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#财税实务#我们购进一批设备，客户一张票上开了5台，其中3台我们销售出去了，另外2台用在建筑安装上了，请问认证和转出怎么处理？ #财税实务#我们购进一批设备，客户一张票上开了5台，其中3台我们销售出去了，另外2台用在建筑安装上了，请问认证和转出怎么处理？[]

你们把设备用在建筑安装上了是什么意思？用于不动产了？还是用在生产线上了？好像这两者对于进项税的处理是不一样的··具体怎样我还得回去翻一翻初级教材···
@夿爾菢赱:我们是既有销售电力设备业务，开增值税发票，又有安装电力设备业务，开建筑业发票，我想问的是如果一张发票上的5台开关柜设备，用在了不同的业务上，那么认证进项的时候怎么办，一般都是一张发票上的金额全部认证，可是我们只需要认证一部分，另一部分要用到建筑业成本上
5台认证抵扣，用于不动产的那两台做进项转出
@赵树峰:明白了[/OK]
@赵树峰:另外一个问题，我们之前购入的一批设备，已入账，未认证，后来用在了不动产上，我也做了转出的分录，这样处理对不？是不是无论是否认证，只要不用于抵扣，就得做转出的分录？
@铭记着遗忘:认证抵扣了才存在转出一说，如果没有认证抵扣，那就不存在转出一说啊
@赵树峰:明白了，谢谢老师[/玫瑰]

用友T3财务通会计科目没有使用过但加不上明细科目--用友T3财务通会计科目没有使用过但加不上明细科目用友T3财务通会计科目没有使用过但加不上明细科目">用友T3财务通会计科目没有使用过但加不上明细科目

会计科目客户说没有使用过但无法增加子科目。客户名:温州用友软件有限公司。检查数据后发现自动转帐凭证表GL_bautotran中还有记录没有删除，删除该科目记录即可注意GL_bautotran表要同时删除两条记录。会计科目有没有使用过可以查询如下几个表： GL_accass、GL_accsum、GL_accvouch、GL_bautotran 删除该科目记录即可注意GL_bautotran表要同时删除两条记录。

