兑单据的话，销售单上还是有欠款，只是应收应付的总金额是对的是吧。
@17773413152:是的
哦，谢谢。
@17773413152:不客气的，祝您工作愉快！[/微笑]

大学生创业：不妨从减免税项目开始大学生创业：不妨从减免税项目开始

　　面对就业压力，越来越多的大学生走上自主创业之路，通过创业实现就业，甚至在解决自身就业问题的同时，为社会创造更多的就业岗位。为扶持大学生自主创业，近年来，国家相继出台多项财税金融优惠政策和鼓励措施。税收专家表示，大学生创业初期一般规模较小，资金比较紧张，因此在创业前了解和关注相关优惠政策，特别是尽量用足用好税收优惠，是非常有必要的。

　　找老板不如自己当老板
　　江苏省南京市高淳县东坝镇的大学生小陈2007年从南京农业大学畜牧专业毕业后，联系了多个用人单位，但都因专业不对口而放弃，最后他决定离开城市回老家自主创业。小陈承包了村里闲置的山林，开办了一家养鸡场，当起了乡村“鸡司令”。通过向市场销售活鸡和鸡蛋，他现在每个月能有上万元的固定收入。
　　南京邮电大学计算机专业毕业的大学生唐丽辉同样选择了自主创业。2008年底，他和创业伙伴凑了2万元，创办了《校园择业》杂志，为大学生提供创业和就业信息服务。2011年，他接受南京市毕业生就业指导服务中心颁发的聘书，成为目前南京最年轻的大学生创业导师。
　　“找老板不如自己当老板”、“与其1000个人去抢坐一个工作席位，不如给自己造一把椅子。”在提供就业辅导时，唐丽辉经常给即将走出校门的大学生说这两句话。
　　近年来，随着高校招生规模的不断扩大，大学生创业和就业问题越来越多地受到社会的关注。在我国经济迅速发展的背景下，大学生创业成为大学生就业的另一新选择。
　　作为全国科教资源大市，南京市集中了50多所高校，在校大学生近百万人，每年毕业的大学生接近20万人，其中选择自主创业的大学毕业生不在少数。一项最新的统计数据显示，2011年南京市共接收高校毕业生7.4万人，其中新增创业大学生1568人，比例接近2%.
　　为扶持大学生创业，南京市专门设立了12个成规模的大学生创业园，在房租、用地、补贴、贷款等方面给予创业大学生帮助。南京市有关部门的统计资料显示，这12个大学生创业园每年要吸引数百家大学生企业入驻。其中，2011年这12个创业园就吸引了大学生创业企业291家，带动7000多名高校毕业生就业，创业集聚效应初现。
　　据介绍，近年来，大学生自主创业领域非常宽泛，涉及软件开发、信息咨询、广告设计、专利权投资转让、加盟连锁、农业养殖等多个领域。南京市人力资源和社会保障局就业处有关负责人告诉记者，大学生是创业人群中最具活力、最具创造力的群体，南京市在建好现有的大学生就业创业园的同时，将调整政策，鼓励高校自建创业园，鼓励高校和风险投资公司合作建园，以吸引更多高校毕业生投身创业队伍。
　　“创业期间，国家和南京市关于大学生创业的优惠政策，我几乎全都享受到了。我计划今年内开设6个大学生创(就)业服务指导站，希望能帮助更多的大学生创业就业。”唐丽辉说。

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内控新规将有助于降低商业欺诈风险 内控新规将有助于降低商业欺诈风险

　　部、证监会、署、银监会、保监会等五部委刚刚联合并发布了《企业配套指引》（以下简称“指引”）。国际著名师事务所德勤表示，指引将有助于提升中国企业的质量，减少商业欺诈风险。但新指引无法彻底杜绝企业“做假账”。

