增值税专用发票跨月发现错误如何处理？ 增值税专用发票跨月发现错误如何处理？ 问：最近新闻有讲到沪港股票市场交易互联互通，我公司也想通过沪港通香港联交所上市股票，请问所取得的投资收益是否需要缴？应如何缴纳？ 　　杭州国税答：（1）是否缴纳所得税需区分所得类型视具体情况而定。 　　转让差价所得需依法计征企业所得税：《部国家总局证监会 关于沪港股票市场交互联互通机制试点有收政策的通知》（财税〔2014〕81号）第一条第（二）款规定，对内地企业投资者通过沪港通投资香港联交所上市股票取得的转让差价所得，计入其收入总额，依法征收企业所得税。 　　股息红利所得视情况而定：财税〔2014〕81号第一条第（四）款规定，对内地企业投资者通过沪港通投资香港联交所上市股票取得的股息红利所得，计入其收入总额，依法计征企业所得税。但同时又规定：内地居民企业连续持有H股满12个月取得的股息红利所得，依法免征企业所得税。 　　（2）缴纳方式：企业对取得的投资收益需自行申报。 　　《财政部国家税务总局 证监会 关于沪港股票市场交互联互通机制试点有关政策的通知》（财税〔2014〕81号）第一条第（四）款规定，H股公司对内地企业投资者不代扣股息红利所得税款，应纳税款由企业自行申报缴纳。 　　内地企业投资者自行申报缴纳企业所得税时，对香港联交所非H股已代扣代缴的股息红利所得税，可依法申请税收抵免。 　　可以全额抵减的发票不小心认证了，怎么办？ 　　问：您好，防伪税控设备发票不下心给认证了，能全额抵扣吗，还是只能抵扣17%？附表四本期发生额能填全额吗厦门国税答复：（1）已经认证做进项税额转出处理，购买防伪税控设备及设备维护费可以全额抵减应纳税额；（2）附表四本期发生额填全额。 　　专用发票跨月发现错误如何处理？ 　　问：我上个月开具一张增值税专用发票，未交给客户，忘记在系统里作废了。请问这个月要如何处理？ 　　厦门国税答复：根据《厦门市国税局公开指南》，增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销售部分货物退回及发生销售折让的，购买方或销售方向税务机关提出《开具红字增值税专用发票申请单》申请，经税务机关书面审核后出具。 　　申请开具红字增值税专用发票的审核需要准备以下资料办理： 　　一、纳税人应提供主表、份数 　　《开具红字增值税专用发票申请单》，2份 　　二、纳税人应提供资料 　　1. 与《开具红字增值税专用发票申请单》对应的蓝字发票。 　　2. 因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在《开具红字增值税专用发票申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，税务机关审核确认后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。销售方凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字专用发票。 　　三、税务机关承诺时限 　　提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，符合条件的2个工作日内办结。 　　四、办理部门 　　主管税务机关办税服务厅办理  

请教：增值税小规模纳税人 计提和缴纳增值税会计分录？？-应交增值税下面 设立几个二级科目 都是啥？？ _0请教：增值税小规模纳税人 计提和缴纳增值税会计分录？？应交增值税下面 设立几个二级科目 都是啥？？[]

小规模纳税人只设应交增值税科目就行了，不用再设下级明细。销售时借货币或应收，贷收入，贷应交增值税，交纳时借应交增值税贷货币
@财务经理学院杨增华:谢谢，还用提城建税和教育费附加吗，
@财务经理学院杨增华:老师：公司2015年2月-12月累计欠客户租车款11万多，今天才结账。现在怎么做账呀？具体分录怎么做呀？？用调整吗？所得税年报都已做完申报上去了，咋办呀，不会做帐了
城建和教育费附加是要提的。2015年的费用现在结处理方法有两个：把合同 改成今年的，发票也做到今年，就当是今年的费用；或者修改上年的账，在2015年计提出来这部分费用，然后在5月底以前必须支付出去，再重新申报2015年的汇算清缴。
@财务经理学院杨增华:老师：我想问一下，我公司是旅游业小规模纳税人可以差额纳税，收到款项时用价税分开做账吗（借方：货币；贷方：收入 贷方：应交增值税）那成本部分用价税分开做分录吗？另外收到的款项大部分都不开发票，我入账时用价税分开做分录呢，还是都做成收入，最后怎么确认差额的增值税收入部分呢？如果这时的分录做的不对，会不会影响申报期的增值税报表填报及附表填报？问过多人，回答的五花八门，不知道怎么做账了，望您百忙之中给详细解答一下，十分感谢。。
个人意见：差额征税的情况下每月计算一次增值税，不要每次分开记。收到收入时全额记收入，月末按规定计算出本月应交增值税额冲减收入。成本部分你不能抵扣，没有必要价税分开。填申报表时应该是收入和能扣除的成本分别填报的
@财务经理学院杨增华: 知道了，能告诉俺一下冲减收入的分录吗，计算出的增值税冲减收入后是不是应该没有余额呀，怎么平账
借收入（或货负数）贷应交增值税。缴纳时冲减应交增值税

