长期股权投资减值准备科目 长期股权投资减值准备科目

　　一、本科目核算企业长期股权的减值准备。

　　二、本科目可按被单位进行明细核算。

　　三、资产负债表日，长期股权投资发生减值的，按应减记的金额，借记“资产减值损失”科目，贷记本科目。处置长期股权投资时，应同时结转已计提的长期股权投资减值准备。

　　四、本科目期末贷方余额，反映企业已计提但尚未转销的长期股权投资减值准备。

怎么结转上年数据! 怎么结转上年数据![]

系统管理，月末处理，业务财务结账。
admin登录系统管理，账套维护，使用期间结转。
@畅捷支持侯椿寳1976:为什么在期间结转时只有2014年的没有2015年的
检查2015年度账 有结账否。
已经结转了
期间结转的账套，需要对象账套 业务财务当期月份结账，即可随时结转。
并非年末结账才能结转。
哦，他账套有14 、15 、16年的，现在都没结账，但是在我结转的时候只能选择14年不能选15 年的
检查登录日期，使用15年的登录日期 结转15年业务财务。
好的，我再试试，新年快乐！

用友通标准版10.3取消并帐用友通标准版10.3取消并帐

用友通标准版10.3-取消并帐

用友远程通使用远程通访问应用程序报错用友远程通使用远程通访问应用程序报错

用友远程通-使用远程通访问应用程序报错

T+12.0标准版手机端应收部分的余额怎么没有累加期初的…？ T+12.0标准版手机端应收部分的余额怎么没有累加期初的…？[]

优先更新软件补丁后，登录手机端检查版本是否有更新。

我想问一下，进货单的仓库不是必录项，那这个仓库录不录有什么影响？ 我想问一下，进货单的仓库不是必录项，那这个仓库录不录有什么影响？[]

您好，不影响，如果录了，那么通过进货单生成入库单时自动带出仓库

T+收银 上传好打印小票格式后 其余分机电脑重新打开格式 就变成错乱的了 还得重新调整 图片是我调整好之后的 我如果换一个新的分机 就会错乱 必须手动改好 才可以 T+收银 上传好打印小票格式后 其余分机电脑重新打开格式 就变成错乱的了 还得重新调整 图片是我调整好之后的 我如果换一个新的分机 就会错乱 必须手动改好 才可以

属于历史问题了 我以为别人应该提过 就一直没弄 直到今天 测试还是这个问题 调整好上传格式 其余分机如果没调整过或者说是新机器的 就会错乱 必须明细行 金额跑数量前面去了 小票号跟导购员又挨到一起了
@香坊大呲花:明天确认后回复。
@畅捷服务何虎林: 可以 我把问题提给刘璐了 如果可以的话可以合作试一下 顺便沟通一下感情 别感谢我 我是雷锋的弟弟 我叫雷管
@香坊大呲花:[/微笑]，今天平安夜，客户支持部全体祝你平安夜快乐。明天我和刘璐沟通后回复。

用友销售发票复核不能自动生成销售出库单销售发票复核不能自动生成销售出库单

请问：原手机号码注册的工作圈账号，手机已经停机了，怎么解绑手机来重新绑定新手机呢？官网说是打400电话，打过去直接说不知道，然后让联系工作圈的冯总，问了冯总也没有说怎么改，银行卡绑定的手机号码都可以改，为什么就工作圈的就不让改了，官方的说明也只是摆设。此问题已经反馈了好几遍了，每次都没个确切的答复。 请问：原手机号码注册的工作圈账号，手机已经停机了，怎么解绑手机来重新绑定新手机呢？官网说是打400电话，打过去直接说不知道，然后让联系工作圈的冯总，问了冯总也没有说怎么改，银行卡绑定的手机号码都可以改，为什么就工作圈的就不让改了，官方的说明也只是摆设。此问题已经反馈了好几遍了，每次都没个确切的答复。[]