　　有助于降低商业欺诈  提高财务信息可靠性

　　德勤中国企业风险管理服务组全国主管合伙人刘伟杰表示：“基本规范旨在提升中国企业的风险防范能力。然而，许多企业发现由于缺乏应用指引，基本规范很难得到落实。新颁布的指引涵盖企业经营管理的各个方面，为中国企业提升经营管理水平和风险防范能力提供更清晰的指导。”

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案例解析股权激励会计与税法处理差异 案例解析股权激励会计与税法处理差异 对于股权激励的处理问题，部在2006年颁布的《企业第11号—股份支付》已经进行了规范。实施股权激励的在2006年后都按照11号准则进行了会计处理。但是，对于股权激励的处理问题，国家总局一直没有明确的规定。实际上，缺少对股权激励企业所得税处理的明确规定，上市公司对于股权激励的会计处理也是不完整的。会计和上对于股权激励的处理差异，会导致所得税会计的处理问题。由于政策上对于股权激励的处理规定一直不明确，上市公司无法对于股权激励无法按照《企业会计准则第18号—所得税》规定的原则进行所得税会计处理，从而导致披露的报表并不准确。 　　2012年5月23日，国家税务总局发布了《国家税务总局关于我国居民企业实行股权激励计划有关企业所得税处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第18号），明确了我国对于股权激励企业所得税的处理原则。该公告规定：上市公司依照《管理办法》要求建立职工股权激励计划，并按我国企业会计准则的有关规定，在股权激励计划授予激励对象时，按照该股票的公允价格及数量，计算确定作为上市公司相关年度的成本或费用，作为换取激励对象提供服务的对价。上述企业建立的职工股权激励计划，其企业所得税的处理，按以下规定执行： 　　（一）对股权激励计划实行后立即可以行权的，上市公司可以根据实际行权时该股票的公允价格与激励对象实际行权支付价格的差额和数量，计算确定作为当年上市公司工资薪金支出，依照税定进行税前扣除。 　　（二）对股权激励计划实行后，需待一定服务年限或者达到规定业绩条件（以下简称等待期）方可行权的。上市公司等待期内会计上计算确认的相关成本费用，不得在对应年度计算缴纳企业所得税时扣除。在股权激励计划可行权后，上市公司方可根据该股票实际行权时的公允价格与当年激励对象实际行权支付价格的差额及数量，计算确定作为当年上市公司工资薪金支出，依照税法规定进行税前扣除。 　　（三）本条所指股票实际行权时的公允价格，以实际行权日该股票的收盘价格确定。 　　对照国家税务总局18号公告和《企业会计准则第11号—股份支付》，我们可以看出，税法和会计对于股权激励的处理存在着明显的差异： 　　根据《企业会计准则第11号—股份支付》的规定：除了立即可行权的股份支付外，无论权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付，企业在授予日均不做会计处理。企业应当在等待期内的每个资产负债表日，将取得职工或其他方提供的服务计入成本费用，同时确认所有者权益或负债。对于附有市场条件的股份支付，只要职工满足了其他所有非市场条件，企业就应当确认已经取得的服务。 　　根据国家税务总局18号公告的规定，对于股权激励，在税收处理上，上市公司等待期内会计上计算确认的相关成本费用，在当期不能在计算企业所得税应所得额是进行扣除。实施股权激励的企业，只有在股权激励计划可行权后，按照该股票实际行权时的公允价格（一般是实际行权日该股票收盘价）与当年激励对象实际行权支付价格的差额及数量，计算确定作为当年上市公司工资薪金支出，依照税法规定进行税前扣除。 　　无论是在股权激励成本费用金额的确认上还是在扣除时点的确定上，会计和税法都存在明显的差异。由此，导致了企业需要根据《企业会计准则第18号—所得税》规定的原则进行所得税会计处理。 　　