#会计考试# @赵树峰 老师，这个题目中的摊销计入制造费用吗？企业自用的无形资产，除了生产车间的费用，其他都计入管理费用吗 #会计考试# @赵树峰 老师，这个题目中的摊销计入制造费用吗？企业自用的无形资产，除了生产车间的费用，其他都计入管理费用吗

按照教材的说法，是这样的
@赵树峰:赵老师，我想问一下还会出2016初级会计的视频讲座吗？期待您的回复。
@多多1431142088:会出，但是没有这么快，因为我们买书的渠道是实体书店，现在还没上架呢
@赵树峰: 老师。我今天拿到书了。也是实体书店。你什么时候才能拿到呢
@霓裳1449806346:真哒，你哪个地区的？我天天盯着书店的人问，他们都被我问烦了[/闭嘴]
@赵树峰: 福建莆田。书店才到15套。说刚出来。总代理商都不够分呢。
@霓裳1449806346:[/发呆]吃紧啊
@赵树峰: 今天我问的时候15套只剩3套了呢。
@霓裳1449806346:[/折磨]明天再去催问下。
@赵树峰: 嗯嗯，我们都等着老师的课[/玫瑰]
@赵树峰:
@赵树峰:老师，你们说的是2016年的书吗？考试是考15年还是16年的书？
@稻草的青春:16年的考试当然要用16年的书喽，但是现在不是所有地区都能买的到，我们这还没有上架呢。

#财税实务# @戴崇恩 老师还有个问题，现在公司验资都是实缴制，10年还清，现在公司付款有时都是老板个人从卡里汇入公司帐上，老板说以后他再转入公司款里，慢慢把实收资本做进去的，这样可以吗。老板的意思就是他在转入公司帐上款，先让我入借：银行存款，贷实收资本，这样可行吗， #财税实务# @戴崇恩 老师还有个问题，现在公司验资都是实缴制，10年还清，现在公司付款有时都是老板个人从卡里汇入公司帐上，老板说以后他再转入公司款里，慢慢把实收资本做进去的，这样可以吗。老板的意思就是他在转入公司帐上款，先让我入借：银行存款，贷实收资本，这样可行吗，[]

你的意思是公司账上没钱，要付款了老板就打钱进来，打进来时让你做借：银行，贷：实收 ，这是意思吗。
@戴崇恩:对，他总是说，慢慢要把实收资本做进去。因为注册资本是5000万，实际当时才交上2万，还差4998万呢。说，以后公司不是没有钱，都是他自已打钱到公司帐上，这样就认缴实收资本，这样可以吗。
@李丹1447728273:　正好上午有个园友问这个问题，根据《公司注册资本登记管理规定》第十四条　股东出资额或者发起人认购股份、出资时间及方式由公司章程规定。发生变化的，应当修改公司章程并向公司登记机关依法申请办理公司章程或者公司章程修正案备案。
你们公司的章程对出资时间是怎么规定的？跟你现在实际情况不一致吧？
@戴崇恩:目前公司实收资本是2万，章程也一样，余下是10年之内认缴，老板的意思是现在他转到公司帐上钱呢，就让我入一笔实收资本，那这样的话我要怎么操作才合理。
@戴崇恩:老师也就是，章程上写的是10年之内认缴，那么以后老板再往对公帐户里打款标上是注册资本，我就可以入到实收资本上，别的应该不用再操作什么吧，这样操作可以吧。
我觉得和章程一样就可以像你那样操作
@乀｀ 伊人。:没有操作过，所以问问老师，问问你们确认一下。
@李丹1447728273:“出资时间及方式”都是要在章程里写明的。

用友T3用友通2005中的凭证模版对照关系--用友T3用友通2005中的凭证模版对照关系用友T3用友通2005中的凭证模版对照关系">用友T3用友通2005中的凭证模版对照关系

