#财税实务# @余涛 你好！我想问下，去年的对方钱打到公帐上，但是没开票给对方，今年不开会怎么样呢，税局查到要罚款吗？我要怎么做才好呢？ #财税实务# @余涛 你好！我想问下，去年的对方钱打到公帐上，但是没开票给对方，今年不开会怎么样呢，税局查到要罚款吗？我要怎么做才好呢？[]

超过三年的未付款会要求确认收入的。应付款项是税务局检查时的重点内容之一检查出来后会被处罚的，有风险。该怎么办？或者想法转出，或者确认收入[/龇牙]
@财务经理学院杨增华: 确认收入确认的是有关于增值税的收入还是营业外收入
@财务经理学院杨增华:是收入不是未付款的。处罚的话会罚多少呢？有什么法子转出？确认收入的话是指开票吗？
我明白，实质上是收入，但账上是挂在了应付款科目上。这些应付款会引起税务关注的。处罚多少得看给你定什么性质及金额多少。确认收入不一定开票，也可以做无票收入
@财务经理学院杨增华:无票收入的话还是一样要到税局交税的是吗，做账要怎么做呢？我看度娘说做计提缴税就没问题，这样是怎么回事啊
视同开了发票一样做账计税就可以了
@财务经理学院杨增华:那税怎么交

#财税实务# @曾雪枫 老师，我不太理解滞留票对购销双方的涉税风险，对购货方来说，不认证怎么会有风险呢？ #财税实务# @曾雪枫 老师，我不太理解滞留票对购销双方的涉税风险，对购货方来说，不认证怎么会有风险呢？[]