对于股权激励的所得税会计处理问题，财政部在《企业会计准则讲解（2010）》中说的比较简略。对于“与股份支付相关的当期及递延所得税”的问题，该书规定：“与股份支付相关的支出在按照会计准则规定确认为成本时，其相关的所得税影响应区别于税法的规定进行处理。如果税法规定与股份支付相关的支出不允许税前扣除，则不形成暂时性差异；如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间，企业应当根据会计期末取得的信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下应当确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。” 　　《企业会计准则讲解（2010）》在总局18号公告之前出版，当时对于股权激励的企业所得税处理还不明确。目前，根据总局18号公告的规定，税法上允许额企业扣除与股份支付相关的成本费用。因此，在所得税会计上，企业应按规定进行递延所得税的处理。但是，《企业会计准则讲解（2010）》规定比较原则，其中企业如何根据会计期末取得的信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异是整个问题的核心。 　　期权的价值=时间价值（time value）+内在价值（intrinsicvalue） 　　企业根据《企业会计准则第11号—股份支付》规定，在等待期内每个资产负债表日确认为成本费用的金额是根据期权的价值来计算的（对于权益结算的股份支付，是根据授予日权益工具的公允价值计算，并不确认后续公允价值的变动。对于现金结算的股份支付，应当按照每个资产负债表日权益工具的公允价值计量），其中既包括时间价值也包括内在价值。而根据总局18号公告的规定，最终企业可以在企业所得税前扣除的费用只是该股票实际行权时的公允价格（一般是实际行权日该股票收盘价）与当年激励对象实际行权支付价格的差额，这部分差额实际上是期权的内在价值。因此，企业所得税上只允许扣除期权的内在价值，不允许扣除期权的时间价值。因此，时间价值不形成暂时性差异，不需要进行所得税会计处理。而内在价值的变动则形成暂时性差异，需要我们按照《企业会计准则第18号—所得税》规定的原则进行所得税会计处理。 　　下面，我们通过一个具体的案例和大家说明股权激励的会计和税法处理的差异。 　　案例：中天公司为我国A股上市公司。该公司在两个年度内分别给两位公司高管实施了两项股票期权激励计划，截止2X14/12/31，该公司股权激励的具体内容如下： 　　高管 　　授予日 　　授予期权数 　　授予日公允价值 　　行权价格 　　行权条件 　　可行权日 　　行权日 　　甲个人 　　2X13/1/1 　　20000 　　5 　　4.5 　　A 　　2X14/12/31 　　2X15/12/31 　　乙个人 　　2X14/1/1 　　50000 　　6 　　6 　　B 　　2X16/12/31 　　2X17/12/31 　　中天公司的股票在2X13/12/31的价格为12.5元/股，在2X14/12/31的价格为12元/股。 　　中天公司2X13每股收益（EPS）年增长率为4.5%，2X14年为4.1%，2X15年为4.2%。 　　中天公司授予甲、乙个人的股票期权的行权条件如下： 　　A：如果公司的每股收益（EPS）年增长率不低于4%且甲个人仍在中天公司工作，该股票期权才可以行权。 　　B：只有当中天公司的股票价格超过13.5元/股且乙个人仍在中天公司工作，该股票期权才可以行权。 　　截止2X14/12/3，甲、乙个人都未离开中天公司。企业所得税税率为25%。分别讨论2X13、2X14年度中天公司股权激励的所得税会计处理。 　　案例分析： 　　该案例的股票期权激励是权益结算的股份支付。