解绑手机号码只能通过短信验证码的验证方式很鸡肋，有密保、邮箱验证不行吗，有谁能够保证手机不换号呢。。。。。很难理解。。。想不通
@不是不介意:你自个进畅捷通官网上登陆下看看，那是你用邮箱注册的，根本就没有绑定手机号
之前绑定的手机号 还有邮箱，以及想换绑的新手机号提供下
@协同云刘阳:原手机号18917815129，新手机号：13524551108，邮箱：[email protected]
@不是不介意:不是这个地址，是：http://www.chanjet.com/右上角有登陆，登陆进去点击账号设置就看得到了
可以再登录网址看下，换绑好了，看一下
@协同云刘阳:已经换绑好了，太感谢了！[/握手][/抱拳]

您好，因失误错误修改了设置-基础设置-编码方案里的客户权限组级次后，导致记账凭证不能显示明细科目，后又修改回原样，但仍无法显示 您好，因失误错误修改了设置-基础设置-编码方案里的客户权限组级次后，导致记账凭证不能显示明细科目，后又修改回原样，但仍无法显示

您现在的科目编码方案要跟现在的规则保持一致
@畅捷服务李笑旺:
就误改了客户权限组级次，账套里没有任何变动
修改后返回编制记账凭证，发现无明细科目了，然后又按照改动前的修改回了原样，还是这样
如果您已经使用过的科目您又增加长度了，增加明细了，会导致数据错误的，您提交数据看看吧
提交什么数据
提交账套数据
你好，怎么解决啊
您好，该问题是数据问题，您联系一下您的服务商，提交支持网数据吧
余额表吗
比较难解决吗
好长时间了，已经联系不到他们那边了
如果您想联系服务商，可以发送您的加密狗号和联系方式到[email protected]我们可以协助您联系您的服务商
你好，针对以上问题，我已联系服务商，他们也解决不了，我怎么和用友公司取得联系
你好，在吗！今天月底，急需解决问题，能尽快帮我解决问题吗
现在您这个问题需要看数据，您现在是要我们把您联系服务商吗

房地产企业所得税与土地增值税的税前扣除项目的区别与联系房地产企业所得税与土地增值税的税前扣除项目的区别与联系

　　企业所得税和土地增值税是房地产开发企业经营性增值收益所要涉及到的主要两个税种，本论文将就房地产开发企业所涉及的，以收益性增值为课税目的的企业所得税和土地增值税的税前扣除项目异同进行比较分析。希望房地产开发企业在纳税实务操作上，时刻注意避免进入税种误区，同时也是为了探究两种税法税前扣除是否具有可行性。关键字：房地产开发企业;企业所得税;