用友通2005中的凭证模版对照关系。用友通2005的凭证模版都存放在C:\WINNT\system32\UFCOMSQL 下，凭证与模板对照表如下：用友财务通版纸型：U8fpzjetd.rep（金额式凭证非连续套打打印模板）、U8fpzwbtd.rep（金额外币式凭证非连续套打打印模板）、U8pzjetd.rep（金额式凭证连续套打打印模板）、U8pzwbtd.rep（金额外币式凭证连续套打打印模板）用友7.0纸型：ufpzjetd.rep（金额式凭证连续套打打印模板）、ufpzwbtd.rep（金额外币式凭证连续套打打印模板）、SHFJeTd.rep（金额式凭证非连续套打打印模板）用友6.0纸型：glpzjetd.rep（金额式凭证连续套打打印模板）、glpzwbtd.rep（金额外币式凭证连续套打打印模板）财务通（温州版）纸型：shljetd.rep（金额式凭证连续套打打印模板）、shlwbtd.rep（金额外币式凭证连续套打打印模板）、shfjetd.rep（金额式凭证连续套打打印模板）。

房地产项目开发及设计咨询合同是否贴花 房地产项目开发及设计咨询合同是否贴花

    【问题】

    房地产项目开发咨询、设计咨询服务合同是否贴花？

    【解答】

    《印花税暂行条例施行细则》第十条规定，印花税只对税目税率表中列举的凭证和经部确定征税的其他凭证征税。

报表能否调整行高和列宽？原因分析：可以手工调整，也可以在格式中输入具体数字调整。问题解答：有两种方法：1、通过手工拖移的方式来调整行高和列宽；2、通过‘格式’--‘表行’--‘行高’和‘格式’--‘表列’--‘列宽’中可以进行行高和列宽的调整。

怎么修改账套名称？原因分析：在“系统管理”--“参数设置”里可以修改账套名称。问题解答：点击“系统管理”--“参数设置”--“其它”，在“其它”的账套名称里修改账套名称点击确定。

哪里能够只查询出来红字的采购入库单和退货单，我看列表和明细表里面都不能只选红字的单据的 哪里能够只查询出来红字的采购入库单和退货单，我看列表和明细表里面都不能只选红字的单据的[]

没有直接查询的报表或者列表，只能通过过滤条件来单独查红字单据。
过滤条件我也没看到有可以单独查红字的啊
@唯冯:高级条件选择里面，按照数量
@服务社区闫新华:嗯，入库单那里是用数量，但是到货单那里只有件数，而且用来做条件也不能过滤得到
@唯冯:到货单列表我看了下， 没有可以区分的地方。
@服务社区闫新华:嗯，那用入库单联查回去好了
@唯冯:也可以把到货明细表输出，然后筛一下数量
@服务社区闫新华:嗯，好的

固定资产折旧如何生成凭证？请详细说明 ，需要如何手工点？ 固定资产折旧如何生成凭证？请详细说明 ，需要如何手工点？[]

在固定资产的处理-凭证，可以生成，您先操作试一下
@畅捷服务李笑旺:凭证下面没有这个功能，只有工作量输入、折旧清单、折旧分配表、对账、凭证查询。工作量输入操作不了。显示没有资产与工作量有关。
@忆江南1476337047:您登陆的月份不要错，要用最新会计期间登陆，然后可以制单
@畅捷服务李笑旺:凭证类别不合法？又是怎么回事？保存不了？
@畅捷服务李笑旺:制单业务未完成是怎么回事，固定折旧凭证要自已手工操作的吗？
@忆江南1476337047:是的，需要手动制单，您是找不到凭证按钮还是点凭证就没有该按钮了？
有凭证按钮的，不过保存不了的，我是回到凭证填制那里自已设了一份折旧凭证。固定资产对账是平衡了，就是无法结账。说制单业务未完成。
@畅捷服务李笑旺:太慢了，能不能用QQ远程看一下情况下。58160338
@忆江南1476337047:您可以提交一个支持网问题，工程师协助您处理远程