我们分别在2X13和2X14两个年度分析该股权激励的会计和税务处理。 　　2X13年度： 　　根据《企业会计准则第11号—股份支付》的规定，对于。企业应当在等待期内的每个资产负债表日，将取得职工或其他方提供的服务计入成本费用，同时确认所有者权益。授予甲个人的股票期权激励计划中，规定的行权条件为每股收益（EPS）年增长率不低于4%且甲个人仍在中天公司工作，该条件为非市场条件。通过案例提供的信息来看，中天公司2X13每股收益（EPS）年增长率为4.5%，该非市场条件得到满足，应在会计上确认费用，并做如下会计处理： 　　借：管理费用 （20000×5×1/2） 50000 　　贷：资本公积-其他资本公积 50000 　　会计上根据股权授予日公允价值在当期确认为管理费用的金额既包括期权的时间价值也包括期权的内在价值。而税收上，我们只允许扣除期权的内在价值。因此，在所得税会计处理上，我们要确认2X13/12/31该期权的内在价值，并进行递延所得税处理。 　　递延所得税资产的确认： 　　股票的公允价值（20000×12.5×1/2） 125000 　　股票期权行权价格（20000×4.5×1/2） 45000 　　内在价值 80000 　　企业所得税税率 25% 　　递延所得税资产 20000 　　2X13年度，中天公司根据会计准则规定在当期确认的成本费用为50000，但预计未来期间可税前扣除的金额为80000，超过了该公司当期确认的成本费用。根据《企业会计准则讲解（2010）》的规定，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。因此，具体的所得税会计处理如下： 　　借：递延所得税资产 20000 　　贷：资本公积-其他资本公积(80000-50000) ×25% 7500 　　所得税费用 （20000-7500） 12500 　　2X14年度： 　　对于乙个人而言，中天公司2X14授予其股票期权中规定的行权条件为股票价格要超过13.5元/股且乙个人仍在中天公司工作，其中股票价格超过13.5元/股为市场条件，继续在该公司工作为非市场条件。虽然2X14/12/31的，中天公司价格为12元/股，市场条件不满足。但是，根据《企业会计准则第11号—股份支付》规定，只要职工满足了其他所有非市场条件，企业就应当确认已经取得的服务。 　　对于甲个人股票期权：20000×5-50000=50000 　　对于乙个人股票期权：50000×6×1/3=100000 　　借：管理费用 150000 　　贷：资本公积-其他资本公积 150000 　　对于递延所得税资产的处理方法，基本同上： 　　股票的公允价值： 　　甲个人部分 20000×12 240000 　　乙个人部分 50000×12×1/3 200000 　　合计 440000 　　股票期权的行权价格： 　　甲个人部分 20000×4.5 90000 　　乙个人部分 50000×6×1/3 1000000 　　合计 190000 　　内在价值 250000 　　企业所得税税率 25% 　　金额 62500 　　减去已经确认的递延所得税资产 （20000） 　　应确认的资产所得税资产 42500 　　同样，截止2X14年度，中天公司因股权激励累计确认的成本费用为200000（50000+150000）。而截止2X14年度，中天公司预计未来期间可税前扣除的金额为250000元，超过了该公司股权激励累计确认的成本费用金额。超过的50000中，30000已在2X13年度乘以25%的税率直接进入了所有者权益，剩余的20000部分应在2X14年度乘以25%的税率直接进入所有者权益。具体的所得税会计处理如下： 　　借：递延所得税资产 42500 　　贷：资本公积-其他资本公积 （20000×25%）5000 　　所得税费用 （42500-5000） 37500