　　土地增值税前言
　　企业所得税是指按照企业经营生产利润和企业资本利的为依据计征的所得税，征收上一般都采取先分期预缴后进行年度清算的征收办法，税率则是采用比例税率。土地增值税是指按照企业所有土地收益进行征收的特定行为财产税，征收上一般都采取先征收后清算征收办法，税率则是采用超率累进税率。鉴于企业所得税和土地增值税都需要按照相关的收入额扣除支出额之后的增值余额，作为计税基数计征税款，同时国税总局在2009年为了将强房地产企业企业所得税和土地增值税，这两个税种的征收管理，分别出台了《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》(国税发(2009)31号)和《土地增值税清算管理规程》(国税发[2009]91号)两个管理办法。随着这两个管理办法的土台，业界对于房地产开发企业土地增值税与所得税税前扣除的研究也逐渐升温。
　　一、两税税前共同扣除项目
　　从房地产企业的企业所得税和土地增值税，两税税前扣除的内容开看，企业所得税的税前扣除项目和土地增值税的税前扣除项目基本上一致(不考虑企业的营业外支出和年度投资损益等项目)。
　　1、企业所得税税前扣除项目
　　根据我国国税发(2009)31号文《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》的相关规定，我国的房地产开发企业所发生的期间费用、营业税金及附加、已销开发产品计税成本、土地增值税可以在当期按照规定予以扣除，其中开发产品计税成本支出有以下六点内容：
　　第一，房地产开发企业的土地征用费和拆迁补偿费用，这两个费用指房地产开发企业为了取得土地开发权而产生的各种费用，其中主要包括：土地出让金(土地买价)、耕地占用税、拆迁补偿支出、回迁房建造支出、安置及动迁支出、农作物补偿费、契税、大市政配套费、土地使用费、超面积补交地价和土地变更用途及相关税费、土地闲置费、危房补偿费等。
　　第二，房地产开发企业的前期工程费，这个费用只要是指房地产开发企业的房地产开发项目前期发生的各种水文地质勘察、规划、可行性研究、测绘、设计、筹建、场地通平等一系列的前期费用。
　　第三，房地产开发企业的基础设施建设费，这个费用是指房地产企业的开发项目在开发过程中所产生的各种基础设施建设费用的支出，其中主要包括对房地产开发项目内的供电、供水、供气、道路、通讯、照明、排污、排洪等社区管网工程费用和园林绿、环境卫生等园林环境方面的工程费用。　
　　第四，房地产开发企业的公共配套设施费，这个费用主要包括房地产开发项目内，独立的、发生的、非营利性的，并且属于全体业主的，或者是无偿捐赠给政府公用事业单位和地方政府的公共性配套设施的支出。
　　第五，房地产开发企业的建筑安装工程费用，这个费用主要是指房地产在开发房地产项目的过程中，所发生的各项建筑安装费用，主要包括开发项目的建筑和安装工程费用等。
　　第六，房地产开发企业开发过程中发生的间接费用，这个费用主要是指房地产开发企业为了管理或者直接组织开发项目而发生的，且不可以将其归属于特定的成本对象的成本性费用支出。这个费用主要包括：项目管理人员工资、项目职工福利费、劳动保护费、工程管理费、水电费、办公费、修理费、折旧费、周转房摊销，以及项目的销售设施建造费用等等。
　　2、土地增值税税前扣除项目
　　根据我国土地增值税暂行条例及实施细则的规定，我国计算房地产开发企业土地增值税史，税法允许税前扣除的项目主要分为以下四个方面：
　　第一，房地产开发企业取得土地的成本，即房地产开发企业为了取得土地使用权，而为之支付的地价款和按照我国国家统一规定的需要缴纳的各种与取得土地开发权相关的费用。　
　　第二，房地产企业的房地产开发成本，即房地产企业为了开发土地和新家房屋，以及房屋的配套设置而产生的成本，其中包括房地产开发企业在开发房地产项目过程中实际发生的：土地征用及拆迁补偿费用、前期工程费用、基础设施费用、公共配套设施费用、建筑安装工程费用和开发间接费用。
　　第三，房地产企业的房地产开费用，即房地产企业为了开发土地和新家房屋，以及房屋的配套设置而产生的费用，其中包括房地产开发企业在开发房地产项目过程中时间发生的与开发项目相关的管理费用、销售费用和财务费用。
　　第四，房地产企业转让房地产而产生的相关税金，这主要包括房地产企业在转让房产时发生的营业税、城建税和印花税，同时在房地产企业转让房地产的工程中发生的教育费及其附加也可以视为税金一同扣除。
