会计处理与纳税申报比较（一） 会计处理与纳税申报比较（一）

　　新所得税申报表附表一“销售（营业）收入及其他收入明细表”中涉及非货币性资产交易的有“销售（营业）收入”中“视同销售收入”下的“处置非货币性资产视同销售收入”和“其他收入”中“营业外收入”下的“非货币性资产交易收益”。本文通过示例具体分析在新旧准则下发生非货币性资产交易时的会计处理和纳税申报有何不同。

　　不涉及补价时的会计与纳税处理

　　例1：甲公司以其产成品A换取乙公司产成品B作为固定资产。A账面余额28000元，公允价值30000元；B账面余额27000元，公允价值30000元。以上金额均不含增值税，计税价格同公允价值。假设交换中除增值税外不涉及其他税费。

老师好，请问一下，低值易耗品领用做账，是不是要附出库单或者领用单？那是不是意味着买低值易耗品的时候要填入库单呢？是否为必须呢？谢谢 老师好，请问一下，低值易耗品领用做账，是不是要附出库单或者领用单？那是不是意味着买低值易耗品的时候要填入库单呢？是否为必须呢？谢谢[]

严谨的管理来讲，低值易耗品、物料用品的管理都涉及入库、领用问题。
入库有库管员管理当然更好
管理越完善越好
规范是这样流程
但有时购买一些属于低值易耗品金额少而非常用性就没有附予它材料编号，就会简化处理直接买后直接费用化，没有办理入库或领用单。
谢谢各位老师！[/强]
如果有严格的库存管理，你可以那么操作。但是低值易耗品也可以作为一种“一次性费用”处理，直接计入xx费用—低值易耗品。但是，实物最好有台账进行管理，按“新增—维修—报废—处置”或者其他的方法进行管理，这样对公司所有的低值易耗品可以有一个全面的了解，而且对于采购新的低值易耗品也有了依据。。。

事业单位结余与结余分配的核算 事业单位结余与结余分配的核算

　　结余与结余分配的核算事业单位的结余，是指事业单位在一定期间各项收入和支出相抵后的余额，包括事业结余和经营结余。

　　（一）事业结余的核算

　　事业结余是指事业单位在一定期间内除经营收支外各项收支相抵后的余额。用公式表示为：事业结余＝（补助收入＋上级补助收入＋附属单位缴款＋事业收入＋其他收入）－（拨出经费＋事业支出＋上缴上级支出＋非经营业务负担的销售税金＋对附属单位补助）

税收保全措施 税收保全措施

　　税收保全措施：是指税务机关对可能由于纳税人的行为或者某种客观原因，致使以后税款征收不能保证或难以保证时，采取限制纳税人处理或转移商品、货物或其他财产的措施。

损益表的行高调整了之后为何不能保存损益表的行高调整了之后为何不能保存

问题模块： 财务管理

关键字：行高

问题版本：商贸通标准版10.0

原因分析： 建议每次调一下主营业务收入那行，其他行就自动调整了

适用产品：用友T1系列

问题答案：建议每次调一下主营业务收入那行，其他行就自动调整了

记账宝普及版年结后，无法查询上一年度的账表？记账宝普及版年结后，无法查询上一年度的账表？

问题模块： 普及版

关键字：跨年查询

问题版本：记账宝

原因分析： 记账宝普及版不包含跨年度查询的功能，标准版可以实现。

适用产品：用友T1系列

问题答案：普及版跨年查询有两种方案：1.单独购买跨年度查询功能，在软件应用中可以直接购买。2.反月结回到上一年度状态，将需要的报表导出为EXCEL形式，供日常查询。

#财税实务# @余涛 老师， 麻烦问一下，资产负债表的未分配利润和利润表的净利润是不是相等的？不相等又是怎么回事啊 #财税实务# @余涛 老师， 麻烦问一下，资产负债表的未分配利润和利润表的净利润是不是相等的？不相等又是怎么回事啊[]

仔细查找一下明细账，看看是不是有的科目记错帐。
资产负债表期末未分配利润=年初资产负表未分配利润+本期利润表累计净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利 + 盈余公积弥补亏损 +（或-）本年度调整以前年度损益从“以前年度损益调整”科目转入“未分配利润”的金额。

营业税会计处理概述（一） 营业税会计处理概述（一）

　　一、科目设置

　　按照规定，企业交纳，应通过"应交税金–应交营业税"科目进行核算。

　　“应交税金–应交营业税”科目贷方发生额表示企业提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产按规定应当缴纳的营业税；借方发生额表示企业实际缴纳的营业税税额；余额在贷方表示应交而未交的营业税税额，余额在借方则表示多缴应退还的营业税税额。

