金融企业所得税会计处理举例(二)
金融企业所得税会计处理举例(二)
[例2]某信托投资公司1994年1-12月各月累计利润总额6000000元,其中包括从联营方分得的税后利润600000元,已预缴所得税1782000元。
企业于每月终了,计算其应缴纳的所得税时,作如下会计分录:
借:所得税
贷:应交税金–应交所得税
企业按规定预缴所得税时,作如下会计分录:
借:应交税金–应交所得税
贷:银行存款
年度终了,企业与税务机关进行汇算清缴时,发现企业有超出税法规定开支标准的利息支出40000元和超出规定开支标准的业务招待费20000元已在税前列支。另外,企业1993年有未弥补亏损200000元。
则1994年全年应纳税所得额为:
应纳税所得额=6000000-600000(税后利润)-200000(未弥补亏损)
60000(超标准支出)
=5260000元
则全年应纳税额为:
应纳税额=5260000×33%
=1735800元
多缴税额=1782000-1735800
=46200元
按照规定,年终汇算清缴时,对于企业多缴的税款,应于下年度抵缴。企业对于多缴的税款,应作如下会计分录:
借:应交税金–应交所得税 46200
贷:所得税 46200
同时,作如下会计分录:
借:所得税 46200
贷:本年利润 46200
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刚做的销货单审核后再做收款单选单的时候参照不到销货单 刚做的销货单审核后再做收款单选单的时候参照不到销货单[]
你是销货单立账还是发票立账?如果是发票的话收款是要参照销售发票的。销货单的话是否审核@企鹅123:销货单立账,销货单已经审核,没有现结,也没有使用预收@张明芳2Ab:我早上还是能正常做收款单的,能选销货单@张明芳2Ab:有提示啥嘛 或者截图@企鹅123:
农吧网发布水产养殖信息是不是真的 农吧网发布水产养殖信息是不是真的
你说的应该是农巴网吧,当然是真的!!!
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用友财务通标准版控制台不能登陆UFO报表财务通标准版控制台不能登陆UFO报表
问题版本: | 810-U6普及版3.1 | 问题模块: | 2-UFO报表 | 所属行业: | 0-通用 | 问题状态: | http://yun.kuaiji66.com公示 | 关 键 字: | UFO | 适用产品: | 财务通标准版 | 补 丁 号: | | 开放状态: | 用友云基地注册用户 | 原问题号: | | 提交时间: | 2008-1-8 | 问题名称: | 财务通标准版控制台不能登陆UFO报表 | 问题现象: | 财务通标准版控制台不能登陆UFO报表 | 原因分析: | 该问题主要原因是非账套主管在系统控制台登录UFO时出现。 | 解决方案: | 该问题已经有相关的补丁处理,请在下载心下载即可,谢谢! |
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我想问下,现在账套启用日期是十月份 我现在想把固定资产的期初录进去 在新增资产里录入么? 我想问下,现在账套启用日期是十月份 我现在想把固定资产的期初录进去 在新增资产里录入么?[]
系统管理,初始库,期初资产卡片。
会计年末结账示意图
一、操作流程:
1、先做数据备份
2、新建年度帐
3、结转上年数据
二、具体步骤:
1、数据备份:
系统管理→系统→注册→用户名admin 密码为空→确定→账套→备份→选择要备份的账套→确定→选择备份路径→完成备份
2、新建年度帐(以2016年结转到2017年为例):
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套001-年度2016-确定-年度帐-建立-2017年年度帐-确定-关闭系统管理
3、结转上年数据:
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套-年度2017-确定-年度帐--结转上年数据-总账系统结转-选择结转方式-明细方式-错误结转科目为0说明结转成功
老师帮忙给处理一下,以前用着挺好的,不知怎么软件一下进不去了,有这样的提示,点自动修复出现第二个提示 老师帮忙给处理一下,以前用着挺好的,不知怎么软件一下进不去了,有这样的提示,点自动修复出现第二个提示
输入sa密码进入,如果没有sa密码,直接确认进入即可老师我没有设置过密码,以前进入系统没有这个提示的如果点取消的话是这个提示我用安装盘,检测一下提示是这样的@刘先生1481786752:忽略IIS即可@服务社区刘明新:老师我的软件进不去,是这样的提示,是什么情况?老师这种情况只能重装软件了吗@刘先生1481786752:重装能更快的解决问题你这种情况需要备份数据然后重装软件重装的话,我以前输入的凭证信息是不是都有了呀?我的软件进不去,也没法备份呀老师@刘先生1481786752:备份好账套,重装再恢复账套@刘先生1481786752:如果您熟悉操作的话,建议联系您的代理商协助您处理@服务社区刘明新:我的 ‘系统管理’一样进不去@刘先生1481786752:让你们的服务商处理一下吧@刘先生1481786752:联系您的代理商协助您处理
大家好,我的电脑换系统了。下载了软件以后,提示服务已经过期,要重新注册,但是又没有加密狗的驱动,请问能否帮我远程注册一下 大家好,我的电脑换系统了。下载了软件以后,提示服务已经过期,要重新注册,但是又没有加密狗的驱动,请问能否帮我远程注册一下[]
您好!加密狗驱动 http://service.chanjet.com/pro ... b46e4安装这个驱动看一下;下载个通卡驱动安装一下好的,我试试[/尴尬]@畅捷服务_郝瑞然_:郝,请问能否帮我远程操作一下,已经下载了,但是还是看不明白@畅捷服务_郝瑞然_:安装了应用程序,还是提示没有加密设备驱动[/尴尬]@童话ZNr: 服务社区不支持远程服务的。也不支持处理数据方面问题,敬请谅解。@畅捷服务_郝瑞然_:那要怎样可以呢。或者上门服务怎么收费呢@童话ZNr: 服务社区不支持远程服务也不支持上门服务,请联系服务商进行处理,至于费用需要和你们的服务商进行协商。好的路过
办公室是租的,要交什么税吗 办公室是租的,要交什么税吗[]
租借的办公室,是入费用的。税和你承租方没有关系。@费亦青608:我直接入管理费用-房租,就好了?不要交什么税吧是的。承租方无关的,这里缴税是出租方的事情@费亦青608:租赁的都没有什么正规发票的,开张收据能算数吗,要怎么解决这个租赁发票的问题呢,你有好的建议吗收据是不能作为费用入账的。必须问承租方要发票。如果是个人租借可以让出租方去税务局开发票。@费亦青608:他们会以要交税为由的,要么就提高房租,我就纳闷了,提高房租了,你税不是也一样提高了吗是呀。他们对税的理解是错误的,所以你好好和你们老板说,为了企业长远的发展,还是好好的按照正规的财务制度去做一般他们都不给开发票的@费亦青608:也许他们会说税由我们承担,这样税还得走私账?有这样的吗,之前有个公司是跟街道办租的,他们就一直都不肯开票,就开什么行政单位的项目也不是房租的过来行政单位的收据是可以入账的,和一般的出租方不一样的@薇薇1431061668:对啊,实际上很多都是不开发票的,我不知道大家都是怎么做的,你是怎么做的呢@费亦青608:可是他们开的是什么基础设施建设,就是说我们给行政单位捐款的意思,这个票我还能做房租费入账吗没发票就没入账@薇薇1431061668:但是钱还是有出的,意思是说没入外账吗这个只能由你老板自己承担租金了@以后如是:肯定交房租啊,只要交房租就好了,不用交税只要缴纳必要的房租,所有的税款由房东所承担@费亦青608:一般都是要公司报销的呢@曹倩:这个就要房东自己去开票,一般都不会给票的,就开个收据,这样怎么操作呢,我怎么入账哦@以后如是:你可以拿着房东的身份证去开票,也不会取得不了,而是你不愿意去尝试@曹倩:那我方去开,税款不得我们出了@以后如是:是