税局会让企业配合检查，提供资料
@曾雪枫: 老师，比如我司收到专票不想抵扣，假设不认证的话，我认为这是我司自己的事情，损失是我们企业的，税务还会干涉，我怎么也想不通啊
@爱莹远:那你就直接不收取普通发票。收专用发票，不抵扣，就会可能收到税局电话，提供说明及相关资料
我收了一份专票，12月没有认证，账做到12月份里面，在1月份认证，在1月份申报时做转出，不抵扣也行是吧老师？
首先我们比对进项税的时候，税务局联网系统就是把你认证的进项与别人开具的销项作比对，一般来说有专用的销项就会有对应的进项，如果你不认证产生滞留，说明你可能不是一般纳税人，无认证专票的资质，而对方给你开具了专票，对方属于不按照规定开具专票，会有一定的风险，能抵税为什么你不抵税，是不是买的发票等等，另外大量滞留税务局系统数据处理麻烦
@花未眠1448687784:学习了
未认证，超过180天就不能走红票流程。退票退货会有问题
@花未眠1448687784: 我司老板自己家买了一些化妆品，厨房用品，开的公司名称，进项不抵扣，总共有 好几份，其中有一份没有认证，所以问题就来了
@曾雪枫: 老师，我司老板经常到超市买些食品、日常用品等，发票都是开在公司名下，我是入在招待费名下还是福利费名下呢？
@爱莹远:不是入哪个科目，你要考虑到，税局检查时，你怎么回答
@曾雪枫: 老师，您的意思这样入账不合理吗？前任会计一直都入账
@爱莹远:根据发票，就会判断为老板个人的消费啊。与公司无关的支出，不得入公司的账。就像我说的，不是入哪个科目的问题，你要考虑到，税局检查时，你怎么回答。告诉他是老板的个人消费
@曾雪枫: 老师，我认为有一些是可以变通处理的，比如说，小公司，就一两个人，老板买的食品了，饮料了，也是给员工吃的，也有的是招待客户的，也有一些老板会拿回家自己用，但是员工多少老板用多少是没法划分的，那这些我认为是可以入在公司账上的，您说呢老师？
@爱莹远:按照你的表述，全部都是属于老板个人的消费。而你将老板个人的费用开公司的发票，入公司的账。不是跟我讨论的问题。而是税局查到，你如何应付税局检查的问题
变通处理，就有税务检查的风险
@曾雪枫: 老师，我跟你表述的也是现实中存在的，没有变通处理的方法吗？
学习了
@曾雪枫:我也想问个问题，售货方给我们开了发票，但是我没收到，现在快递也查不出丢哪了，我让他们又给我邮寄了发票的复印件，只做记账用，因为已经超过了认证期，我不认证了，行吗？
@小蜗1431914824:丢失的话，在180天内对方去税局开具已完税证明，也可以认证的
@曾雪枫:已经超过180天了
@曾雪枫:您说的180天是不是也得按开票日期算啊
@小蜗1431914824:是的，形成滞留票的两个风险，上面已经说过了
@曾雪枫:那像我这样发票丢失的，怎么办呢
@小蜗1431914824:让对方去税局开具已完税证明单。如果形成滞留票也没办法。就是不能走红票流程，可能要配合税局提供资料，写说明
@曾雪枫:好的，谢谢
关注
取得进项发票不及时认证，其实没有什么涉税风险，首先增值税专用发票的抵扣期限为180天，只要认证时，该份发票从开票日起到认证期日止，未超过180天都是会法的。其次导致未及时认证发票的因素很多，常见的有以下几种：1、不可抗力因素，如突发自然灾害、战争等；2、商品货物质量出现问题，在与销售方的交涉的过程中；3、属于增值税法规规定不得抵扣的项目或已知销售方提供的属于涉嫌虚开的发票；4、其他情形。
对以上情况都不能作为滞留发票处理。所谓滞留发票，是指发票开出无人认领，或认领了增值税发用发票起过180天不予认证，以及取得发票不入帐的发票。比如：销售方是一家品牌服装生产的一般纳税人企业，而进货单位是一家个体小规模纳税人的品牌服装销售店。生产企业开具给这家个体工商户的发票他们很少去取，因为购货款直接从网上银行支付，款到后生产企业发货。发票对个体户来说没用。而有企业所销售的商品直接面对消费者，或小规模纳税人，为了少缴税款，隐瞒收入，销售商品不给消费者开票，或消费者购买商品不索取发票。因此这类企业手中会出现大量购进商品的滞留发票。
关注
为什么不先认证，后进项转出？
老师 你好，其他公司给我们开具专用发票，我到第170天再认证，税务局还来查吗？
@曾雪枫: 请问老师，想这种情况，我公司收到一笔税额较大的进项票，可是老板对商品不满意，一直想退货，但对方就是不同意，所以进项一直都没有认证，我一直提醒他，他都不让认证，最后超期了，像这种情况，怎样处理，比较恰当，不会有麻烦。
@潇潇9988:你应该在180天内办完退票或者认证手续。现在走不了红字发票流程，更是退不了货了。
@曾雪枫:那老师这种局面怎么处理呢，是就只能当普票做账吗
@潇潇9988:是的，或者退货，退票，但是开不了红字发票
@曾雪枫:好的，谢谢老师。看来怎么着税也损失了。
我们单位的老会计告诉我，快到期了一定要时常提醒老板，最后几天我天天问他，当时还怕他烦，现在觉得 幸好，幸好。[/擦汗]
可以先认证吗，随后也可以退货的吗！