word怎样关闭拼写错误标记 word怎样关闭拼写错误标记

　　Word中有个相当不错的拼写和语法检查功能，通过它用户可以对键入的文字进行正确检查。系统默认是实时检查的，因而在编辑文档时会产生许多标示错误语句的红色或绿色的波浪线，有时候会影响用户的工作，这时可以将其隐藏，待编辑完成后再进行检查，方法如下。

　　右键单击右状态栏上的“拼写和语法状态”图标，在弹出的菜单中选择“隐藏语法错误”项后，错误标记便会立即消失了。

餐饮行业帐务处理的方法 餐饮行业帐务处理的方法  第一点，就是每日营业收入传票的编制，此点需要代理记帐客户方的人员记好现金日记账，以方便我们的制作报表。

　　编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。
　　收入凭证的编制方法是：
　　借：应收帐款——客帐
　　　　应收帐款——结帐——明细
　　　　应收帐款——团队
　　　　银行存款
　　　　贷：营业收入
　　　　　　应付帐—电话费

那有没有类似输入终端可以帮助快速输入较多的销售产品， 卖方可以固定为一个人，因为全部是零售出去的。 产品种类较多， 数量较多， 价格不同， 零售类型； 那有没有类似输入终端可以帮助快速输入较多的销售产品， 卖方可以固定为一个人，因为全部是零售出去的。 产品种类较多， 数量较多， 价格不同， 零售类型；[]

您好，零售单实现不了。可以试下销售出库单，通过复制或者导入商品明细的方式。
@畅捷服务付琴:销售出库单如何进行复制？导入商品明细不就是商品信息里面的相关内容吗，不是销售出库单的商品明细吧？
@女士1470901454:您好，您可以在信息中心-经营历程-高级操作中选择需要复制的单据复制到业务草稿中进行修改过账
我想请问一下，我们用的这个T1软件是否有可以使用扫码器的这项功能？
@女士1470901454:您好，可以，通过条码扫描直接带出商品
@畅捷服务付琴:也就是出库入库都可以通过条码扫描进入系统对吗，那我们想使用这个功能的话需要联系谁那？
@女士1470901454:直接使用就可以了，有个扫描设备，然后软件中商品设置好对应商品条码，然后通过扫描条码直接带入。

个人公益捐赠扣除 个人公益捐赠扣除

    我国个人所得税法中对个人公益捐赠的扣除作了特殊的规定。《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第二十四条规定，个人公益捐赠是指个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠。捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额30％的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。

解读《关于北京等8省市营改增试点有关税收征收管理问题的公告》 解读《关于北京等8省市营改增试点有关税收征收管理问题的公告》

　　一、下发本公告的背景是什么？

　　国务院第212次常务会议决定，将交通运输业和部分现代服务业改征试点范围，由上海市分批扩大至北京等8个省（直辖市）。为了认真贯彻落实《部 国家总局关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71号）精神，保障改革试点的顺利实施，考虑到北京等8省市与上海市适用同样的试点方案、试点行业和政策安排，在《国家税务总局关于营业税改征增值税试点有收征收管理问题的公告》（2011年第77号）基础上起草了本公告。

