#新手入门#怎么做分录阿，急，谢谢 _0#新手入门#怎么做分录阿，急，谢谢

借销售费用，贷应付或者现金，
如果你是一般纳税人这个是可以抵扣进项的吧？借：销售费用 借应交税费进项税 贷现金 你觉得是吗？我也不太懂 求高手讲解
销售费用-运费 一般纳税人做进项税 小规模进费用 贷现金或银行
你是自己付还是代对方付
是自己付
借：销售或管理费用 90090.09 借：应交税费-应交增值税-进项税额9909.91 贷：应付账款100000
我也遇到过同样问题，有人说进成本。到底进费用还是成本合适
如果是因为销售商品发生的运费进费用，因购进材料发生的运费进成本。
你这个应该是购进发生的费用，借，原材料，贷，其他应付款。。。

工资转2015年度数据提示：_上年数据有误_不能结转年度数据。 _问题描述：工资转2015年度数据提示："上年数据有误"不能结转年度数据。
分析及处理：修改wa_account的ilastmonth
为11
修改wa_gztblset
最后一个字段为各项目的排序号重新整理为
1
2
3
4
5
6...

房产税法中关于城市、建制镇征税范围的解释 房产税法中关于城市、建制镇征税范围的解释

1、城市的征税范围为市区、郊区和市辖县县城。不包括农村。

　　2、建制镇的征税范围为镇人民政府所在地。不包括所辖的行政村。

废旧物资发票的抵扣期限有无特殊规定 废旧物资发票的抵扣期限有无特殊规定

　　问：废旧物资发票的抵扣期限有无特殊规定？

　　答：《国家税务总局关于加强海关进口增值税专用缴款书和废旧物资发票管理有关问题的通知》（国税函「2004」128号）附件2“废旧物资发票稽核办法”规定如下：

　　五、增值税一般纳税人取得的2004年3月1日以后开具的废旧物资发票，应当在开具之日起90天后的第一个纳税申报期结束以前向主管税务机关申报抵扣，逾期不得抵扣进项税额；增值税一般纳税人取得的2004年3月1日以前开具的废旧物资发票，必须在2004年6月申报期前向主管税务机关申报抵扣，逾期不再予以抵扣。チ、生产单位取得2004年3月1日前开具的未加盖“开票人专章”的废旧物资发票允许抵扣进项税额，可暂不填写《废旧物资抵扣清单》“销货方纳税人识别号”和“销货方纳税人主管税务机关代码”栏。“

添加科目的“日记账”和“银行账”代表什么？原因分析：在现金银行模块中可以查询对应的报表。问题解答：在会计科目界面自己勾上“日记账”，暂时没有实际作用；若勾上“银行账”，可在“现金银行－银行对账期初”中录入银行对账单数据，即该科目被设为银行对账科目。

记账宝U盘版如何备份数据？原因分析：软件安全退出后会将数据回写到U盘保存，但是建议定期可以手工备份并保存在本地电脑上。问题解答：进入“系统管理”--“数据备份”，选择需要备份的年度，选择除了C盘以外的其他本地磁盘，点击备份。此时备份的是当前登录账套的登录年度账套数据，若有多个账套，需要重新登录依次备份，若账套有多个年度账，也需要依次备份。注：若有多个年度进行备份时，需要重新选择年份再进行备份，并且要去备份路径下将备份文件夹重命名，然后再备份第二个年度的数据，以防止被覆盖。

财贸宝往来单位，模板无法或取是怎么回事啊，谢谢 财贸宝往来单位，模板无法或取是怎么回事啊，谢谢[]