对如何协调纳税评估与税务稽查间存在问题的建议 对如何协调纳税评估与税务稽查间存在问题的建议

纳税评估作为一种税收监控的有效管理手段，对完善税收征管、提高税收征管质量、堵塞税收征管漏洞，优化新征管模式方面展现出了独特的优势。纳税评估是一项管理活动，是对纳税人履行纳税义务事中的监督，对纳税人自查补税一般不作处罚。税务稽查是税务机关依法对纳税人、扣缴义务人履行纳税义务、扣缴税款义务等情况所进行的检查和处理的总称。税务稽查是对纳税人履行纳税义务的事后监督，侧重于打击偷税活动，维护税法的严肃性，对查出的问题既补税又罚款，符合移送标准的还要移送司法机关处理。本文笔者就纳税评估与税务稽查间存在的问题及协调途径等方面谈谈粗浅的认识，仅供参考。
一、纳税评估和税务稽查间存在的问题
1、权责不清。纳税评估和税务稽查均可以进行案头调账审核和实地核查。税务稽查是专业性质的检查，专司偷税、逃避追缴欠税、骗税、抗税案件的查处。而纳税评估是一项管理活动。在实际工作中，评估部门往往从本地区或本单位的利益出发，将该移送稽查部门的案件，自己作补税处理，导致少数纳税人为缓解资金的压力，当期不如实申报纳税，自行调节税款，待纳税评估再把税款补缴入库，致使个别纳税人对偷逃税款产生侥幸心理，长此以往，既淡化了纳税人依法纳税的意识，使犯罪分子得不到应有的惩处，又使纳税评估人员的渎职得不到应有的责任追究，极大地降低税法的严肃性。
2、衔接不畅。纳税评估作为一种新的税收管理手段。纳税评估工作是建立在深化征管改革的基础之上，若没有一定征管基础，纳税评估将是无源之水，而评估工作反过来又对加强税收监控，提高税收稽查选案的质量，促进查深查透，起到重要的作用。评估工作是介于管理与稽查之间，能够解决一般性税收违规问题，缓解稽查压力，增强选案准确性，有利于稽查“重点打击”作用的充分发挥。目前，在管理与稽查的关系上，因工作衔接、资料传递等程序没有一种明确的机制加以限制，常常出现一些问题，具体表现为评估要件不传递，关系户的信息不传递，实质性的问题不传递，使税收稽查不能及时准确地掌握纳税人的涉税信息，增大了税收稽查的难度。
3、定位不准。纳税评估对完善税收征管、提高税收征管质量、堵塞税收征管漏洞起到了较好的作用。在实际工作中，一部分人认为，纳税评估应立足于税务机关内部，以案头审核为主，不调账、不实地核实，也不向纳税人发出任何形式的法律文书，遇到疑点问题仅限于与纳税人进行约谈。另一部分人则认为，纳税评估应作为管理环节的检查，对于靠案头资料和约谈无法证实的疑点问题，有必要进行调账核查，也可以进行实地核查，纳税评估其实质就是二级稽查。由于对纳税评估案件的处理，一般不进行税收处罚，因而导致部分纳税人由侥幸发展到肆意偷税。
4、界定不明。税务稽查是税务机关依法对纳税人、扣缴义务人履行纳税义务、扣缴税款义务等情况所进行的检查和处理的总称。纳税评估是一项管理活动，侧重于对纳税人履行纳税义务的事中监督，对纳税人自查补税，一般不作处罚。而税务稽查是对纳税人履行纳税义务的事后监督，侧重于打击偷税活动，维护税法的严肃性，对查出的问题既补税又罚款，符合移送标准的还要移送司法机关处理。当前实际工作中，纳税评估已成为正常申报与税务稽查之间的一个中间环节，甚至是一种“协商式的稽查”，管理局实质上已经成为“管、查”一体的全能局，严重削弱了税法的刚性、执法的严肃性。
二、协调纳税评估与税务稽查关系的对策
1、明确纳税评估的法律地位。纳税评估是征收管理的重要组成部分，对此税务人员倾注了很大的精力，其目的是为了帮助并促进纳税人自觉、如实、全面准确的申报纳税。因此，从法律上应给予纳税评估明确的法律地位，完善纳税评估制度，规范纳税评估操作规程，明确岗位职责，加大责任追究，以切实解决评而不补、评而不报、评而不移的弊端。
2、明确纳税评估和税务稽查的关系，从制度上保证两者既不越位，也不缺位。纳税评估主要是根据企业生产经营、财务管理、成本核算等方面的情况，通过这种关口前移的管理活动，提高纳税人依法纳税的能力和自觉性，对在评估过程中发现纳税人非故意偷逃税款、且情节较轻微的，由税源管理部门提请纳税人自行改正。对需要纳税人补充纳税资料，以及需要纳税人补正申报、补缴税款、调整账目的，税源管理部门应监督纳税人按照税法规定逐项落实。发现纳税人有偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税或其他需要立案查处的税收违法行为，税源管理部门必须移交稽查部门处理，对隐瞒不交的，追究其执法责任。
3、加强业务培训。为提高纳税评估和税务稽查的质量打下坚实基础 ，纳税评估和税务稽查是一项业务性较强的综合性工作，要求纳税评估和税务稽查人员对纳税人的涉税信息全方位、大容量、多角度地搜索和掌握，依据国家的税收政策及自身综合知识和素质，采取定性与定量相结合的方法，保证纳税评估和税务稽查的质量，对此，高素质的人才队伍是做好纳税评估和税务稽查工作的必要前提，各级国税机关要充分认识培养政治思想素质高、业务能力强、适应复杂工作的干部队伍的紧迫性。因此国税部门应通过各种形式，强化干部相关业务知识的培训，并使之经常化、制度化。同时，要进一步加强管理力量，充实一批精通税收政策、财务知识、会查账、熟练计算机技术知识的税务人员到纳税评估、税务稽查岗位上来。要强化内部岗位责任制的考核，切实将纳税评估和税务稽查工作落实到位。
4、健全有效机制，明确各环节间资料传递的步骤、时间限制、责任单位，纳入征管流程，并以严格的督查考核促进落实。具体为：一是要征收监控、管理服务、税务稽查及时将纳税申报资料、发票稽核、财务资料等有关资料传递到评估岗位；二是要做好评估结论，相关环节要配合落实并将结果及时向评估岗位反馈；三是对在评估中发现的涉嫌重大偷税案件及时移交稽查环节处理，支持稽查打击职能的高效发挥。
根据工作实际目前尚有几个问题急需给予明确规定。
1、纳税评估是不是税务违法案件的调查。《征管法》第五十八规定，税务机关调查税务违法案件时，对与案件有关的情况和资料，可以记录、录音、录像、照像和复制。所以说纳税评估是不是税务案件的调查，决定其有没有权力对纳税人的情况和资料，进行记录等手段。
2、纳税人收到纳税评估通知后，在实施纳税评估前，自查补申报的税款，应不应该罚款，是否加收滞纳金。
3、纳税人在约谈过程中或在约谈后才申报税款，是否视为偷税给予处罚，只有明晰纳税评估与税务稽查的区别和联系，制定相关制度，明确各自职责，规范各自执法行为，才能使税收执法更趋文明。