全月平均法中组装单的处理 全月平均法中组装单的处理

暂估入账的新建固定资产的财税处理 暂估入账的新建固定资产的财税处理 对暂估入账新建固定资产的财税处理，是教学和操作中的一个难点。本文首先对相关的会计和规定进行解读，指出应按发票取得的时间的不同作出相应的调整，并作了举例分析。 　　当企业在进行汇算清缴时，对于暂估入账的新建固定资产，除了需进行严格的审核外，还要做相应的纳税调整，因为如果只按会计处理而不按税定进行相应调整就会引发风险。而当前我国很多中的财务人员整体业务素质不高，加之业务的复杂性、灵活性和多样性，导致在实务操作中不知所措。本文通过实例对暂估入账新建固定资产的会计处理和处理进行详细剖析，以供借鉴。 　　一、会计与税法的相关规定 　　《企业第4号——固定资产》应用指南第一条规定，对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，应按照暂估价值确定其成本，并计提折旧;待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但此时不需要再调整原已计提的折旧额。可见，会计准则明确规定了暂估入账的新建固定资产在办理了竣工结算手续后只需调整成本，而不需再调整原已计提折旧。 　　国家税务总局2010年3月22日发布的《关于贯彻落实法若干问题的通知》(国税函[2010]79号)第五条规定，企业新建固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清未能取得全额发票的，可暂按暂估价计入固定资产计税基础计提折旧，待发票取得后再进行调整。但该项调整应在固定资产投入使用后的12个月内进行。另外，国家税务总局2012年4月24日发布的《》(国税函[2012]15号)第六条规定，从投入使用后12个月算起关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告，对于超过5年未能取得发票的，不应再进行纳税调减。可见，税法规定了新建固定资产在办理竣工结算后，不仅需要调整计税基础而且还需要调整折旧。此外，如果投入使用后的新建固定资产在12个月内不能取得发票则不允许税前扣除，待取得发票后才可再进行相应调减，且取得时间最长不得超过5年。 　　会计准则和税法规定最终都以竣工结算的成本对新建固定资产进行计量，但由于计提折旧的方式不同可能形成暂时性差异。在实务中，应按年计征差异，不能将以前年度的差异累加调整至发生差异的当年进行纳税调整。 　　根据国税函[2010]79号文和国税函[2012]15号文的规定，关于新建固定资产已提折旧的扣除，以投入使用后12个月和5年(从投入使用后12个月算起，即投入使用后6年)为界限，可划分成三个阶段：①投入使用后12个月内取得发票，可按发票金额确定计税基础;②投入使用后12个月内未取得发票，自12个月后应做纳税调增，待取得发票后再做相应调减;③从投入使用后12个月算起，超过5年未取得发票，税法上不能再进行相应调减。 　　二、案例分析 　　例：华联实业股份有限公司(以下简称“华联公司”)因发展需要，新建厂房一栋，以扩大生产经营面积。该栋厂房2010年9月达到预定可使用状态，由于工程款项尚未结清，故未能取得全额发票，暂估900万元入账。2011年3月办理竣工手续，确认成本为1 000万元。厂房预计净残值率为4%，预计使用30年，计提会计折旧与税法折旧均采用直线法，适用的所得税税率为25%。 　　根据上述资料，假定在实务中取得发票的金额及时间存在以下三种情形：情形一：办理竣工结算时取得全额发票1 000万元。情形二：办理竣工结算时取得部分发票900万元，但尚有100万元发票在2012年6月才取得。情形三：办理竣工结算时取得部分发票900万元，但尚有100万元发票在2016年10月才取得。现针对上述三种情形，分别作如下会计处理和税务处理： 　　1.情形一：竣工结算时取得全额发票1 000万元。 　　2010年9月达到预定可使用状态，2011年3月办理竣工手续，确认成本为1 000万元并取得全额发票。可见，华联公司该栋厂房从投入使用到办理竣工结算取得发票时间间隔仅6个月，属于投入使用后的12个月内取得了发票，故应按发票金额确定计税基础。 　　会计处理：华联公司在2010年9月应确定其成本为900万元，10~12月按暂估价每月计提折旧2.4万元[900×(1-4%)÷30÷12]。2011年3月办理竣工结算后应将其成本调整为1 000万元，按会计准则规定，不需要调整原已计提折旧。因此，2011年1~3月月折旧额仍为2.4万元，但2011年4~12月月折旧额应调整为2.673万元[(1 000-2.4×6)×(1-4%)÷(30×12-6)]。 　　