风险提示：变更注册资本谨防税务风险 风险提示：变更注册资本谨防税务风险 随着我国企业经营空间范围的不断扩大，总公司与子公司、分公司跨区经营现象越来越多，跨区甚至跨境资本交易日趋频繁，工商、的衔接会直接影响企业税务规划的实施和税务成本。而变更注册资本则是企业日常运作中经常遇到的业务。 　　公司注册资本发生变化，应当修改公司章程并向公司登记机关依法申请办理变更登记。在此过程中，企业应积极识别注册资本不得变动的税务风险点，建立适合自身的税务风险管理制度。笔者提醒人，注册资本一旦发生变化，需要审视和防控与其相关的税务风险，加强变更注册资本税务风险管理。为方便纳税人履行纳税义务，规避风险。 　　未到位而发生的利息支出不得税前扣除 　　根据《国家税务总局关于企业投资者投资未到位而发生的利息支出前扣除问题的批复》（国税函〔2009〕312号）关于企业由于投资者投资未到位而发生的利息支出扣除问题，根据《中华人民共和国企业所得实施条例》第二十七条规定，凡企业投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额的，该企业对外借款所发生的利息，相当于投资者实缴资本额与在规定期限内应缴资本额的差额应计付的利息，其不属于企业合理的支出，应由企业投资者负担，不得在计算企业应纳税所得额时扣除。 　　具体计算不得扣除的利息，应以企业一个年度内每一账面实收资本与借款余额保持不变的期间作为一个计算期。每一计算期内不得扣除的借款利息按该期间借款利息发生额乘以该期间企业未缴足的注册资本占借款总额的比例计算。其中，企业每一计算期不得扣除的借款利息等于该期间借款利息额乘以该期间未缴足注册资本额除以该期间借款额。企业一个年度内不得扣除的借款利息总额为该年度内每一计算期不得扣除的借款利息额之和。 　　注册资本弥补亏损应调增当年度应纳税所得额。公司减资，是指公司资本过剩或亏损严重，根据经营业务的实际情况，依法减少注册资本金的行为。减资弥补亏损的实质是公司减资后将款项归还给股东，股东再以同样的款项捐赠给公司用以弥补亏损，根据《企业所得税法》第六条八款规定：企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额，其中第八款为接受捐赠收入。 　　因此，减资弥补亏损的，应调增当年度应纳税所得额，补缴企业所得税。需要注意的是，并不是所有存在累积亏损的公司都适合采用以注册资本来弥补亏损的办法。对企业来说，注册资本弥补亏损这种方法用得不好的话，对企业或投资者可能产生不利的影响，企业在决策时需要谨慎考虑。 　　抽逃视同对投资者的红利分配征收个税 　　抽逃出资属于的范畴，但不同的抽资方式会产生不同的涉税风险。一是验资后以股东借款方式将注册资金抽走，跨年度借款可视为企业对投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目征。即便不跨年度，属于关联交易，也可能面临核定借款利息征税。二是将注册资金的非货币部分，如建筑物、厂房、机器设备、工业产权、专有技术、场地使用权抽走，无偿使用面临按核定使用费征税风险。三是以预付款方式付出，以后索取票据，虚列成本费用是偷税，面临补税罚款的风险。四是用虚报利润的方法，以分配利润名义提走，虚报利润本身就多交了企业所得税。五是通过对投资主体的反投资、捐赠、提供抵押担保等形式抽逃出资金，捐赠应视同销售交税，对方接受捐赠也要交企业所得税。 　　在注册资本减少时，其未分配利润和盈余公积部分应确认为股息所得。对于实质性减资，股东实际上收回了投资，按照《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局2011年第34号公告）的规定处理。即投资企业从被投资企业撤回或减少投资，其取得的资产中，相当于初始出资的部分，应确认为投资收回；相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分，应确认为股息所得；其余部分确认为投资资产转让所得。 　　而注册资本增加时，注册资本小于实收资本的差额记入资本公积。注册资本是企业向工商行政管理机关登记注册的资本总额。注册资本界定了投资者对企业承担的最大偿债责任。实收资本是指投资者按照企业章程或合同、协议的约定，实际投入企业的资本，即企业收到的各投资者根据合同、协议、章程规定实际交纳的资本数额。投入资本是投资者作为资本实际投入到企业的资金数额可能超出合同、协议、章程规定金额。 　　一般情况下，投资者的投入资本，即构成企业的实收资本，也正好等于其在登记机关登记的注册资本。所以注册资本是法律上的概念，实收资本是上的概念。如果注册资本小于实收资本，其差额部分记入资本公积。 　　注册资本转增需区别对待 　　盈余公积、未分配利润转增视为对投资者股利分配。盈余公积和未分配利润来源于企业在生产经营活动中所实现的净利润。 　　所以盈余公积和未分配利润转增个人资本，实质上是把净利润分配给股东，是对股东股份的重新量化，个人应当缴纳个人所得税。 　　《国家税务总局关于进一步加强高收入者个人所得税征收管理的通知》（国税发〔2010〕54号）第二条的规定，对以未分配利润、盈余公积和除股票溢价发行外的其他资本公积转增注册资本和股本的，要按照“利息、股息、红利所得”项目，依据现行政策规定计征个人所得税。 　　而以下4类资本公积转增则需缴企业所得税。《企业所得税法实施条例》第五十六条规定：企业的各项资产，包括固定资产、生物资产、无形资产、长期待摊费用、投资资产、存货等，以历史成本为计税基础。下面4种情形是企业各项资产在持有期间增值产生的资本公积，在资产处置前，该“资本公积”属于不能动用的所有者权益，税法和会计均不确认，根据规定只能在资产处置时结转损益，不能转增资本。若企业违反规定转增资本，可以视同企业提前将资产增值部分进行了处置，需确认损益缴纳企业所得税。也不增加计税基础，增值部分待资产处置即收益真正实现时方能确认损益。 　　这4中情形包括：采用权益法核算的长期股权投资因被投资方除净损益以外所有者权益的其他变动产生的资本公积；可供出售金产在资产负债表日的公允价值大于其账面价值的差额产生的资本公积；自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产，转换日的公允价值大于其账面价值的差额产生的资本公积；金融资产重分类时的差额产生的资本公积。 　　企业接收政府股东划入资产按接收价计税 　　《关于企业所得税应纳税所得额若干问题的公告》国家税务总局公告2014年第29号明确规定：企业接收政府划入资产的企业所得税处理。县级以上人民政府包括政府有关部门将国有资产明确以股权投资方式投入企业，企业应作为国家资本金包括资本公积处理。 　　该项资产如为非货币性资产，应按政府确定的接收价值确定计税基础。 　　企业接收股东划入资产的企业所得税处理。企业接收股东划入资产包括股东赠予资产、在股权分置改革过程中接收原非流通股股东和新非流通股股东赠予的资产、股东放弃本企业的股权，凡合同、协议约定作为资本金包括资本公积且在会计上已做实际处理的，不计入企业的收入总额，企业应按公允价值确定该项资产的计税基础。