　　二、两税税前加计扣除项目
　　加计扣除作为一种税收优惠措施，在房地产发开企业的企业所得税和土地增值税中都有存在，但是对于房地产开发企业的适用却各不相同。
　　1、企业所得税税前加计扣除项目
　　根据我国《企业所得税法》的相关规定，房地产企业的创新支出和安置残疾人支出可以加计扣除。
　　(1)、创新支出　　我国《企业所得税法》规定，房地产开发企业为了开发新工艺、新产品、新技术而发生的研发费用支出，在没有形成无形资产计入企业当期损益之前，可以在据实进行扣除的基础之上，按照研发费用的50%进行加计扣除，已经形成无形资产的，可以按照无形资产成本的150%进行摊销。
　　(2)、安置残疾人支出　　我国《企业所得税法》规定，房地产开发企业为安置残疾人，以及其他国家照顾就业的人员的工资支出，可以在计算企业应纳税所得额是，进行加计扣除。房地产企业安置残疾人员的，对残疾人职工工资据实进行扣除的基础上，可以按照支付给残疾人职工工资的100%进行加计扣除。
　　2、土增值税所税前加计扣除项目
　　根据我国《土地增值税实施细则》中的规定，在我国从事房地产开发的企业，可以按照为取得土地使用权而支付的出让金与开发成本之和，加计20%进行扣除。我国对于这项扣除政策的基本立法意图就在于，由于房地产企业在取得土地使用权之后，需要投入大量的资金对土地进行房地产开发，这属于我国支持鼓励的投资行为，因此，在计算房地产企业应缴纳的土地增值税时，不仅仅可以从销售收入中扣除获取土地使用权时所支付的土地出让金以及缴纳的相关税费，和房地产开发企业开发土地、新建房屋以及其配套设施所支付的成本和规定的费用，同时还可以扣除与转让房地产相关的税金之外，还可以对房地产企业为取得土地使用权而支付的土地出让金及其费用和房地产开发成本进行20%的加计扣除。这样就有利于保证房地产开发公司基本取得投资回报，从而调动房地产开发企业的积极性，但是非房地产开发企业不享有此项加计扣除优惠。
　　三、两税税前限额扣除项目
　　税前限额扣除是指企业按照税务规定的标准扣除企业成本、费用和损失额。房地产开发企业的企业所得税和土地增值税限额都存在扣除项目，但是扣除项目之间存在较大的差距。
　　1、企业所得税税前限额扣除项目
　　根据我国《企业所得税法》中的规定，一下五种情况房地产开发企业需要进行限额扣除。
　　(1)、房地产开发企业的职工教育经费、工会经费和工福利费的企业所得税的税前扣除是有相应的标准的，扣除标准分别是2.5%、2%和14%。
　　(2)、房地产企业在生产经营中发生的与生产经营活动有关的业务招待费的支出，应该按照发生额的60%进行扣除，但是最高不得超过企业当年营业(销售)收入的5‰。
　　(3)、房地产开发企业的业务宣传费和广告费的税前扣除范围规定：除了国务院税收主管部门和财政部分另有规定的除外，企业的业务宣传费和广告费支出不超过企业当年营业(销售)收入15%的部分，准予据实扣除，而超过的部分则应当在以后的年度结转扣除。
　　(4)、房地产企业公益性支出税前扣除规定：企业公益性的捐赠支出，在企业年度利润总额的12%以内的部分，可以在计算企业纳税所得额是给予扣除。
　　(5)、房地产企业支付的境外机构的销售费用中规定：企业委托境外机构开发销售的产品，在其制度境外机构销售费用(含手续费和佣金)时，不超过委托销售费用10%的部分，可以据实扣除。
　　2、土地增值税税前限额扣除项目
　　根据我国《土地增值税实施细则》中的规定，房地产开发企业在房地产开发项目中的利息支出，凡是可以提供金融机构证明和房地产项目计算分摊的，可以据实扣除，但是最高扣除额不得高于商业银行同期同类贷款利率计算出的金额。其他的房地产开发费用则应该按照规定，对房地产企业的房地产开发成本和土地成本金额之和的5%计算进行扣除。但是不能够提供金融机构证明或者按照转让房地产项目计算分摊利息支出的，房地产开发费用则应该按照土地价款和房地产开发成本金额之和的10%以内进行计算扣除。除此之外，国家税务总局和财政部还对土地增值税扣除项目中的利息支出的计算进行了两点规定：第一，利息的上浮幅度必须按照国家的规定执行，超过国家规定的上浮幅度的部分不得进行税前扣除;第二，加罚的利息和超过贷款期限的利息不得扣除。
　　四、两税税前扣除方法的差异　
　　1、企业所得税税前扣除方法