此问题现象和您的办公软件有关系，您需要要安装office的软件，不能安装wps的，以完整版office2007-office2010最佳。也不要既安装了office又安装wps办公软件。已是office软件，将其卸载，重新安装完整版office2007或office2010，安装时选择自定义，将全部功能都勾选上再进行安装
基本信息-往来单位-导入，获取导入模板，在模板中填上往来单位档案，再到导入里选择这个模板进行导入。点获取没有反应。[/撇嘴]
我在公司的电脑上装了软件也没办法获取啊。有没有其它方式去做啊
@服务社区黄旻:我在公司的电脑上装了软件也没办法获取啊。有没有其它方式去做啊
@杨Rrq:模板获取不了就是office办公软件问题，模板路径在这里，财贸宝\客户端程序\信息导入文件示例，您可以到这里去找，但是办公软件不正确，有模板到时也导入不进去，您需要要安装office的软件，不能安装wps的，以完整版office2007-office2010最佳。也不要既安装了office又安装wps办公软件。已是office软件，将其卸载，重新安装完整版office2007或office2010，安装时选择自定义，将全部功能都勾选上再进行安装

未审核凭证允许记帐，已经结帐，发现凭证有误，能否返回修改？ 未审核凭证允许记帐，已经结帐，发现凭证有误，能否返回修改？[]

可以修改，反结账：反结账：总账——期末——结账——选择需要取消结账的月份，按ctrl＋shift＋F6——显示取消结账即可 2. 反记账：总账——期末——对账——在“对账”对话框下按ctrl＋H，将出现“恢复记账前状态功能已被激活”——确认——退出 　　　　总账——凭证——恢复记账前状态——选择要取消月份的月初状态——确定——输入账套主管的密码——确定 修改之后重新记账结账即可
反结账 反记账可以修改
反结帐，反记账，反审核回去修改
参考上面老师回复。
@Lee沐峰:[/强]

用友T3用友通汇总报表用友T3用友通汇总报表
用用友通10的UFO报表进行汇总报表时,生成的报表文件全部到了桌面上,用另存为的话桌面上同样保留一份相同的文件。经过测试汇总报表最后生成的报表文件跟软件打开的时候图标所在的位置有关系.
第一种方式:以在您想生成的地方建立一个软件的快捷方式,然后带开软件打开ufo就行第二种方式:在安装目录下UFO中把ufow2000建立一个快捷方式,把这个快捷方式放到你所要生成的文件夹中,需要生成报表的时候直接在哪个位置进行打开就行了。

用友T3财务通读不出加密狗用友T3财务通读不出加密狗
XP专业版的系统,软件安装好后读不出加密狗,进入系统提示是演示版。如果是usb加密盒，要先安装驱动程序才能使用。该驱动程序到通网站的首页上补丁下载中 下载24号补丁。
先停止基础版的服务，安装该补丁，重启点脑后，检查基础版的服务是否起来。再把加密盒插入。

商贸宝应用多年了，数据达到惊人的10G之多，无法完成备份操作，有无办法清理一下数据，前几年的。 商贸宝应用多年了，数据达到惊人的10G之多，无法完成备份操作，有无办法清理一下数据，前几年的。[]

先到企业管理器中做好数据备份，然后做数据库收缩。
重建索引，收缩数据，最重要你还得做年结

怎么把老账套的期末数，引入进新建账套作为期初数 怎么把老账套的期末数，引入进新建账套作为期初数[]

你这种情况，新账套直接初始化！
@qq392629945:需要手动录入还是可以直接引入
@隰纶:手工录入比较好点，你整理导入也怪折腾的！
建议手工录入最好

采取直销方式销售货物如何确定销售额 采取直销方式销售货物如何确定销售额

　问：公司采取直销方式销售货物，请问销售额应该如何进行确定？

　　答：根据《关于直销企业增值税销售额确定有关问题的公告》（国家总局公告2013年第5号）的规定，自2013年3月1日起，直销企业先将货物销售给直销员，直销员再将货物销售给消费者的，直销企业的销售额为其向直销员收取的全部价款和价外费用。直销员将货物销售给消费者时，应按照现行规定缴纳增值税。

