#财税实务# @陈书华 请问老师，我公司主营是收商户的租金，每月根据市政收商户水电费，等于代收代缴水电费，水电费公司开的发票户头是我公司名称直接给我们。-1.请问我公司收商户的水电费作其他收入还是往来账款？-2.请问我公司交的水电费计入什么会计科目？管理费用-办公费还是营业费用还是营业成本？-请各位老师帮我回答一下这两个问题。谢谢 #财税实务# @陈书华 请问老师，我公司主营是收商户的租金，每月根据市政收商户水电费，等于代收代缴水电费，水电费公司开的发票户头是我公司名称直接给我们。1.请问我公司收商户的水电费作其他收入还是往来账款？2.请问我公司交的水电费计入什么会计科目？管理费用-办公费还是营业费用还是营业成本？请各位老师帮我回答一下这两个问题。谢谢[]

收商户的记其他应付款，你公司的可计入管理费用-水电费
如果你们是物业公司，属于代收代缴水电费，注意有分割单即可，如果不是，可能存在出售水电处理，，至于本公司交的水电费，属于自用，可以计入管理费用--水电费处理，如果是物业公司应该入成本
@曹倩:我们是花卉市场物业办公室，商户用的水电要到我们这里交费，然后月末我们再去交整个市场用的水电费（当然也包括我们自己用的水电也包括所有商户用的水电）。您的意思是收到的水电费记到其他业务收入。交的水电费用记到管理费用吗？
@郗悦i2i:根据你的行业，水电费属于代收代付业务，自己交的水电费作为你的成本
@好人平安999: 亲能列个详细分录吗
代收水电费时，借库存现金，贷其他应付款一代收代缴水电费。代交时，借其他应付款一代收代缴水电费，贷库存现金或银行存款
记帐还需根据你单位具体情况，按曹老师意见，自已交的那部分可列入成本中
@好人平安999: 谢谢懂了
@曹倩:您的意思是我收的水电费应该记其他应付款是吗？之前也问过这个问题，有人回复我说跟水电公司开发票有关系，如果水电公司开发票的付款方写我公司的名称的话那么收到的水电费记入其他业务收入，请问老师，这个有关系吗？
@郗悦i2i:是
@好人平安999:谢谢，自己交的电费可以记入管理费用就可以了吧，要记入成本里吗？
@好人平安999:这样记账的话，自来水公司只给开一张总数的发票啊，在代缴的水电费就没有票据了，而且计入管理费用的那些自己用的水费跟票面金额也不符啊。这个该怎么办呢

#行业问题#小规模购买金税盘软件时,花费820,这么写分录对嘛 _0#行业问题#小规模购买金税盘软件时,花费820,这么写分录对嘛

交呢
关注
借：管理费用（红字）
贷：应交税费——应交增值税（减免税）（ 红字）
@明若晓溪:这么改对嘛?它提示消息用管吗？
@赵树峰:小规模购买金税盘花费820，这么写分录对吗？它的提示信息有影响吗
@掘起地扶桑花:如图
出于报表取数的原因，按照软件的提示，在管理费用的借方填-820
@明若晓溪:
@明若晓溪:这回对了吧
@赵树峰:这回对了吧
@掘起地扶桑花:你这个不是易代账做出来的吧？借：应交税费820 借：管理费用-820
关注。话说，不是直接做进进项税么？通过专管员的签字然后就做进进项税直接圈额抵扣了[/疑问]
我指的是一般纳税人的做法。请问各位老师，我的理解对么？
@赵树峰:我是问这样的分录对吗？
@掘起地扶桑花:易代账按我上面给的分录做，别的软件不清楚哦
@赵树峰:这个就是易代账软件。你说的不就是管理费用借方填-820嘛，整的我都不清楚那样对了，能简单的把分录和金额都写一下嘛
@掘起地扶桑花:借：应交税费 820 借：管理费用-820，我前面也是带着数字写的分录啊[/流泪]
@赵树峰:你的意思是只写一个分录，把借管理费用，贷库存现金那步省了？
@掘起地扶桑花:不是，我说的就是你做的第二笔分录，第一笔没有问题所以没重复啊，借管理费用贷现金依然要做