启动显示连接服务器失败，请重新确认。-后面的设置默认以前的或者更改都不行，不知道该怎么设置，无法登录。 启动显示连接服务器失败，请重新确认。后面的设置默认以前的或者更改都不行，不知道该怎么设置，无法登录。[]

您好，先检查下插了加密狗的服务器电脑是否可以正常登录进去，若是服务器电脑也不行，您先看下您电脑右下角是否有套接字服务器，如下图，有的话，双击打开看下左上角的端口号是不是211，除了211还有其他的吗？若是没有的话，您在开始--所有程序--启动中点击该图标或是在安装路径下服务器文件夹中点击该图标启动即可。
具体操作步骤您可以参考学堂—文库 中的服务器连接失败的解决方法：http://service.chanjet.com/zhi ... 7b4d1
若是服务器正常，局域网客户端不行，您先将服务器防火墙关闭，IP地址固定，客户端的登录使用服务器固定IP地址登录，若是外网客户端不行，除了上述防火墙关闭，IP地址固定外，还需要在路由器上开放211端口。客户端上使用服务器外网IP或是域名登录进去。

T+12.1标准版，在填制凭证的时候选科目，只能看到二级科目，不能看到一级科目，点资产下面的三角形，提示数据不存在 T+12.1标准版，在填制凭证的时候选科目，只能看到二级科目，不能看到一级科目，点资产下面的三角形，提示数据不存在[]

点击全部看是否有这个科目，检查是否科目的类型错乱了，补丁有解决过这个现象的问题，如果是，是备份账套后到社区下补丁进行修复；
另外一个客户端都不会出现这个问题
@服务社区刘小艳:另外一个客户端都不会出现这个问题
@超1430377366:如果是个别电脑显示，先清除浏览器缓存，或者重新安装t+浏览器打开再看下；

用友U8.61服务器登录企业门户时，报读取数据源出现未知错误，请检查IIS配置U8.61服务器登录企业门户时，报读取数据源出现未知错误，请检查IIS配置

U8.61-服务器登录企业门户时，报读取数据源出现未知错误，请检查IIS配置

用友U8.61人事管理与保险福利管理问题U8.61人事管理与保险福利管理问题

U8.61-人事管理与保险福利管理问题

t3输出的u6数据，t6 6.1和6.2都不能直接导入，提示关键字versionex，在t6 6.1里面装t3升t6工具，装上了点击没任何反应，求解。 t3输出的u6数据，t6 6.1和6.2都不能直接导入，提示关键字versionex，在t6 6.1里面装t3升t6工具，装上了点击没任何反应，求解。[]

T3升级T6 不能用输出U6那个菜单
直接备份T3的数据 然后安装T6V6.2PLUS1 然后安装T3升级T6工具（工具只支持6.2plus1貌似）
然后再升级
您先使用T3升T6工具，安装在6.1的环境中，然后在从6.1升级到6.2
工具要么不能安装，要么安装上没有任何效果
您换一个环境试试