非营利组织企业所得税的处理 非营利组织企业所得税的处理

　　为了进一步规范非营利组织的秩序，部、国家总局发布了《关于非营利组织免入问题的通知》（财税[2009]122号），明确了符合条件的非营利组织企业所得税收入范围。

　　一、免税资格认定条件

　　根据财税[2009]123号，非营利组织免税资格认定需同时满足以下条件：

菜单向导在哪里设置？原因分析：菜单向导第一次进入新建账套的时候自动弹出的，可以在辅助中心再次打开设置。问题解答：“辅助中心”--“自定义菜单”，左下角按钮“菜单向导”。

设置期间损益结转定义时，提示“凭证类别未定义”？原因分析：月末结转会生成一张凭证，那么首先需要定义凭证的类别。问题解答：点击“初始化”--“设置凭证类别”，选择凭证分类或凭证不分类，选择好后再去设置期间损益结转定义。

请问我打开学习中心提示如图，这啥情况 请问我打开学习中心提示如图，这啥情况

打开学习中心需要安装一个flash才可以打开，视频路径\UFSMART\Portal\学习中心
440错误一般有以下几种情况，请排查处理：
1、检查演示账套是否报错，如果演示账套正常，在工具下载中下载数据库检测这个账套是否有一致性错误。
2、如果演示账套也一样报错、用社区-产品线-工具下载中的注册dll文件工具重新注册软件控件
3、计算机名必须为纯英文，不能以数字开头
4、设置环境变量。在C盘下建立两个个空文件夹，更名为temp、tmp，然后在‘我的电脑’单击鼠标右键，属性里点高级页签，然后点‘环境变量’，将administrator的temp和tmp的值都修改为这两个文件夹的路径。
5、检查登录操作系统的操作员是否有超级管理员的权限，win7系统登录软件时右键单击选择以管理员身份运行
6、如果以上均无法解决，做好账套备份，卸载软件并手工删除安装目录下ufsmart和c盘下ufcomsql两个文件夹，然后再重新安装，注意安装时要把杀毒软件等关闭。如果使用这个方法还是不行只能重新做系统，操作系统建议安装纯净版，不要安装ghost等版本
@服务社区_郝瑞然_:好的，谢谢
@杭州勤生项伟新:[/握手]