用友T6软件12年度，打印凭证没制单人、审核人、记帐人？12年度，打印凭证没制单人、审核人、记帐人？

问题模块： 总账

关键字：打印凭证没制单人、审核人、记帐人

问题版本：用友T6-企业管理软件V6.1

原因分析： 软件设置问题。

适用产品：T6系列

问题答案：在‘总账’---‘选项’---‘凭证’页签，把‘打印凭证页脚姓名’勾选。

用友T3结账时提示固定资产不能结账--用友T3结账时提示固定资产不能结账用友T3结账时提示固定资产不能结账">用友T3结账时提示固定资产不能结账

取消记账时有两种恢复方式，有什么区别？原因分析：软件可以每月多次记账，也可以填完凭证再一次性全部记账，根据不同的记账情况来选择。问题解答：若在月份内有过多次记账，比如每天录完凭证后立即记账，那么选择‘最近一次记账前状态’后只取消了最后一次记账，选择‘201X年X月初状态’是把当月的所有凭证取消记账。若每天填制凭证不记账等月底再全部进行记账，那么选择任意一个都是一样的效果，即取消所有凭证的记账状态。

怎么修改账套名称？原因分析：在“系统管理”--“参数设置”里可以修改账套名称。问题解答：点击“系统管理”--“参数设置”--“其它”，在“其它”的账套名称里修改账套名称点击确定。

处理总账对账不平基本思路处理总账对账不平基本思路:
1.检查科目表末级标志是否有误（检测会计科目末级标志）
2.期初余额试算和对账是否正确
3.期初试算对账正确，使用总账—期末—对账功能检查对账不平首月份，然后凭证反记账到对账不平月，然后重新记账
4.根据具体gl_accvouch、gl_accsum、gl_accass表间逻辑关系修改错误数据
总账对应的重要数据库表
科目表(code)
凭证及明细账表(gl_accvouch)
科目总账表（gl_accsum）
科目辅助账（gl_accass）
科目表(code)记录总账科目信息，如科目属性、特殊标识等
重要表列
　科目编码（ccode）科目名称（ccode_name）
　编码级次（igrade）：X表示X级（如3表示此科目是3级科目）
　是否未级（bend）： 1：未级 0：非未级
科目类型（cclass）科目类型英文名称（cclass_engl）
关注
1、编码级次和是否未级出错会导致对账不平问题（经常是由于增加或删除子科目引起）
2、科目类型错误会引起“科目性质与该行业质不相符”错误
3、科目类型会影响行政事业等行业做期间损益
凭证及明细账表(gl_accvouch)记录总账期初和期间所有明细信息
1、期初明细指有辅助核算的科目明细
2、期间明细指凭证每一条明细分录
重要表列
　会计期间（iperiod）0：期初 1--12：指1到12会计期间
　凭证编号（ino_id）、科目编码（ccode）
借方金额（md）、贷方金额（mc）
制单人（cbill）、审核人（ccheck）、记账人（cbook）
关注
是否核销（bdelete）：指银行对账核算标识　0：未核销　1：已核销

问下，零售端是通过调拨单调给门店的，价格是369 门店价格本里也是369，但为什么零售端出来的价格是349？已经同步过数据 问下，零售端是通过调拨单调给门店的，价格是369 门店价格本里也是369，但为什么零售端出来的价格是349？已经同步过数据

@服务社区刘小艳
@RainingDays:应该还是数据没有同步到，POS端多按几次Ｆ１１进行数据同步；
@服务社区刘小艳:都同步啦好几次啦[/尴尬]
@RainingDays:根据图上显示，没有折扣，也没有促销方案，最大的可能就是数据没有同步，

用友T3财务通如何让单据自动按不同的开头字母顺序编号用友T3财务通如何让单据自动按不同的开头字母顺序编号
用户有三个操作员，想把自己的单据号按自己的姓氏的第一个字母开头进行顺序编号，在录入仓库和单据号的第一个字母后，后面自动按顺序编号。如果无法实现，能否实现手工录入的单据号永远默认为空。只有销售发票的录入有以上功能，其它单据对同一种类型的单据只提供按一种前缀编号，不提供多前缀的功能。手工录入单据号时，可以手工清空单据号。

用友T3财务通UFO报表中，设置公式后取数不正确用友T3财务通UFO报表中，设置公式后取数不正确
UFO报表中，资产负债表有一科目“未分配利润”期末数公式设置后，取出的数据不正确，当月本年利润为盈利时取数是正确的，但是出现亏损时，此公式取出的数据就是错误的，这样出现连续亏损月份时，每个月都要对公式进行修改，才能取出正确的数据，以“新企业会计制度”为例，“未分配利润”项目的公式为年初数
：QC(“3131″,全年,,,年,,)+QC(“314115″,全年,,,年,,)，即：“本年利润”科目的年初数+“利润分配—未分配利润”科目的年初数期末数：
QM(“3131″,月,,,年,,)+QM(“314115″,月,,,年,,)，即“本年利润”科目的期末数+“利润分配——未分配利润”科目的期末数。