税务处理：华联公司在办理竣工结算取得发票时应按发票金额确定成本为1 000万元，2010年10~12月每月应计提折旧=1 000×(1-4%)÷30÷12≈2.667(万元)，2011年1~12月每月计提折旧也应为2.667万元。2010年10~12月税法折旧与会计折旧差额为0.801万元[(2.667-2.4)×3]。根据国税函[2010]79号文的规定，当华联公司取得发票时，税务机关应退回税款0.2万元(0.801×25%)。 　　2011年3月取得发票时调整2010年度10~12月的所得税(单位：万元，以下会计分录单位与此相同)：借：所得税费用0.2;贷：递延所得税负债0.2。 　　2011年汇算清缴时调整本年度所得税：借：所得税费用0.2;贷：递延所得税负债0.2。借：递延所得税负债0.4;贷：以前年度调整0.2，所得税费用0.2。 　　2011年4月起每月会计折旧和税法折旧分别为2.673万元和2.667万元，可见会计折旧和税法折旧存在差异，所以2011年应调增应税所得=(2.673-2.667)×9=0.054(万元)，2012年以后每年应调增应税所得=(2.673-2.667)×12=0.072(万元)。但由于该差异属于永久性差异，故会计上不需作任何反映。 　　2.情形二：办理竣工结算时取得部分发票900万元，但尚有100万元发票在2012年6月才取得。 　　2010年9月达到预定可使用状态，2011年3月办理竣工手续，确认成本为1 000万元但只取得部分发票900万元，尚有100万元发票在2012年6月才取得。可见，此100万元发票的取得时间距投入使用已相隔21个月，远远超过12个月，按照税法规定不宜进行税前扣除，应在会计上对该部分发票金额计提的折旧全部进行调整。因此，2010年10月至2011年9月每月应调增应税所得=100×(1-4%)÷30÷12=0.267(万元)，共需补缴税款=0.267×12×25%=0.801(万元)，其中2010年10~12月共需补缴税款=0.267×3×25%≈0.2(万元)。 　　2011年调整2010年度的所得税：借：递延所得税资产0.2;贷：以前年度损益调整0.2。借：以前年度损益调整0.2;贷：所得税费用0.2。 　　2011年10月至2012年5月每月应调增应纳税所得额0.267万元，2011年应调增本年度应纳税额=0.267×12×25%=0.801(万元)。借：递延所得税资产0.801;贷：所得税费用0.801。 　　2012年应调增本年度应纳税额=0.267×5×25%=0.334(万元)。借：递延所得税资产0.334;贷：所得税费用0.334。 　　2012年6月取得100万元发票后，应对以前调增的应税所得按相等金额全部冲回，相应调减所得税=0.267×20×25%=1.335(万元)。借：以前年度损益调整1.001(0.2+0.801)，所得税费用0.334;贷：递延所得税资产1.335。借：所得税费用1.001;贷：以前年度损益调整1.001。 　　3.情形三：办理竣工结算时取得部分发票900万元，但尚有100万元发票在2016年10月才取得。 　　2010年9月达到预定可使用状态，2011年3月办理竣工手续，确认成本为1 000万元但只取得部分发票900万元，尚有100万元发票在2016年10月才取得。 　　根据国税函[2012]15号文的规定，从投入使用后12个月算起，超过5年未能取得的发票金额不允许税前扣除。由于华联公司取得剩余发票的时间距厂房投入使用已超过了6年，会计上对100万元金额计提的折旧，税法不予以认可，故应对以前年度计入的递延所得税资产全部冲回。因此，2010~2016年每年都要进行纳税调整，记入“递延所得税资产”科目，其中2010年计入0.2万元(0.267×3×25%)，2011~2015年每年计入0.801万元(0.267×12×25%)，2016年计入0.601万元(0.267×9×25%)，合计4.806万元(0.2+0.801×5+0.601)。 　　2010年应调增的应纳税额：借：递延所得税资产0.2;贷：所得税费用0.2。 　　2011~2015年每年应调增的应纳税额：借：递延所得税资产0.801;贷：所得税费用0.801。 　　2016年应调增的应纳税额：借：递延所得税资产0.601;贷：所得税费用0.601。 　　2016年期末应将以前计入的递延所得税资产全部冲回：借：以前年度损益调整4.205(0.2+0.801×5)，所得税费用0.601;贷：递延所得税资产4.806。 　　2016年10月以后每月会计折旧比税法折旧多计提0.208万元[100×(1-25%)÷30÷12]，因该差异属于永久性差异，故会计上不需做任何反映。  