　　企业所得税是以一个会计年度为周期的，清算的时间是相对固定的。按照我国国税发(2009)31号文《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》的有关规定，房地产开发企业开发或建造的开发产品，应当按照制造成本核算法进行核算与计量。其中，应该计入开发产品成本的直接成本和可以分清楚成本对象的间接成本，可以直接计入成本对象;共同成本和不能够分清成本对象的间接成本，应该按照配比原则和收益原则分配进入各个成本对象之中。具体的分配方法主要有：占地面积法、预算造价法、直接成本法和建筑面积法四种。同时，还对共同成本的分配方式进行了限定，例如：土地成本需要按照占地面积法进行分配;借款费用按照预算造价法或者直接成本法进行分配、对单独作为过渡成本对象核算的公共配套设施的开发成本，需要采用建筑面积法进行分配。
　　2、土地增值税税前扣除方法
　　土地增值税是按照房地产开发项目(分期开发项目，以分期项目为单位核算)为单位进行核算的，在房地产开发项目中包含普通和非普通住宅的，应该分别计算土地增值额。土地增值税在清算期间具有不确定性的，清算期间应该可以长于一个会计年度。土地增值税在清算之前都是预先缴纳的，而到达清算时间条件是，则不需要再缴纳，必须按照规定进行清算，实施多退少补的原则。
　　五、税前支出扣除差异对房地产企业影响分析
　　1、限额扣除项目的影响
　　房地产开发费用是指房地产企业在开发房地产项目中发生的与项目相关的管理费用、销售费用和财务费用，而土地增值税中的限额扣除项目，主要就是房地产开发费用的扣除，按照我国现行的会计制度的相关规定，开发费用作为期间费用直接计入企业的当期损益，而不是按照企业成本核算对象进行摊销。但是作为土地增值税税前扣除中的房地产开发费用则是根据《土地增值税实施细则》中的相关规定进行扣除的，而不是按照实际发生数额据实扣除。在我国的《企业所得税法》中明确规定，当期会计期间的这三项费用除了部分限额扣除之外，其余的全部据实扣除。　　
　　由于土地增值谁的房地产开发费用扣除不是按照实际发生额扣除，而是按照相关的规定进行扣除。这就造成三方面的问题：首先，房地产开发企业实际发生的开发费用，与房地产的土地成本和开发成本间的关联并不是非常密切，因此土地增值税的实际发生额与扣除金额差异较大;其次，如果房地产企业实际列支的开发费用，比按比例计算的金额要小的话，那么实际发生费用与比例计算费用之间的差额开发费用，就相当于没有有效凭证而被扣除了;最后，房地产开发企业的财务费用扣除往往是通过比例扣除，而这样扣除金额大于据实扣除金额，此外，利息支出在据实扣除时，对于加罚的利息、超过贷款限额的利息部分和超过上浮幅度的部分利息都是不允许扣除的。因此，我认为，土地增指数关于房地产企开发业开发费用的扣除方法不符合我国税法真实性基本原则。
　　2、分类扣除与加计扣除的影响
　　对于房地产企业开发项目中同时包含普通和非普通住宅的，对土地增值税的税前扣除我国财税[1995]48号文中有明确规定：对纳税人既建普通标准住宅又搞其他房地产开发的,应分别核算增值额,未分别核算增值额或不能准确核算增值额的,其建造的普通标准住宅不能享受相关免税优惠。我认为，由于房地产开发项目的具体情况不同，因此不同的开发项目中同时包含普通和非普通住宅的，有可能普通住宅土地增值出现负增长，而非普通出宅出现较多增长的情况发生，而将两者进行合并计算，则可能计算结果是较少的增值，甚至是负增值，这样就可能出现合并计算与分开计算两种完全不同的结果。如果强制性的将普通和非普通住宅的土地增值税分开计算，将不利于鼓励房地产开发企业以丰补歉，对土地进行综合性的连片开发，同时也有悖于保护房地产开发企业合法利益的基本原则。与此同时，这个又与房地产开发企业可以按照为取得土地使用权而支付的出让金与开发成本之和，加计20%进行扣除的规定相违背，与调动房地产开发商的开发积极性相互矛盾。
　　六、结论
　　通过上文对房地产开发企业企业所得税和土地增值税税前扣除的差异分析，一方面有利于我们在实务操作时避免进入税种的误区，企业所得税的政策规定只适用于计算企业所得税，而不可以将其应用到计算土地增值税上;另一方面也详尽的论述了企业所得税关于成本费用与收入之间的配比性、相关性及合理性等原则，同时分析了于所发生的不配比、不相关和不合理的成本费用不得在企业所得税税前扣除的基本原则，希望这些原则在将来也可以在土地增值税的税前扣除原则中有所体现。

