#会计考试# @赵树峰 我在资产负债表中看到“其他流动负债”科目里有余额，在建账时应该放在期初里的哪个科目？急等处理办法，谢谢 _0#会计考试# @赵树峰 我在资产负债表中看到“其他流动负债”科目里有余额，在建账时应该放在期初里的哪个科目？急等处理办法，谢谢[]

不要刷题啊！其他流动负债，要先知道它的来龙去脉，包含了哪些科目的金额，才有办法解决。
它反映未包括在短期借款、应付票据、应付账款及预收账款、应付股利、应交税金、其他应交款与其他应付款、预提费用、一年内到期的长期负债和其他流动负债项目以外的其他流动负债。
@无痕504:不明白 ,
@smile1428060596:那份资产负债表是你做的吗
@无痕504:不是哦,是期初数据的表格
@smile1428060596:恩，我知道你现在要填期初数，但是，因为其他流动负债这个科目涉及到其他多个科目，所以还是那句话，你首先要知道数据的来源呀！
@无痕504:我的意思是我手上只有在资产负债表中看到“其他流动负债”科目里有余额.不知道建账怎么做.因为它涉及到其他多个科目 ,现在你能告诉我它涉及的是哪些科目吗?
@smile1428060596:就是我第二条回复里说了呀
[/强]
@smile1428060596:难道没有其他材料吗?那我问你单凭存货的数字你知道期初存货类各科目的数字吗
有用
谢谢
有用
@uwmbq:亲,我在建账呀,只有一个资产负债表做期初,其他什么也没有
顶顶顶
谢谢

#财税实务#我公司前三季度资产总额还没超过1000万，第四季度超过1000万了，还能享受小微企业优惠吗 _0#财税实务#我公司前三季度资产总额还没超过1000万，第四季度超过1000万了，还能享受小微企业优惠吗[]

按全年的算
享受小型微企业优惠是按全年季度平均值不是看单个季度的，你看看下面文件算算是否超过。
财税〔2015〕34号 二、企业所得税法实施条例第九十二条第（一）项和第（二）项所称从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。
从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

短期借款利息核算要点 短期借款利息核算要点 短期借款是指从银行等金融机构取得的借款，是企业最常见的方式，在其利息核算时，应重把握以下四个方面： 　　一、利息的支付时间 　　企业从银行借入短期借款的利息，一般按季定期支付；若从其他金融机构或有关企业借入，借款利息一般于到期日连同本金一起支付。 　　二、利息的入账时间 　　为了正确反映各月借款利息的实际情况，上应按权责发生制原则，按月计提利息；如果数额不大，也可于实际支付月份一次计入当期。 　　三、利息费用的核算科目 　　1、利息到期一次性支付 　　短期借款利息一般计入财务费用，利息预提的，应在“应付利息”科目中核算，不通过“短期借款”科目核算借：财务费用 　　贷：应付利息 　　2、利息直接支付 　　借：财务费用 　　贷：银行存款 　　四、借款利息的计算 　　借款利息由借款本金、借款利率和借款时间三个因素决定。目前银行通行的计算方法是将借款本金额与借款占用天数结合计算计息积数，再与利率相乘计算出利息。 　　具体方法是：确定期末（月末、季末、年末）月份某日（通常为21日）为固定结息日，自起息日或上一结息日至本结息日前一日止为一计息期，将计息期内累计的公历日数，乘以计息期期间企业占用借款本金的金额，便是计息积数；如果借款本金在计息期内有增加或减少，即分阶段计算日数，变动当日包括在变动后的时段内，各时段累计日数分别乘以本时段的借款本金占用额，然后相加即得计息积数。计息积数除以月平均日数30天，再乘以月利率，即为该计息期的借款利息金额。  

用友T3-财务通普及版打开出纳提示执行数据库过程失败--用友T3-财务通普及版打开出纳提示执行数据库过程失败用友T3-财务通普及版打开出纳提示执行数据库过程失败">用友T3-财务通普及版打开出纳提示执行数据库过程失败

记账宝U盘版是否支持外币核算？原因分析：记账宝U盘版只支持人民币的核算。问题解答：记账宝U盘版不支持外币核算，只支持人民币的核算。

录入期初余额时从别处复制的内容无法粘贴？原因分析：记账宝U盘版暂时不支持从外部复制粘贴的功能。问题解答：需要手工录入期初金额。

用友T3用友通调拨单无法正常记账用友T3用友通调拨单无法正常记账
客户购买的10.3标准版业务通，采用批次管理，有调拨业务，所有入库单有单价，但是在月末记账的时候，有一部分调拨单提示手工输入单价，无法正常记账。原因一方面是客户在单据记账顺序的先后造成此问题，另一方面，仓库计价方式为移动平均法，结存为零时，“零成本出库选择”选的是结存成本，这样在调拨单记账就无法参照到价格，需要手工输入。
解决：首先取消单据记账，重新记账，先在“正常单据记账”对采购入库单、产成品入库单记账，然后再在“特殊单据记账”对调拨单进行记账。对于结存为零的存货可以手工输入单价，或者修改“零成本出库选择”。