因为审计的原因，审计那边用的是鼎信诺的审计软件，（鼎信诺的原来好像是能够与T3T6等有接口似的，鼎信诺可以用T3或T6备份出来的数据（后缀为.BAK），T+的备份后缀是什么啊，能换成.BAK的备份吗，为了这个审计有什么好方法呢？ 因为审计的原因，审计那边用的是鼎信诺的审计软件，（鼎信诺的原来好像是能够与T3T6等有接口似的，鼎信诺可以用T3或T6备份出来的数据（后缀为.BAK），T+的备份后缀是什么啊，能换成.BAK的备份吗，为了这个审计有什么好方法呢？[]

T+备份后缀也是 BAK。
不过会封装成一个zip文件，文件里并把后缀名清除形成了一个无后缀文件。
手动添加后缀名也能形成BAK。
也就说解压 然后手动添加上就好了是吧，谢谢！
是的。

进料加工贸易申请表 进料加工贸易申请表

    是税务机关对出口企业销售“进料加工”进口料件的应纳增值税不计征入库的凭证。出口企业以“进料加工”贸易方式减税进口原材料、零部件转售给其他企业加工时，应先开具“进料加工贸易申报表”，报经主管出口退税的税务机关同意签章后再将此申报表报送主管其征税的税务机关。开具增值税专用发票时可按规定税率计算注明销售料件的税额，主管出口企业征税的税务机关据此对这部分销售料件的销售发票上所注明的应缴税额不计征入库，而由主管退税的税务机关在出口企业办理出口退税时凭此表在退税额中抵扣。此表一式三联，由外贸部门填写，第一联由外贸企业送其主管征税的税务机关，第二联主管退税的税务机关留存，第三联外贸企业留存。其内容有：进料名称、单位、数量、单价、金额、增值税专用发票所列税款、增值税专用发票号码、购进企业。

大家好，我是新手！请问企业所得税年度汇算清缴在哪个页面可以看到啊？周围的朋友都在说汇算清缴，我却不知道在哪儿才能看到。方便的可以截个图给我看看，谢谢！ 大家好，我是新手！请问企业所得税年度汇算清缴在哪个页面可以看到啊？周围的朋友都在说汇算清缴，我却不知道在哪儿才能看到。方便的可以截个图给我看看，谢谢！[]

登陆国税的页面就看到了
你要登录国税申报界面

为什么我申报城建教育费附加的时候税费的名字应该直接出现在上面的，现在没有了，下面享受的优惠政策前面不是应该有两个小框框可以打勾的么？ 为什么我申报城建教育费附加的时候税费的名字应该直接出现在上面的，现在没有了，下面享受的优惠政策前面不是应该有两个小框框可以打勾的么？[]

最近系统有点怪怪，

为什么主机开起来就有这个东西，还不能关，怎么回事 为什么主机开起来就有这个东西，还不能关，怎么回事

这是商贸宝服务器，您从任务管理器，进程中将其结束之后，从安装路径下服务器下将其双击打开，点击数据库测试连接，成功之后保存连接，再重新登录软件

诸神佛（老祖宗）下达宇宙真相救度三维有缘人 诸神佛（老祖宗）下达宇宙真相救度三维有缘人诸神佛（老祖宗）下达宇宙真相救度三维有缘人 ? 说的宇宙扬升啊 ?什么这个知识 那个问题 是什么情况 ?我看是抄袭的吧 ?因为我看过几乎一模一样的文字。