怎么修改账套名称？原因分析：在“系统管理”--“参数设置”里可以修改账套名称。问题解答：点击“系统管理”--“参数设置”--“其它”，在“其它”的账套名称里修改账套名称点击确定。

录入期初余额时从别处复制的内容无法粘贴？原因分析：记账宝U盘版暂时不支持从外部复制粘贴的功能。问题解答：需要手工录入期初金额。

成本项目编码怎么没带出来 成本项目编码怎么没带出来

是生成加工领料过来的吗？
是的
选生产订单生成的
@早知道: 启用了成本管理模块了吗？
嗯
@早知道: 刚才测了下，带不出，需要自己手工选
成本项目是成本模块计算产品成本时，区分物料、人工还是制造费用的，材料出库单没法自动带出，需要手工选的，即使选出来的话，成本计算时，物料费用对应的成本项目以成本模块选项里设置的为准噢

部门档案 客户端显示小方格 不显示字 _0部门档案 客户端显示小方格 不显示字

您好，重新安装下客户端软件看下
是所有客户端都这样 ，客户端是win10企业版
这个版本是T3是标准版11.0云加密 服务端正常 服务端系统是server2012
您好，尝试桌面 属性 风格配置 xindows默认风格配置
没有找到您说的这个设置
win10还不是很熟
您好，可以百度下，我这里没有win10的环境
我还是没找到
打补丁可以么
打补丁试试吧先。。

用友T3用友通销售发货时选择不到存货用友T3用友通销售发货时选择不到存货
不知道什么原因！核算中不输入库存时也就是期初库存为零时！在销售系统录发货单时！选择仓库后再选择存货时就提示没有对应的存货！如果不输入仓库选择存货后仓库就不能选择了！而且数量单价等也都输不进去！不知道什么原因？
请确认是否允许零出库了；并检查存货档案卡片中的劳务费用和折选项是否也选择了，不应选择。对于没有期初的存货，您直接录入存货编码就可以，参照是没办法选择的。

解决用友T3核销制单出现赤字金额呢-解决用友T3核销制单出现赤字金额呢?

每到年底的时候有些客户会反应核销制单出现赤字金额，这个情况就不知道怎么办了，出现赤字金额有两种可能，解决办法如下： 　　

对应的科目增加少减少多呗。看看明细账就知道了，有可能是凭证的先后顺序不是按照实际业务的发生顺序做的，就出现赤字了。 　　

另一种可能：赤字就是负数了，一般来讲资产类科目不能出现贷方数。不然就会提示。负债类不能出现借方数。

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如有其它不明白的问题，或需要我们解决的问题，请联系我们！电话：010-57490600

。也可以通过在线咨询联系我们。

用友T3标准版增加不了工资项目？用友T3标准版增加不了工资项目？

没有关闭工资类别，依次点击工资-工资类别-关闭工资类别。

11.1.2.13的版本，在添加客户资料或修改时助记码哪里不会自动显示了，助记码不会跟着名称哪里自动显示
您添加好信息之后，可以备份数据，下载产品线，工具下载，T1中的T1 tool工具，使用版本通用下的助记码批量生成功能，批量生成助记码

您好，请问当月已经计提折旧，如果再次计提折旧的话会不会导致重复计提？ 您好，请问当月已经计提折旧，如果再次计提折旧的话会不会导致重复计提？[]

不会，放心大胆计提就好[/可爱]
@服务社区_孙彦杰:好的，谢谢[/可爱]

INDB函数取数问题 _0INDB函数取数问题

公司用支付宝和微信转账，应该计入到哪里？可以挂其他应付款-法人吗 公司用支付宝和微信转账，应该计入到哪里？可以挂其他应付款-法人吗[]

参考
http://www.uu.com.cn/message/d ... 59ddb
其他货币资金-支付宝 孟峰老师的电商做账的视频中有提到过
@芝姜:那需要对应的支付宝回单吗？支付宝要绑定公司账户吗？

出纳岗位工作流程（五） 出纳岗位工作流程（五）

　　五、材料审核岗工作流程

　　（一）材料采购报账

　　根据应付账款余额及收料单第②联督促采购员报账——→审核签收采购员传来的采购发票、运费发票及收料单（④采购报账正联④采购报账副联）——→编制记账凭证并取下第④联副联留作配单用

　　借：原材料/包装物/低值易耗品-各二级科目

　　应交税金——应交增值税（进项税额）

　　贷：应付账款——客户单位

用友软件公司logo在哪里添加公司logo在哪里添加 原因分析：见问题答案。问题解答：在“详细资料”里进行添加。1.登陆到“我的工作台”，点击“企业信息”--“详细资料”，点击“浏览”相应的logo图片上传，上传后点击“提交修改”即可。