把帐套数据恢复到软件中时，因为帐套中已经有相同的帐套号了，现在想用先新的数据覆盖旧的数据，但是恢复的时候帐套号按照流水号进行排列了，请问这怎么做？ 把帐套数据恢复到软件中时，因为帐套中已经有相同的帐套号了，现在想用先新的数据覆盖旧的数据，但是恢复的时候帐套号按照流水号进行排列了，请问这怎么做？[]

把原帐套删了，然后重新恢复数据就行了。
可以把.lst文件用记事本打开，然后找到账套号修改一下，导入即可
@服务社区闫新华:之前恢复都没出现这样的问题的呢？还有其他办法吗？代账会计有100多个帐套。
@章豪:还是按照导出来的文件的帐套号导入，但是导入的时候系统会自动把帐套号变了。
@单以成:LST里面的路径改成和系统中的帐套路径也一致，所有有帐套号的地方都改成和系统中的帐套一致。

用友T3中怎么设置现金流量科目。用友T3中怎么设置现金流量科目。

基础设置--财务--会计科目---指定科目，现金流量科目，把库存现金，银行存款，其他货币资金指定到右侧即可。

用友T3用友通库存模块和核算模块的账表对不上用友T3用友通库存模块和核算模块的账表对不上
库存系统与核算模块中的出入库流水帐中流入金额不同，其他数据却完全相同。包括数量及流出金额。如果暂估方法选择的是月初会冲，月初发现库存系统和核算模块的出入库流水账的入库金额不一致一般都是上个月有暂估业务，这个月核算模块先产生了红冲纪录，但库存模块不会产生，这样会不一致。如果暂估方式选择是月初回冲或者单到回冲，上个月的暂估业务本月已有发票于之结算后，仍发现库存系统和核算模块的出入库流水账的入库金额不一致是因为存货的暂估金额和蓝字会冲金额不一致造成的，这个在核算模块查询出入库流水账选择红字回冲单和蓝子回冲单就可以看出来。这样的话，库存模块不会有变化，但核算模块就会有这个差额。

T3标准版11.60，客户采购发票在填写存货的时候报错，在我自己的电脑上回复账套一切都正常 T3标准版11.60，客户采购发票在填写存货的时候报错，在我自己的电脑上回复账套一切都正常[]

请问是什么保错呢？
@畅捷服务孙志强:不是，在填写存货报错
@喻思佳: 请问报错的提示是什么

错误不能发送请求。什么原因？ 错误不能发送请求。什么原因？[]

做什么的时候提示这个？
@畅捷服务北京刘佳佳_:打开t3操作的时候突然提示这个。
@Ou_daxiong:用注册dll文件工具重新注册dll文件试试。

非正常损失会计处理有技巧非正常损失会计处理有技巧 《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条规定，非正常损失的购进货物的进项税额不得从销项税额中抵扣。《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十一条对此作了进一步解释，条例第十条所称非正常损失，是指生产、经营过程中正常损耗外的损失，包括自然灾害损失，因管理不善造成货物被盗窃、发生霉烂变质等损失和其他非正常损失。虽然税法规定非正常损失货物的进项税金不能抵扣，但是会计上对此不同的处理可以对增值税产生一定的影响。

　　A公司是增值税一般纳税人，适用17%的增值税税率。2005年初购进一批价值20万元（不含税）的原材料，进项税金34000元，由于露天堆放，导致雨淋腐蚀毁坏，清理后作价出售，取得含税收入5万元。会计处理如下：发生损失进入清理时，借记“待处理财产损溢”20万元，贷记“原材料”20万元。由于会计处理时，将全部材料成本金额转入损失，意味着原材料已经全部发生非正常损失。因此，这20万元原材料的增值税进项税金应全部转出，不能抵扣进项税额。同时，该公司将损失的原材料销售取得的50000元收入应按17%的税率计算缴纳增值税，应纳增值税为：50000÷（1＋17%）×17%＝7265（元）。

　　事实上，企业因销售原材料取得5万元收入，我们可认为该公司发生的损失并不是全部损失，是大部分损失。根据税法分析，不得抵扣的应该是发生非正常损失部分的进项税，应转出这部分损失的进项税金。对于原材料发生部分非正常损失，取得清理收入的部分是否可以抵扣进项税金，税法并没有作出明确规定。因此，只要企业会计上不作为全部损失处理，就不必转出全部进项税金。