T3固定资产结账报错
计提折旧之后再去月末结账
@服务社区刘明新:计提过了，也生成凭证了
@小太阳ZvA:再点击计提折旧，然后结账

公司开收入的发票，没有购进的。税务局会查吗 公司开收入的发票，没有购进的。税务局会查吗[]

有收入怎么会没有成本呢？
因为都是小厂家，没要发票。
@蛐蛐1439282236: 没有发票只要业务真实可以先入账，到时汇算清缴时再调增

用友T3软件单据显示单据显示

单据显示原因分析：重装软件，由于之前客户没有对账套进行备份，所以重装软件后对账套进行附加。可能是附加的时候中途操作方法有误，造成此问题。问题解答：解决方法一：把用友的ufsystem、ufsub和账套库都分离出来，然后重新附加进重装前U6文件夹里面的ufsystem、ufsub库和账套库，然后对账套进行备份。重新把数据库中现有的用友ufsystem、ufsub和账套库都分离出来，重新附加进重装后U6文件夹里面的ufsystem、ufsub库，最后引入刚刚的新备份的账套即可。解决方法二：--ifatherid对应账套数据库表rdrecord中id的最大号.ichildid.对应账套数据库表rdrecords中id的最大号. --rdrecord,rdrecords分别是收发记录主,子表. --最大单据号问题.可参考以下语句解决. use ufsystem update dbo.UA_Identity set cacc_id=001,ifatherid=157,ichildid=184 where cacc_id='001' and cvouchtype='rd'

用友T3软件客户往来明细帐报错客户往来明细帐报错

客户往来明细帐报错原因分析：是因为原来数据升级到了高版本，后来又把数据恢复到10.1ps1的版本，所以提示这个错误的！问题解答：升级到高版本即可解决此问题.

老师们 煤厂加工业的企业所得税税率是多少 老师们 煤厂加工业的企业所得税税率是多少[]

一般为25%，符合小微条件20%。
@tyfhluo:什么标准是小微企业
工业企业职工不超过100人，资产总额不超过3000万，年应税所得不超过30万元。
@tyfhluo:年应税所得 我该怎么理解
企业所得税应纳税所得额，税收口径利润。

社保和工资申报的金额必须一致吗 社保和工资申报的金额必须一致吗[]

应该一直，但一般都不一致
我也是很纠结
理论上是要一致的
不是必须一致的，公司一般都是按照最低标准交的
社保按社会平均工资基数缴纳

个人版里怎么修改账套信息？删除账套 个人版里怎么修改账套信息？删除账套[]

用友软件录入销售报价单且审核后，销售单上提取的不是销售报价单上的单价？录入销售报价单且审核后，销售单上提取的不是销售报价单上的单价？ 价格系统设置中，售价提取没有选择报价单售价，或者报价单售价的优先级不是第一位。在“维护中心”--“价格系统设置”--“售价提取”中，将报价单售价勾选且将优先级设置为第一级。

我公司是游戏公司，每个月收到的收入与开发公司分成，我们一次性预付了70万的分成款给开发公司，也收到发票了，请问收到发票要怎么入账？每个月结算给开发公司的收入从预付分成中扣减，请问每月扣减时要做分录吗？请教各位大神了～ _0我公司是游戏公司，每个月收到的收入与开发公司分成，我们一次性预付了70万的分成款给开发公司，也收到发票了，请问收到发票要怎么入账？每个月结算给开发公司的收入从预付分成中扣减，请问每月扣减时要做分录吗？请教各位大神了～[]

请问下收到的发票开的什么项目？
@赵树峰:信息系统服务
个人感觉，您说的这种分成，应该实际上是客户都打到你公司账上，然后你公司再把部分打给开发公司，这样的话，还需要知道，如果在给客户开票的时候，你们开全额吗？
@赵树峰:是啊，我们开全额。
@小筠de:那你们全额确认收入，支付给开发公司的所谓分成款，作为成本支出，对方需要给你方开票。
@赵树峰:我已经收到分成款的全额发票了，我是不知道我要一次做入主营业务成本，还是做入长期待摊？
@小筠de:如果属于一定期间的，那还是分摊比较合适