个人持有的经营性房产未出租是否要缴纳房产税 个人持有的经营性房产未出租是否要缴纳房产税
问:个人持有的经营性房产未出租,是否要缴纳房产税? 答:根据《中华人民共和国房产税暂行条例》(国发〔1986〕90号)第一条规定,房产税在城市、县城、建制镇和工矿区征收。 根据《中华人民共和国房产税暂行条例》(国发〔1986〕90号)第五条规定,个人所有非营业用的房产免纳房产税。 因此,根据上述规定个人持有的属于经营性房产未出租,依照房产原值一次减除30%后的余值乘于1.2%计算缴纳房产税。
销售开采的地下水是否征税 销售开采的地下水是否征税
【问题】 我公司开采地下水用于公司生产经营,对剩余部分未经加工销售给相邻人使用,对此销售行为是否征收? 【解答】 您好:根据《国家总局关于印发《增值税若干具体问题的规定》的通知》(国税发[1993]154号)规定:
国家审计机关的权限 国家审计机关的权限
机关依法独立行使其职权,不受其他行政机关、社会团体和个人的干涉。根据 《审计法》的规定,审计机关在审计过程中主要具有下列监督检查权: (1)有权要求被审计单位按照审计机关的规定提供预算或者财务收支计划、预算执行情况、决算、报告、财务收支电子数据和必要的电子计算机技术文档,在金融机构开立账户的情况,社会审计组织出具的审计报告,以及其他与收支或者财务收支有关的资料,被审计单位不得拒绝、拖延、谎报。对违反上述规定的,有权责令改正,通报批评,给予警告;拒不改正的,依法追究责任。
缴税凭证应纳税额零头是否可以免征税款缴税凭证应纳税额零头是否可以免征税款
问:缴税凭证上的应纳税额是150.27元,请问零头0.27元是否可以免征税款? 答:不可以。《国家税务总局关于1元以下应纳税额和滞纳金处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第25号)规定,主管税务机关开具的缴税凭证上的应纳税额和滞纳金为1元以下的,应纳税额和滞纳金为零。本公告自2012年8月1日起施行。该公告中“应纳税额和滞纳金为1元以下的”,指纳税人进行纳税申报时应纳税额和滞纳金为1元以下的,而不是应纳税额中不足1元的部分。
客户端打不开报表提示 客户端打不开报表提示
您好,运行t6安装包,"修复"安装一下软件。没用,修复过了,还是进不了@weniMn: 报错的是客户端还是服务器,服务器的话,备份好账套,把软件卸载干净,卸载完后手工删除c:\windows\system32\ufcomsql文件夹,再安装软件,客户端的话,不需备份,直接卸载干净,手工删ufcomsql文件夹,再装。@畅捷服务赖勇洪:重新安装软件还是打不开@weniMn: 到安装目录的文件夹目录里找到一个ufo的文件夹,打开,打开ufow.exe运行一下,看是否也报错
用友通2005采购订单单价如果输入0怎么保存通2005采购订单单价如果输入0怎么保存
通2005-采购订单单价如果输入0怎么保存
自动编号: | 5962 | 产品版本: | 通2005 | 产品模块: | 总账 | 所属行业: | 通用 | 适用产品: | | 关 键 字: | 采购订单单价如果输入0怎么保存 | 问题名称: | 采购订单单价如果输入0怎么保存 | 问题现象: | 采购订单单价如果输入0,单据不让保存,怎么办 | 原因分析: | 请在查询分析器里执行下列语句:update accinformation set cvalue='FALSE' where csysid='pu' and cname='pu_OrderunitPriceZZD' | 解决方案: | 请在查询分析器里执行下列语句:update accinformation set cvalue='FALSE' where csysid='pu' and cname='pu_OrderunitPriceZZD'
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