　　那么，A公司应该转出多少进项税金呢？实际损失情况（不含清理收入）为：200000－50000÷（1＋17%）=157265（元），原材料非正常损失部分应转出的进项税为：34000×157265÷200000=26735（元），剩余可以抵扣的进项税额为34000－26735＝7265（元）。50000元清理收入应缴纳增值税为：50000÷（1＋17%）×17%－7265＝0，公司为此需要负担的增值税比全部转出进项税少缴7265元。

　　由此可见，企业发生损失后取得的原材料清理变价收入不产生税收，这也是符合增值税征税原理的。如果企业存在加价销售的情况，在转出进项税金时，应该按成本价计算未损失部分，并据此计算应转出税金金额。

　　企业全部的会计处理如下：发生损失进入清理时，借记“待处理财产损溢”157265元，贷记“原材料”157265元；转出部分进项税金转出时，借记“待处理财产损溢”26735元，贷记“应交税金———应交增值税（进项税额转出）”26735元；取得清理收入时，借记“银行存款”50000元，贷记“待处理财产损溢”42735元，贷记“应交税金———应交增值税（销项税额）”7265元；结转损失至营业外支出时，借记“营业外支出（非正常损失）”141265元，贷记“待处理财产损溢”141265元，此部分非正常损失，可以按照税法规定报税务机关审批后，在企业所得税前扣除

120个用户什么意思？ 120个用户什么意思？[]

@畅捷服务江涛 请协助回复下。
您好，比如说一个会计账号为一个用户，一个出纳为一个用户，一个老板为一个用户，好会计中可以设置一个会计，十个出纳和十个老板，相当于共有21个用户，

创业投资股权转让如何确定成本 创业投资股权转让如何确定成本

    《企业所得》第三十一条规定：创业企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业，可以按投资额的一定比例抵扣应所得额。《法实施条例》第九十七条规定，抵扣应纳税所得额是指创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小2年以上的，可以按照其投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可在以后纳税年度结转抵扣。

    创投企业能够享受上述还必须符合以下条件：一、创投企业和中小高新技术企业必须符合《》（国税发[2009]87号）及相收的规定；二、需按国税发[2009]87号文件要求进行备案；三、投资方式为股权投资而非其他方式投资；四、被投资方为“未上市”中小高新技术企业；五、投资期限需满2年。

#约惠秋天#再过不久估计都落叶归根了。 #约惠秋天#再过不久估计都落叶归根了。

这个照片很美丽

用友软件报价单设置常用查询报价单设置常用查询 原因分析：见问题答案。问题解答：在“报价单”中操作。1.打开“商机”-“报价单”，点击“查询”按钮右边的“更多”中“高级查询”。2.在“高级查询”中设置报价单查询字段，点击“查询另存为”输入查询名称001，并点击“保存”。3.在“报价单”界面第一行中显示“快捷查询”，点开001后再点击“更多”-“添加为常用查询”。提示“操作成功”后可在首页的常用查询中查看到001。

用友软件哪里设置整单返现哪里设置整单返现

问题模块： 促销管理

关键字：设置整单返现

问题版本：T+ 11.5

原因分析： 见问题答案。

适用产品： 用友T+系列

问题答案：

依次点击“促销管理”--“整单返现”中即可设置整单返现。

2016年帐进不去，上个月还做了的 2016年帐进不去，上个月还做了的[]

进不去有什么具体的提示吗？
我弄了一个图过来了
是什么情况
您检查下记账宝U盘中记账宝文件夹下ZT001\2016\ZW.MDB文件是否还在
看一下啊
有没有语音
@王1460535865:退出记账宝软件，您将zw文件选中重名名，改成zw1 .然后zw.sav改成zw.mdb.做好这两步后再去电脑C盘删除里面的记账宝文件夹，然后再运行记账宝程序
还是不行
@王1460535865:怎么办
@王1460535865:您检查下C盘和记账宝U盘下zt001下2016里面都有zw.mdb文件吗？若是U盘有，C盘没有，一般是office的原因。您需要卸载当前office软件，安装完整版的office2007-2010，安装时选择自定义，将全部的功能节点都安装上。
这个不是很懂
@王1460535865:您需要卸载当前office软件，安装完整版的office2007-2010，安装时选择自定义，将全部的功能节点都安装上。这个怎么做啊
@王1460535865:百度搜索下载安装 完整版的office2007 或是 完整版的office2010，安装时勾选自定义，将全部的功能都打上勾进行安装

#财税实务# @赵树峰 请问营改增后建筑业的改入还是按完工百分比法确认吗 #财税实务# @赵树峰 请问营改增后建筑业的改入还是按完工百分比法确认吗[]