在windows2000中安装远程桌面 在windows2000中安装远程桌面

商品信息里大类下面有些商品无显示 商品信息里大类下面有些商品无显示

商品期货业务的财税处理 商品期货业务的财税处理

商品期货业务会计处理主要涉及投资、交纳期货保证金、平仓了结合约、实物交割，以及在会计报表上的列示等内容。
　　企业从事商品期货交易是通过买卖期货合约进行的，期货合约是指期货交易的买卖对象或标的物。企业存入期货交易所或期货经纪机构的保证金，是进行期货交易的基础，在交易尚未发生之前，属于押金性质。
　　在会计核算中，企业交纳的保证金，单独设置“期货保证金”科目，核算企业向期货交易所或期货经纪机构划出和追加的用于办理期货业务的保证金。“期货保证金”科目除了用于核算企业划出和追加的保证金外，还用于办理企业与期货交易所或期货经纪机构的资金结算，即企业与期货交易所或期货经纪机构的一切往来均通过“期货保证金”科目核算。具体为：
　　（1）划出和追加保证金
　　企业划出和划回的期货交易保证金，通过“期货保证金”科目。
　　（2）提交质押品
　　企业提交质押品并收到期货交易所或期货经纪机构划入的保证金资金后，待有资金时再收回质押品；如果企业不能及时追加保证金并收回质押品，期货交易所或期货经纪机构可以处置质押品。处置质押品应当分别情况处理：
　　①质押品为国债。期货交易所或期货经纪机构处置作为质押品的国债时，应将处置收入与原由期货交易所或期货经纪机构划入的保证金的差额，记入“期货保证金”科目；国债的账面价值与处置收入的差额，作为投资收益处理。
　　②质押品为仓单。企业应按处置收入和增值税额与原划入保证金的差额，记入“期货保证金”科目，按处置收入确认营业收入。
　　（3）开新仓、对冲平仓和实物交割
　　①开新仓和对冲平仓。开新仓是企业首次买入或卖出某一期货合约的行为。由于企业在进行期货交易前必须交纳一定数额的保证金，作为进行期货交易的准备资金，企业如开新仓，可不作会计处理。
　　②对冲平仓，是企业在同一期货交易所内，通过买进（或卖出）相同月份的期货合约，对冲在手的原卖出（或买进）的合约，以解除原持有合约所需承担的到期交割义务。
　　对冲平仓的期货合约必须是相同的商品期货及相同的合约张数。企业通过卖出或买入以前持有的买入或卖出的合约以了结交易，发生的平仓盈亏增减“期货保证金”。
　　平仓盈亏是指按合约的初始成交价与平仓成交价计算的已实现盈亏。企业对于平仓实现的盈亏，单独设置“期货损益”科目，核算企业在办理期货业务过程中所发生的手续费、平仓盈亏和会员资格变动损益。期货合约平仓了结时，企业应根据期货交易所或期货经纪机构的结算单据列明的盈亏金额入账，对实现的平仓盈亏，记入“期货损益”科目。
　　在交易过程中，如属于期货交易所因会员或客户违规而强制平仓，其实现的平仓盈利不再划归会员或客户；如因国家政策变化及连续涨、跌停板而强制平仓，其平仓盈利划归会员或客户时，其会计处理与对冲平仓盈利相同。由会员或客户承担的强制平仓所发生的亏损，其会计处理与对冲平仓亏损处理相同。
　　③实物交割。在会计核算中，进入实物交割的期货合约首先应当进行对冲平仓，即企业应根据期货交易所或期货经纪机构资金结算及有关单据，按平仓进行账务处理。
　　在实物交割时，企业被确认为买方的，根据收到的增值税专用发票，按发票上记载的应计入采购成本的金额，借记“物资采购”科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目，按交割货款的金额，贷记“期货保证金”科目。
　　在实物交割时，企业被确认为卖方的，按期货交易所单据列明的交割货款金额，借记“期货保证金”科目，按实现的销售收入，贷记“主营业务收入”等项目，按应收取的增值税额，贷记“应交税金——应交增值税（销项税额）”科目。
　　在实物交割过程中，因出现质量、数量等方面的违约行为而收取的违约罚款收入，借记“期货保证金”科目，贷记“营业外收入”科目；如为本企业责任，应支村的违约罚款支出，借记“营业外支出”科目，贷记“期货保证金”科目。
　　（4）支付交易手续费
企业在期货交易所或通过期货经纪机构进行期货交易，期货交易所或期货经纪机构应按规定向会员收取交易手续费，交易手续费包括开仓手续费、平仓手续费和交割手续费。企业交纳的交易手续费，计入期货损益，借记“期货损益”科目，贷记“期货保证金”科目。
　　（5）会计报表上的列示：
　　“期货保证金”、“应收席位费”科目的期末余额应当在“资产负债表”的流动资产项目中分别反映：“期货会员资格投资”包括在“资产负债表”中的“长期股权投资”项目内：“期货损益”在“利润表”上单列项目反映；企业年度内申请退会、转让或被取消会员资格而收回的会员资格投资，应作为投资活动，在“现金流量表”中反映。
　　从事商品期货套期保值业务的企业，还应当在资产负债表补充资料中披露：资产负债表日，套期保值合约按结算价计算的价值及持仓盈亏金额；被套期保值项目阶性质及金额；本期内已与被套期保值项目进行配比的递延套期保值损益金额、尚未配比的递延套保金额等。
　　另外，在会计报表附注中，应当披露“期货会员资格投资”、“提交质押品的账面价值”以及“持仓合约的浮动盈利”等。

工程师好，我T1商贸宝批发零售版12.1提示要升级，怎么升 工程师好，我T1商贸宝批发零售版12.1提示要升级，怎么升[]

是提示数据库要升级还是客户端？

库存报警数可以开账做了业务后也能设置的么 库存报警数可以开账做了业务后也能设置的么[]

可以的

用友u8新建帐套

用友T6/U8新建帐套：

在电脑开始菜单--程序--用友ERP-U8里

　　1、用Admin登录--系统管理--帐套--建立--根据提示逐步填写直至完成。

　　2、建完账后在系统管理--权限--用户里，给本帐套增加用户。

　　3、增加完后，从开始--程序--用友ERP-U8--企业门户登录。

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到当地财政厅，局官网看下相关考试条件，安排。
可以呀，以前我就是这样的