用友U8.52销售块的控制选项完全不起作用不能控制可用量U8.52销售块的控制选项完全不起作用不能控制可用量

U8.52-销售块的控制选项完全不起作用不能控制可用量

企业如何进行合同管理内控审计？（上）企业如何进行合同管理内控审计？（上）

　　《企业内部控制应用指引第16条———合同管理》第二条规定：“本指引所称合同，是指企业与自然人、法人及其他组织等平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。企业与职工签订的劳动合同，不适用本指引。”
　　企业合同管理是指企业对以自身为当事人的合同依法进行订立、履行、变更、解除、转让、终止以及审查、监督、控制等一系列行为的总称。其中订立、履行、变更、解除、转让、终止是合同管理的内容;审查、监督、控制是合同管理的手段。合同管理必须是全过程的、系统性的、动态性的。全过程就是由洽谈、草拟、签订、生效开始，直至合同失效为止。系统性就是凡涉及合同条款内容的各部门都要一起来管理。动态性就是注重履约全过程的情况变化，及时对合同进行修改、变更、补充或中止和终止。
　　合同管理内部控制审计，就是对被审计单位合同管理内部控制设计与运行的有效性的审查和评价活动，对促使被审计单位加强合同管理内部控制建设，防范合同管理风险具有重要意义。
　　企业应当建立对合同管理内部控制的审计制度，明确审计机构或人员的职责权限，定期或不定期地进行检查。内部审计部门或人员应检查合同的订立、合同的履行、业务内部控制制度是否健全，各项规定是否得到有效执行。

您好，我想问下前面的会计没交接，我没有密码，我要如何建立新的帐套？ 您好，我想问下前面的会计没交接，我没有密码，我要如何建立新的帐套？[]

是admin系统管理员的密码吗？默认为空，如果之前设置过admin的密码了，需要在数据库中执行下面语句：注意备份账套；
use ufsystem
update ufsystem..ua_user set cpassword=null where cuser_id='admin'
注意：上面的语句进行操作只能用做修改admin密码，其他的操作员账套不能这么操作，否则后面进入报表始终是报错用户名和口令失败的；
上述操作需要在后台数据库中操作，如果您是客户，请联系服务商来协助操作数据库
然后用admin登录系统管理，点账套-建立，建立新帐套
@畅捷服务苏娜_:老师，我帐套建立好了，可是我要登录怎么找不到了
建立好账套后，还需要对这个登录的操作员设置权限才能选择到账套。在系统管理，点权限-权限，先选择这个账套，再点击这个操作员，勾选设置为账套主管，然后用这个操作员登录T3就可以选择到账套
@畅捷服务苏娜_：老师，我这个没有总账呢？我在哪做账呢？
建立账套后没启用模块吧。用设置的这个账套主管登录系统管理，选择这个账套登录后，点击账套-启用，启用要使用的模块
@畅捷服务苏娜_:我这个启用是灰色的，选不了？
@畅捷服务苏娜_:老师，我科目级次只有1,设置错了，怎么弄？
登录账套后，基础设置-数据精度-编码方案中可以修改科目编码，但是一级科目编码不能修改，如果上面显示为灰色的不能改的话，需要重新建立账套，建立账套的过程中设置科目编码

请问T3中采购入库单，销售等等单据打印模版如何导出成一个模版，下次直接在其他客户哪里导入，只用修改很少的部分，就可以使用的，现在去新客户哪里都要重新设计所有模版，好浪费时间啊 请问T3中采购入库单，销售等等单据打印模版如何导出成一个模版，下次直接在其他客户哪里导入，只用修改很少的部分，就可以使用的，现在去新客户哪里都要重新设计所有模版，好浪费时间啊[]

可以使用业务单据上的新模板打印，将新模板打印格式调整好后，在新模板设计界面，点击文件-另存为，另存为一个文件，在其他机器或账套中在新模板设计界面选择这个模板文件打开
谢谢
不客气

打印凭证的时候报如图错误 打印凭证的时候报如图错误

您好，您打开打印机和传真，将您的打印机的名称修改下，将空格删除并将打印机名称重命名为较短名称。
已经改过了，还是不行
@徐俐敏:好的，您在打印机和传真中将打印机删除之后重新添加下，若是删除之后重新添加也不行的话，您将打印机驱动卸载重新安装之后在重新添加打印机看下。

报表取数据，总是让选择项目 报表取数据，总是让选择项目

那是因为该科目启用了 项目辅助核算。
是的，，之前也是启用了的，，没有提示是此问题
可能是数据类差异错误，
可能需要后台检验下判断标识。