借贷记账法（debit-credit bookkeeping） 借贷记账法（debit-credit bookkeeping）

    以“借”、“贷”为记账符号，在经济业务引起资金变化的双方账户中，以方向相反、金额相等的方式进行登记的复式记账法。其特点是：

　　（1）记账符号。以“借”和“贷”为记账符号。“借”、“贷”为记账符号，在经济业务引起资金变化的双方账户中，以方向相反、金额相等的方式进行登记的复式记账法。其特点是：

确认销售商品收入的实现应同时符合哪些条件 确认销售商品收入的实现应同时符合哪些条件

　　【问题】

　　上确认销售商品收入的实现，应同时符合哪些条件？

　　【解答】

　　根据《》（国税函[2008]875号）第一条规定，除企业所得及实施条例另有规定外，企业销售收入的确认，必须遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。

暂估处理失败 _6暂估处理失败

年结后新增了辅助核算，新增时没有删掉期初余额，做了一个月账，记账时报错，期初余额对账不平，不允许记账，现在应该怎么调账 年结后新增了辅助核算，新增时没有删掉期初余额，做了一个月账，记账时报错，期初余额对账不平，不允许记账，现在应该怎么调账[]

先备份下账套，然后去掉科目的辅助核算，再删掉期初余额，再重新启用辅助核算。
@服务社区赖海芳:那新的月份做凭证已经使用了科目，那些凭证怎么处理
如果想从前台调整，只能是先反结到一月初，把你对应科目的总账的期初余额删除掉，然后去掉辅助核算，在删除对应科目的总账的期初余额，再修改为辅助核算，从新增加总账期初余额
@王晓娟11:凭证不受影响，但是还是要先备份下账套

您好，请问T6年结时提示这个错误如何处理？ 您好，请问T6年结时提示这个错误如何处理？

您好，年结前新年度账是否修改过科目
好像有，但是对过基础档案了，都一致
新年度科目与旧年度科目不一致造成的，按照旧年度增加对应新年度的科目，注意不管是否使用都要一致，然后年结就可以了
@郑迪:对比下2个年度的会计科目吧，16年和15年保持完全一样再结转

T1工贸部 11.6 安装完成后登录一直提示网络不稳定，请重新登录 T1工贸部 11.6 安装完成后登录一直提示网络不稳定，请重新登录[]

您好，先检查下插了加密狗的服务器电脑是否可以正常登录进去，若是服务器电脑也不行，您先看下您电脑右下角是否有套接字服务器，如下图，有的话，双击打开看下左上角的端口号是不是211，除了211还有其他的吗？若是没有的话，您在开始--所有程序--启动中点击该图标或是在安装路径下服务器文件夹中点击该图标启动即可。
具体操作步骤您可以参考知识库的服务器连接失败的解决方法：http://service.chanjet.com/zhi ... 7b4d1
若是服务器正常，局域网客户端不行，您先将服务器防火墙关闭，IP地址固定，客户端的登录使用服务器固定IP地址登录，若是外网客户端不行，除了上述防火墙关闭，IP地址固定外，还需要在路由器上开放211端口。

请问T3核算模块里面的销售出库指的是什么，材料出库单的是什么，是这两个中的哪一个《原材料 或产成品？ 请问T3核算模块里面的销售出库指的是什么，材料出库单的是什么，是这两个中的哪一个《原材料 或产成品？[]

销售出库指的是什么？原材料还是产成本。还是就是销售收入。材料出库指的是什么材料，原材料还是产成品？
用友技术QQ 1358556964

T3普及版数据恢复， T3普及版数据恢复，

您好！请您更换2008R2的数据库，数据是从2008R2上面备份下来的，您当前数据库是2005的，无法恢复；
数据库版本问题，安装与以前版本一样的数据库
这个好像是你安装的数据库版本低于备份的数据库版本

我是T6 6.2，多工资类别，但工资类辊汇总提示：运行时错误3021 BOF或EOF中有一个是真，或者当前记录已被删除，所需的操作要求一个当前的记录 我是T6 6.2，多工资类别，但工资类辊汇总提示：运行时错误3021 BOF或EOF中有一个是真，或者当前记录已被删除，所需的操作要求一个当前的记录[]

此问题是数据问题，必须先备份账套，再进数据库中检查WA_State中是否丢失相应工资类别记录，若丢失了，需要在WA_State表中添加上相应工资类别记录再进行汇总。
怎样判断记录丢失啊
@广州恒拓:账套里面点击打开工资类别可以看到的工资类别和这个表里面的工资类别是否一致
里面是否要每个工资类别都要有12条记录
@广州恒拓:是的
@广州恒拓:先备份账套再改哈