　　直销企业通过直销员向消费者销售货物，直接向消费者收取货款，直销企业的销售额为其向消费者收取的全部价款和价外费用。

操纵报表的十种方法与应对措施 操纵报表的十种方法与应对措施 一、“乾坤大挪移”，转移现金流科目 　　操纵方式：现金流和是企业较难作假的两大科目，也是尽调所关注的重点。企业的收入容易虚增，但受期初、期末的真实货币资金数影响，较难操纵。正因为“经营活动现金净流”是较为重要的考核指标，反应了企业通过正常经营的偿债能力，因此，存在企业将部分明明属于“”甚至“”的现金流入，转入到经营活动现金流入中，虚增企业经营活动现金流的情况。 　　应对建议：1.企业的经营活动现金流入应该等于：当期营业收入数*（1+税率）+应收账款减少数-应收账款增加数+预收账款增加数-预收账款减少数。若不等的，应询问其原因。2.关注“其他与经营活动有关的现金流入”，此处一般是营业外收入，不应该太大，若数额过大的，应询问其构成，是否是从投、融资流入中转入的。 　　二、“藏污纳垢”，往来帐中放置大额民间借贷操纵方式：其他应收款、其他应付款这两个分属资产、负债科目，常被称为报表里的“垃圾堆”，很多虚假、难以正常安置的科目都被转入这两个科目中，一些民间不合法借贷也易出现在此，对其过于庞大的数额应格外小心。当然更多时候是不会入账，或只入到自然人股东账上，自然人股东再借入企业。此外，企业也会利用其他应收款来虚列费用，把一些成本费用不计入当期，而是作为其他应收款长期挂账以此虚增利润。还有企业直接通过应收、应付款长期挂账，购销双方彼此渔利，实际已构成一笔有息拆借。 　　应对建议：1.取得其他应收款、其他应付款这两个会计科目的明细，查看是否有重大、难以解释科目，如“工会款、对自然人的大额款项等等”，是否因民间借贷产生；2.是否有同时对某单位的其他应收、其他应付未抵消以靠此虚增负债；3.查看长期挂账的原因，追踪至其发生时的原始凭证，以确定其真实性。 　　三、“混淆使用”，成本法、权益法混用以虚增利润和资产操纵方式有些投资企业，对被投资单位拥有控股权，但其收到被投资单位分来的现金股利时，却以成本法核算，转入了投资收益，造成虚增利润。 　　应对建议：根据财务规定，企业对外投资比例达到被投资企业所有者权益的20%以上的，应采用权益法核算，当收到应分得的股利时，应冲减"长期股权投资"科目。一些企业为了完成利润计划，将收到的股利直接增加投资收益，此处在尽调中应进行调减。 　　四、“假股真债”，通过资本公积放置民间借资款操纵方式：对于部分民营企业，存在所有者权益中的股本较小，而资本公积较大的情况。一般会解释为股东从避税和减资方便，以资本公积投入，但部分企业存在实际为民间集资、联建方的借贷投入形式进入，这不仅不是企业的一笔权益，反而是一笔负债。 　　应对建议：1.查看股东投入凭证、银行进帐单，确定表面的资金来源是股东形式上投入；2.更要通过与股东或管理层当面沟通、其他渠道的综合了解打听，了解股东是否有此实力投入上述资金，其投入的资金来源和资产产生方式；3.若对上述调查产生怀疑的，应委托律师调查当地融资环境、股东的个人真实资产情况、是否有民间借贷在公安机关立案等。 　　五、“嫌贫爱富”，操纵合并报表范围和科目 　　操纵方式：自然人名下的民营企业，常以自然人控股的方式持有旗下的各家公司，但自然人是没有报表合并的责任的，部分合并报表“嫌贫爱富”，仅选择合并有利润的企业，以隐藏部分亏损、甚至资不抵债的公司；甚至只合并部分企业的利润表，不合并资产负债表等，使所谓“合并报表”展现得优良。 　　应对建议：对首先要关注企业报表的合并范围，按照企业的要求，除本公司财务报表外，若目标公司有子公司或能对其施加控制的公司，除该公司在清理、破产或不能控制外，都应编制合并财务报表，将全部子公司纳入合并范围，不得从隐藏亏损等角度出发而选择性地合并。 　　六、“账外设账”，私藏小金库或借贷款 　　操纵方式：国家三令五申严令禁止账外设账，但总有一些采用虚列费用等多种方式，套取资金，另行设账，以记录不法经济活动。主要方式有：账外现金账和银行存款账，即小金库账；账外资产账，即小仓账；账外负债账，即民间借贷而来的资金，再通过股东借款形式，一笔金融；账外成本、权益，利润账等。 　　