请问 发送消息里面 短信格式都可以设置哪些项目？ 请问 发送消息里面 短信格式都可以设置哪些项目？[]

短信的格式是可以去设置的；
可以实现发送存货名称和数量，设置短信格式：
（1）[单据日期]给[客户]发了[总含税金额(表体)]元货物，{存货:[存货名称(表体)]}{数量:[数量(表体)]}总数量[总数量(表体)]现结[现结金额][收款方式] 当单据有多条记录时，全部先显示存货，再显示数量
（2）[单据日期]给[客户]发了[总含税金额(表体)]元货物，{存货:[存货名称(表体)][数量(表体)][销售单位(表体)]}总数量[总数量(表体)]现结[现结金额][收款方式] 当单据有多条记录时，按存货、数量、单位这样逐一显示

用友T3用友通销售发货时选择不到存货用友T3用友通销售发货时选择不到存货
不知道什么原因！核算中不输入库存时也就是期初库存为零时！在销售系统录发货单时！选择仓库后再选择存货时就提示没有对应的存货！如果不输入仓库选择存货后仓库就不能选择了！而且数量单价等也都输不进去！不知道什么原因？
请确认是否允许零出库了；并检查存货档案卡片中的劳务费用和折选项是否也选择了，不应选择。对于没有期初的存货，您直接录入存货编码就可以，参照是没办法选择的。

用友T3用友通凭证及明细帐打印出错用友T3用友通凭证及明细帐打印出错
客户的打印机是HT STAR AR-970，没有连在主机上，是网络共享，打印凭证时，表头表尾及表体的字体均放大了2倍左右，打印明细帐时，表头及表尾的字体也放大了2倍，但表体的字体正常，重新安装打印驱动（epson LQ1600K）也不行。Star AR-970这种打印机和用友软件兼容性不好。原因是Star AR-970打印机驱动程序有错误。就算这种打印机连接到本地，也会出现这样的问题。
你可以将这个打印机先安装在本地，然后安装EpsonLQ1600K+（或者也可以试一下EpsonLQ300K+）打印机驱动，测试打印凭证没有问题后，再把打印机安装在网络上面。

请问2000简版数据库能安装在Windows7 旗舰版 64位 操作系统上吗
可以
谢谢
windows 10操作系统就不吧
@王义qmi:win10建议直接装2008R2
@Lee沐峰:[/强]
谢谢

t+12.1标准版加模块和并发数后，重新注册加密狗也显示成功，-.cjt的程序也在system32下（windows2003）。但进入软件时提示license错误。
删了原来的CJT文件，再注册一下试一下
是的，需要您删除再去重新注册，还有我们社区有关于这个报错的文档，您可以搜索下，因为在班车上，没法给您贴链接。

是在上期金额那一栏里，把所有的月改成上月就行吗 是在上期金额那一栏里，把所有的月改成上月就行吗[]

你可以尝试修改下公式月-1试下。
好的，我试试，谢谢
@蓝精灵NnA: 现金流量表中没有设置上期的公式，只能尝试了。

用友T3软件在做要货单时,选择经手人选择不到.在做要货单时,选择经手人选择不到.

在做要货单时,选择经手人选择不到.原因分析：要货部门下面没有职员(职员信息里的所属部门设置不正确).问题解答：经手人必须是属于单据上所填要货部门里的职员,参照单据上部门中的人员档案选择；只能参照被指定到该部门的职员.在内部职员里把经手人的所属部门改为要货部门就能选择到了.