如何变更商品房预售资金监管账户的通 如何变更商品房预售资金监管账户的通
　买东西，一手交钱一手交货天经地义。但对商品房买卖来说，购房者在交款时却是要多个心眼，实际上，这笔钱并不直接交到开发商手里，而应该交到预售资金监管账户中去。这样做的目的，就是为了防止购房款被开发商挪作他用，以免影响工程进度甚至出现烂尾楼。　　作用　　预售资金监管为开发商戴上“紧箍”　　“现在，很多市民都还不知道商品房预售资金监管的事情，想着买房子就应该把钱交给开发商，其实这笔钱应该交到预售资金监管银行的监管专用账户中去。” 昨日，市房管局产权市场处工作人员说，本月18日，市房管局再次下发商品房预售资金监管事项及要求的通知。事实上，我市自2011年就已实施该制度，并于当年5月、11月两次重申。　　实施商品房预售资金监管，对开发商来说，使用预售资金时好似被戴上了“紧箍”，想花钱并不是那么容易，购房者交的房款，要优先用于所购楼盘的工程建设。开发商在使用时，要向监管银行申请，由预售资金监管银行根据项目进展情况或实际资金需求进行审核后予以拨付，申请获批后银行直接把需付款打给第三方，开发商在此过程中见不到现金。　　规定　　预售许可前须确定预售资金监管账户　　该工作人员表示，根据我市商品房预售资金监管有关政策规定，开发企业申请商品房预售许可前，应当自行选择商业银行，按照一次商品房预售许可申请对应一个预售资金监管账户的原则开设监管账户。　　开发项目尚未销售的，开发企业可以申请变更预售资金监管银行或监管账户，变更期间该监管账户范围内的商品房不得销售。申请变更时，应当提交变更预售资金监管银行、监管账户申请书；解除原监管协议或变更监管账户的证明文件；经办人身份证、委托书。　　变更预售资金监管银行或监管账户期间，开发企业应及时重新选定监管银行，签订监管协议，开设新的监管账户，并将监管协议提交备案。　　各预售资金监管银行要进一步规范监管账户管理，严格实行专户归集，不得使用预售资金监管账户归集其他性质的资金。　　监督　　严防开发商另设账户挪用购房款　　“在实际销售活动中，有些开发商没有严格执行商品房预售资金监管的相关规定，而是另设一个资金账户，在购房者不知情的情况下，将购房款直接打到其自立账户上，以便于其使用。”对此，为防止商品房交易过程中出现“两张皮”的情况，市房管局规定开发企业应当从商品房销售网签系统中打印交款通知书，交由购房人通过预售资金监管专用POS机、监管银行营业网点柜台交款等方式交存购房款，严禁开发企业另设其他账户或以其他方式直接收存购房人的购房款。　　各预售资金监管银行要在各营业网点，通过电子屏、公告栏等方式公告监管开发项目名称、开发企业名称及监管账号等情况，并大力宣传我市商品房预售资金监管有关政策规定，积极提高社会公众对预售资金监管制度、监管项目信息的知晓度。　　购房人的按揭贷款，贷款商业银行应在审批放款后三个工作日内直接划转至预售资金监管账户，不得划转其他账户储存或直接支付开发企业。　　使用　　开发商使用预售资金要申请　　根据项目实际工程建设需要，开发企业如果要使用预售资金，需按照建设项目施工计划合理确定预售资金申请使用节点，并在申请使用预售资金时，根据用款事项向预售资金监管银行提供相关资料；首次拨款后，再次申请拨款应当提交上次申请用款事项的收款票据。　　预售资金监管银行受理开发企业预售资金用款申请后，应对监管项目施工进度进行现场勘查，拍照留存影像资料，并根据开发项目工程预算、招投标文件及用款申请等资料，结合工程施工进度等情况，对其申请用款事项及额度进行核算，符合要求的，按照工程建设进度及时予以拨付。　　市房管局要求，各预售资金监管银行要加强对监管项目的日常监管，每月应对监管项目施工进度情况进行巡查，并在每月15日前，将监管项目预售资金收支情况、按揭贷款划转监管账户情况及相关工程形象进度等项目监管信息形成月度报告备案。　　责任　　违规交存或使用预售资金将停止网签　　市房管局明确，各预售资金监管银行要切实承担起商品房预售资金监管责任，设立专门部门负责此项工作，健全完善工作机制，加强对监管项目预售资金的管控，及时报告监管工作中发现的问题，并严格按照预售资金监管有关政策和规定拨付资金，确保监管项目如期建设。对违反规定开展预售资金监管业务或未按规定履行资金监管职责的，将停止其预售资金监管资格，情节严重的，将依法追究其法律责任。　　各商业银行在开展信贷业务时，应积极配合监管银行做好预售资金的交存、对账等工作，不得以任何理由扣划、转存购房人购房按揭贷款。对违反相关规定的，将暂停办理的相关业务，严肃处理。　　开发企业应严格按照预售资金监管有关政策规定要求交存、申请使用预售资金。对违反规定的，将停止网签销售，并依法予以严肃查处。