应对建议：通过报表科目之间的勾稽关系、往来款的分析，对交易对手实际控制人、财务人员进行访谈等方法来发现蛛丝马迹，结合企业所在行业的经营风险、企业的控制环境、管理当局的诚信程度来综合分析。 　　七、“变相融资”，通过售后返租、租金回报承诺方式促销操纵方式：在房地产商铺销售中，通过承诺未来几年的年化收益，实现变相融资的目的。为规避相关的限制，一般采取项目公司签署售房合同，同时由关联的物业管理公司签署一份委托经营合同，在此合同中承诺每年的租金回报，来达到一个快速销售的目的，使前期收款金额大，但实际导致企业层面未来的偿付义务，构成企业层面整体的或有负债，在信托期内也有偿付义务。商铺售后包租投资风险极大，在漫长的包租期中业主包租租金回报并无保障。一些开发商会在收到购房款后转移资产，导致商铺很难正常运营，购房者无【《商品房销售管理办法》第十一条明确规定：“房地产开发企业不得采取返本销售或者变相返本销售的方式销售商品房。房地产开发企业不得采取售后包租或者变相售后包租的方式销售未竣工商品房。”】法正常收到租金，甚至有的项目通过售后包租进行非法集资。风险隐患包括：一是可能存在欺诈，开发商在以所开发的商品房屋为担保取得银行贷款的同时，向购房者销售该项目，有的甚至是携款逃匿；二是开发商融资或变相融资后，将资金挪用到别的项目上，一旦项目运作的某一环节出问题，会导致资金链断裂；三是项目建成后经营不善，无法达到预期的收益水平，没有现金流兑付等。 　　应对建议：售后返租本身是一种促销方式，在本身合规前提下，不能影响信托对资产售价的判断。1.通过明访、暗访售楼部，电话咨询，查询网上推介信息，了解是否存在上述情况。2.若存在，查看周边可比楼盘的售价，了解去除售后反租这部分虚高部分后，真实的售价和资产价值。 　　八、“寅吃卯粮”，通过应收款挂账虚增收入 　　操纵方式：通过应收款挂账的方式虚增企业收入；通过以收据代替发票这种手法经常用来偷逃税款。 　　应对建议：对于企业的此种操纵方式，可以通过抽取企业某月记录收支的主账户的银行流水单、取得申报表，倒算税率和收入的比例关系。特别的，对于房地产企业，还可以通过网签核实去化率的真实性等方式验证九、“打肿脸充胖子”，通过评估等方式虚增资产操纵方式：包括直接虚增土地成本和通过评估增值增加资产价值、通过虚增投入的方式增大自有资金投入比例，同时夸大自身资产数额。 　　应对建议：1.土地款：取得土地成交确认书、出让合同、土地款支付凭证和相应的税费完税凭证，汇总加计总金额与入账金额一致。参照对比周围类似容积率、用途的土地的成交价格，评价土地评估价值的合理性。2.工程款：取得项目总包合同项下的三方（施工方、业主方、监理方）签章确认的工程进度表，查看对应的存货科目是否按照施工合同约定结算工程进度并按照结算工程进度和未付款的差额确认应付账款？3.形象进度：核实可行性研究报告的总投入与对应期数的目前投入比例关系，是否符合项目的形象进度；核实工程计划进度表和现场实际进度表是否相符。取得最新的三方的工程进度确认单，和已付的工程款票据核对，未付部分是否计入了应付工程款，核实大额的工程款支付凭证与目前计入存货的金额是否一致。 　　十、“左手倒右手”，通过关联企业交易转移资金操纵方式：对于成立后的房地产信托，企业的施工总包方可能是企业的关联方或长期友好合作方，在用款审批时，可以通过施工方转移信托款，以付工程款的形式转移资金，用于其它用途。 　　应对建议：了解企业的施工方是否有表面关联关系和背后的私人关系，确保资金的有效使用，不得挪出。 　　应该说，拥有几套帐、几份报表的企业也较常见，而向信托融资的企业往往有操纵的主观动机。从对委托人尽职尽责、对公司负责的角度，我们尽调中应抱着审慎怀疑的态度，对交易对手财务报表的真实性和背后反映的商业性进行分析，通过对财务报表的解读，真正了解企业实力和资产状况，为委托人、为公司把好关，真正做到尽职尽责，担负起“受人之托、代人理财”的信托受托责任。另一方面，对企业负责人的履历背景、经营能力、执业行为甚至个人品性对于判断项目风险的意义，结合对报表的分析，也会更加重要。  