这个什么情况，，？ 这个什么情况，，？

您好，您的模板中公式有问题，请修改公式后，重新计算一下
[/擦汗] 是cell组件的问题
如果公式设置没有问题，那请重新安装一下cellweb5.zip,然后再安装一下cellweb中reg文件

我们企业终于享受免征残保金了，纠结了好几天的事终于解决了，为企业创收5000多元呢，三年下来就是一两万元呢 _0我们企业终于享受免征残保金了，纠结了好几天的事终于解决了，为企业创收5000多元呢，三年下来就是一两万元呢[]

[/强]
咋争取到的？因为那个文件吗
[/强][/强]
[/强]
原来我们税务局不认这个文件呢，我又找到我们的市残联，我当着税务局的面给残联打电话，市残联说确实有这个文件，我们符合免征的范围。最后税务局只能认同，并且当场表示说他们弄错了。
@豆芽juQ: [/强]前几天看你问这个问题，没想到终于很好的解决了。你真棒。
[/强]
是呀，利用我们学的知识为企业减轻了负担，真好
[/强]好样的
[/微笑]
@豆芽juQ:[/强]
什么情况免征呀
看文件2014年122号文件精神
楼主干得漂亮！
@戴崇恩:谢谢老师的鼓励
@豆芽juQ:去哪里找这个文件？
直接百度搜
好的，找到了，谢谢！
楼主帮帮哒[/玫瑰]
[/玫瑰][/强]
[/强]
厉害
厉害。
怎么做到的呀。
向你学习！
[/强][/强][/强]
[/强][/玫瑰]
文件大致意思是怎样的呀，我们这非得按一定比例安排持残疾证人员就业
[/强]据理力争
赞一个
我本来今天计划去交。那到底还交不交了，那应该和什么人说，专管员吗。还是怎么呀。
@OnlyLove:你符合免征的条件吗
@豆芽juQ:符合呀。
@OnlyLove:楼上不是贴出文件了吗？看你符不符合。
@OnlyLove:符合就找税务局说呀，凭什么还交呀
[/强]
感谢老师分享
@summer6rm:小微企业和小型微利企业是两个概念，这里的是小微企业，具体可以看下面的视频。
http://kuaiji.youku.com/hall/?ykvid=XODI5NDM2MTQ4
@戴崇恩:谢谢 这个视频我看过，因为在国税地税的网上有时候也看到提到小微企业，但是在下面的解释中又解释为小型微利企业 所以有点混淆
@summer6rm:最近华老师的新视频好像有提到你说的问题，如果国税将两者划等号要不是设定了特定的背景；要不只能遗憾的认为国税解释有点问题。
@戴崇恩:国税地税有时候说法不一
@豆芽juQ:这里的小微企业是指 小型微利企业吗？最近看家园看的有点发晕，，这个残保金是按月还是按年收的呀，自行到地税网上申报 还是其他方式征收的呀 我们公司今年才开的 不是很懂，麻烦指点一下 啊
@summer6rm:这里指的小微企业准确的说是小型微利企业，这个残保金是地税上代征的，所以你应该自行申报，这个一般是按年征收的，你这个公司是2015年成立的，但是我不能确定比是不是符合小型微利企业的条件，所以无法确定你是否可以享受免征残保金的政策！
@summer6rm:提问有问题吧，两个概念混了。小微、季度两个关键词也可以理解为增值税那个，但后面的限度预缴又明显指向企业所得税。
很棒
@豆芽juQ:谢谢
@summer6rm:补充一下，税局复述这个问题时已经纠正过来了啊，回答里也未见小微企业啊？还是我没看见？
@戴崇恩:明白了 谢谢
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是不是你公司从业人数达不到征收残保金的人数，就可以不交残保金。
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@豆芽juQ:2014年122号文件 中指的是小微企业 而不是小型微利企业吧？
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@豆芽juQ 你是郑州的吗？哪个区的？是去残联删除还是去税局删除呀？去的时候需要带什么资料呢？坐等回复
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我还是没弄清免征中提到的小微企业，不是指的小型微利企业吧？是指小规模纳税人？一般纳税人？ 不好意思楼主可以再和我解释解释吗
@summer6rm:http://kuaiji.youku.com/hall/?ykvid=XODI5NDM2MTQ4
@戴崇恩:谢谢老师，这个视频我看过，之前楼主和我解释这里的小微企业准确来说是指小型微利企业，但是文件中提到的概念我理解是指的小规模纳税人？
@summer6rm:你可以看下工信部联想企业【2011】300号文件对小微型企业划分的标准。只能说小规模纳税人是小型微型企业，但小型微型企业不一定是小规模纳税人。不能把这两概念划等号。

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