切，百分百的骗子
将两个或两个以上概念或事物按一定方式联系起来，主观地制造客观上能被人普遍接受的事物，以达到某种目的的行为

这是神经病言论

用友T3用友通无法完全打印明细账 用友T3用友通无法完全打印明细账

在打印往来明细账时无法打印有期初但无发生的明细帐，因为客户需要把只要有余额的往来帐都打印出来。但是选项中的“有期初余额，但本期无发生也打印”为灰色，无法选择。请问如何选择。进入总帐模块，选择设置/选项/帐簿，将明细帐打印方式修改为“按月排页”，然后保存。注销往来管理模块，然后重新进入，就可以设置了。如有其它问题，请在下面回复疑问，我们将第一时间与您联系，帮助您解决问题。同时您也可以联系用友畅捷通专业服务商-用友天龙瑞德。用友天龙瑞德专业销售用友软件，用友财务软件，维护用友T3、用友T6、用友U8、畅捷通T+。我们将竭诚为您服务。
联系电话：010-59798025。网址：http://www.kuaiji66.com

复件 保存凭证提示不是合法的公历日期 保存凭证提示不是合法的公历日期

出纳通里的票据打印，可以填加控件？ 出纳通里的票据打印，可以填加控件？[]

票据可以修改吗，上面可以添加控件，划线吗
@高俊茹YFz:您好，是不可以的。
那这里的格式不能移动删除，不能设置新的模板格式是吗
@高俊茹YFz:你好，只能移动，不能删除或者设置新的模板格式。

供货企业走逃如何办理出口退税 供货企业走逃如何办理出口退税

    某公司的供货企业走逃，主管机关审核认定走逃企业开具的专用发票不能抵扣。发生这种情况如何办理？

    根据《国家税务总局关于建立增值税失控发票快速反应机制的通知》（国税发[2004]123号）规定，认证系统发现的“认证时失控发票”和“认证后失控发票”经检查确属失控发票的，不得作为增值税扣税凭证。《国家税务总局关于销货方已经申报并缴款的失控增值税专用发票办理出口退税问题的批复》（国税函[2008]1009号）规定，外贸企业取得《国家税务总局关于失控增值税专用发票处理的批复》（国税函[2008]607号）规定的失控增值税专用发票，销售方已申报并缴纳税款的，可由销售方主管税务机关出具书面证明，并通过协查系统回复外贸企业主管税务机关。该失控发票可作为外贸企业申请办理出口退税的凭证，主管税务机关审核退税时可不比对该失控发票的电子信息。

农业税收征解会计制度 农业税收征解会计制度

    随着农业税制度的发展所建立的与之相适应的税收征解会计制度。

自由撰稿人的个人所得税纳税筹划 自由撰稿人的个人所得税纳税筹划

　自由撰稿人由于工作方式灵活收入较高，越来越成为一些文字工作者的优先选择。作为一名自由撰稿人，在从事自由撰稿并取得一定成绩后，通常会面临三种选择：一是受聘于报社或杂志社成为记者或者编辑。二是受雇于报社或杂志社，为指定版面或栏目创作非署名文章。三是继续保持自由者的身份，向报社或杂志社自由投稿。在实际当中因前两种选择比较有成就感，所以前两种选择会得到多数自由撰稿者的垂青。但是作为自由撰稿人往往最关心还是个人收益，如果从此方面考虑，那么继续保持自由撰稿人的身份将会得到最大的个人收益。这是因为作为自由撰稿人不可避免的会遇到缴纳问题。

请问新建账套时显示如下错误，恢复账套时显示磁盘空间不足（实际空间是够得）怎么办 请问新建账套时显示如下错误，恢复账套时显示磁盘空间不足（实际空间是够得）怎么办

检查：
2、对安装路径的website文件夹设置user、Everyone完全控制的权限
3、路径下的baseDB.zip文件丢失或者损坏，可以到其他同版本的服务器电脑上拷贝一个进行覆盖。
4、磁盘被压缩（恢复帐套出现比较多），文件夹被压缩（文件夹名称显示蓝色的，说明是被压缩了）
@服务社区刘小艳:请问最后一种问题怎么解决，前两个都弄好了。
@王小三:安装磁盘，右键，属性里。
@服务社区刘小艳:您好，我昨天3个方法都试过了，还是不可以。
其它的操作都正常吗
@服务社区刘小艳:其他操作不了，软件里面没有账套。新建和恢复都有问题

代理记帐公司几个月报表不见了，纳税申报的U盾上也没有，怎么办 代理记帐公司几个月报表不见了，纳税申报的U盾上也没有，怎么办''

T+13.0普及版、标准版、专业版三个版本差异【总账篇】

随着畅捷通企业互联网服务的不断深化