这个月有一张银行的付款单收款方是 国家金库……支库，这个咋做帐啊？ 这个月有一张银行的付款单收款方是 国家金库……支库，这个咋做帐啊？[]

这个应该是你缴的税费，从银行上扣的钱。借：应交税费-XXX 贷：银行存款
什么单位？一般税收和非税收入都不会由企业直接入库或扣缴的。

其他应收与应付很久没有清理了，如果一个人又有应收与应付，直接相冲可以不，那以什么作为原始单据呢？ 其他应收与应付很久没有清理了，如果一个人又有应收与应付，直接相冲可以不，那以什么作为原始单据呢？[]

不能直接相冲，要先把其他应收与应付明细导出来或设置电子表格审核对了，当事人签字确认，用此作为原始单据附在后面，再做其他应收与应付对冲分录。
@qui8456:好的

360安全卫士造成sql Server 2008服务停止，在360优化中已恢复启动，但sql服务还是不能启动，请指导。 360安全卫士造成sql Server 2008服务停止，在360优化中已恢复启动，但sql服务还是不能启动，请指导。

如数据库服务启动不起来，可能文件丢失，建议备份物理文件，重装下数据库。

用友软件如何删列？如何删列？ 原因分析：见问题答案。问题解答：选中某行记录，在“打印模板设置”的界面，点击“编辑”-“删列”按钮或是直接右键选择“删列”，可把选中列删除。

我在调凭证打印的时候，点击打印设置会弹出拒绝访问，但是还是能进去，调了以后东西不改变，拒绝访问的原因是什么啊？这是其中一个客户端的问题，其他客户端都没问题，所有的客户端都用的是一台打印机，所以打印参数肯定是一样的？这个要怎么调啊？ 我在调凭证打印的时候，点击打印设置会弹出拒绝访问，但是还是能进去，调了以后东西不改变，拒绝访问的原因是什么啊？这是其中一个客户端的问题，其他客户端都没问题，所有的客户端都用的是一台打印机，所以打印参数肯定是一样的？这个要怎么调啊？[]

参考下面的方案进行处理一下：
1.“开始”—“控制面板”—“管理工具”—“本地安全策略”—“本地策略”—“用户权利指派”（用户权限分配），在右边栏中双击点开“拒绝从网络访问这台计算机”—“本地安全设置”，找到“guest”，点击“删除”
2.再在右边栏中双击点开“从网络访问此计算机”—“本地安全设置”—“添加用户或组”—在“输入对象名称”中填入“guest”—确定—确定
3.检查服务器上选择的纸型是否和本地打印机上的纸型相同
4.添加网络打印机：①开始--控制面板--打印机和传真
②鼠标右键单击空白处--添加打印机
③单击“欢迎”界面中的下一步--点中“连接到此计算机的本地打印机”--点中“选择打印机端口”界面的“创建新端口”和“Standard TCP/IP Port”项--“下一步”--“下一步”
④在“添加端口”界面输入打印机名称或IP地址--完成

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