T3用友通 将“工时”作为存货进行核算开专用发票，但是不需要生成发货单、出库单，如何处理？T3用友通 将“工时”作为存货进行核算开专用发票，但是不需要生成发货单、出库单，如何处理？
在“存货档案”中将存货属性选择为“应税劳务”，或折扣属性，作为费用类，就可以不进行出入库操作。

新添加了银行存款科目，并勾选零售支付账户，但是零售单结账时看不到新增的银行科目？原因分析：零售单上面显示零售支付账户是提取显示科目上的科目别名，而不是科目名称。如果添加的科目只录入了编码和名称，即使勾选了零售支付账户，结账时也只会显示一个序号，而不会显示是什么银行账户。问题解答：在商品信息-现金银行中编辑银行科目信息，录入别名保存即可。

普及版为什么没有银行科目和日记账对方科目 普及版为什么没有银行科目和日记账对方科目

科目设置中勾选了现金科目，和银行科目选项吗？
@畅捷服务北京刘佳佳_: 都打勾了
@王奇UrE: 科目里把银行科目打勾了
等待回复

用友T3软件总账系统明细账中‘摘要’按钮是灰色，为什么？总账系统明细账中‘摘要’按钮是灰色，为什么？

问题模块： 总账

关键字：明细账

问题版本：用友T3-用友通标准版10.8plus1

原因分析： 见问题答案。

适用产品：T3系列

问题答案：若“总账”--“设置”--“选项”中勾选了“合并凭证显示、打印”，“总账”-“账簿查询”-“明细账”中‘摘要’就是按钮是灰色，若不要置灰就不要勾选“合并凭证显示、打印”。

用友畅捷通T3固定资产卡片复制T3固定资产卡片复制
固定资产卡片复制？
一、做一张固定资产卡片，卡片编号是00003，固定资产编号是010003，原值和累计折旧为一个资产的值。
二、在这张固定资产卡片的界面上右键，选择“复制”，或者点击“编辑”—“复制”，在复制界面输入，资产编号范围：010004~010006，一共复制3张：
三、查看卡片管理： 其中卡片编号是00001—00004，固定资产编号是010001—020001的卡片为手工输入的卡片

#深圳同城会#又来找帮忙了，真心喜欢会计家园！谢谢各位的帮忙，关于私车公用的，买了保险和强险的发票抬头写的私人，我说不能入帐，老板让想办法转流程入帐？这有办法想吗？请教老师！ _0#深圳同城会#又来找帮忙了，真心喜欢会计家园！谢谢各位的帮忙，关于私车公用的，买了保险和强险的发票抬头写的私人，我说不能入帐，老板让想办法转流程入帐？这有办法想吗？请教老师！[]

和老板签一份租车协议就可以了
就算签了租车协议，应个人支付的如保险费、验车费等不能由公司报销，老板实在要报销的话，可以入账，在所得税清算时做调增处理
谢谢，还是不能入帐呗！那请问私车公用协议里租车费用可以为0么？无偿使用，税务局会不会查？有偿使用私人没办法提供发票还是要去税务局代开不是很麻烦？请教老师解惑！
关注，希望能看到专业的解答
@俊叶:无偿使用，看当地税局的认可度了，有的地方认可，有的地方不认可哦
#私车公用#
@赵树峰:老师，若是税局认可股东的车可以无偿给公司使用，那此车发生的加油费，维修费，保险费之类的也可入账了吗，所得税汇算时也不需要调整了吗？
@happybird7:加邮费、维修费可以入单位账，但是保险一般还是不给入的，各地执行有差异，需要具体咨询当地税务机关
@赵树峰:谢谢老师，[/强]很喜欢听老师讲课，讲的很好！不懂的我都听几遍，呵呵，刚入行，太多不懂-_-
@俊叶:[/握手]一起进步
@俊叶:税局不会认可无偿使用协议，不合常理。
企业应当与业务员之间签订车辆租用协议，并明确相关费用的划分，属于个人费用的，如车辆年检费用、保险费用等，不得在企业进行报销，对于在私车公用期间，合同约定的与企业生产经营相关的费用可以进行报销，并按照税前扣除相关规定在企业所得税前扣除。
感谢以上各位的帮忙，咨询了税局，签完私车公用协议后，有偿部分个人国税要交增值税及附征，地税还要交个税，税负还是很重啊