用友软件总账和明细账对账不平月末结账提示总账和明细账对账不平，不能结账

内 容

首先先检查上年年末对账是否平衡。如果上年年末对账平衡，说明是年度结转过程中出错，可以重新年度结转。或者在新的年度账中，先把该科目的辅助核算取消，修改期初数，与明细记录合计一致，然后再把辅助核算选上，修改该科目的辅助明细记录。
如果上年对账不平，征求客户的意见，是否修改上年，如果不修改上年，直接对新的年度进行修改；如果要修改上年，则要删除年度账，修改完上年后，重新年度结转（错误多）；或者直接对上年反结账，修改后，再对新年度的期初进行修改。
原则：
发现对账不平，首先是先反记账，再重新记账。看是否解决问题。如果不行，再分析相关的账表和后台数据库。
常用的数据库：
科目表code； 凭证和明细账表gl_accvouch
辅助总账表gl_accass； 总账表gl_accsum
注意：月末结账的时候提示对账不平的原因很多，很多问题的表现一样，但原因并不相同。这里仅说明的常见的解决方法，或者提供一种思路。并不是所有对账不平的原因和解决方法。使用维护工具—检测会计科目末级标志的工具，执行后即可

用友T3用友通单据标题字体的设置与行数的控制用友T3用友通单据标题字体的设置与行数的控制
1、采购订单或其它业务单据进行打印设置时，单据标题的字体大小没法单独更改。如用户想将“采购订单”设成黑体并放大，但在软件中没法做到，只能按比例将标题与表头部份同时放大。
2、不采用套打时，能否自定义行高与行数。用友通标准版10.0在单据设计时，除了订单外，不管是否套打，都有“设置”的选项。点开“设置”选项，可以调整标题的字号，但不能调整字体。并且可以固定行高和行数。

您好，我今天登录账套，一直登录不上去。提示如下：401 UNAUTHORIZED，求解决办法。谢谢。
您好，请稍等，正在为您联系易代账的工程师@吴小鑫运营
登录下ee.chanjet.com 试一下看看，如果依旧不行可以在QQ里添加 服务 ：4009001488远程看一下您的工作环境

软加密注册后其他的模块可以使用，就生产管理不能使用，怎么解决呢？ 软加密注册后其他的模块可以使用，就生产管理不能使用，怎么解决呢？[]

没有购买生产管理这个模块
按照楼上回复的确认下加密狗是否有这个模块
@服务社区苏娜:有的，查加密狗号是有这个模块的

你好 请问个人版易代账可以做几套账？整套账都可以形成吗？都可以下载备份并打印出来吗？ 你好 请问个人版易代账可以做几套账？整套账都可以形成吗？都可以下载备份并打印出来吗？[]

个人免费版最多是100套账
可以做凭证，出3大报表
可以备份并且打印凭证和账表的

【用友T3新建帐套方法】【用友T3新建帐套方法】用友T3新建帐套方法

1.建立新账套
桌面 ( 开始 → 程序→ 用友通→ 系统服务 ) → 双击“系统管理” → 点击 “系统”菜单 → 注册 → 输入操作员Admin，密码为空 → 确定 → “账套”菜单 → 建立 → 输入相关账套信息（包括账套名称、核算单位名称、系统启用日期、所属行业、会计科目级次及长度、数据精度等）→ 启用相应模块
2.增加操作员 以Admin身份注册登录系统管理（参照上面前7项操作） → “权限”菜单 → 用户 → 增加 → 输入操作员信息（操作员代码、姓名、密码） → 增加确认
3.增加操作员权限 以Admin身份注册登录系统管理（同上）→ “权限”菜单 → 权限 → 选择操作员、权限账套及会计年度 → 修改 → 授权（即在相关操作权限前双击使其变为深蓝色）→ 确定
4.备份数据
①设置自动备份计划
以Admin身份注册登录系统管理（同上）→ “系统”菜单 → “设置备份计划” → 增加 → 录入备份计划详细情况（计划编号、计划名称、发生频率、开始时间、保留天数）→ 设置备份保存路径<建议在非系统盘新建一个文件夹> → 选中要备份的账套<在账套前打上“√”>
②手动备份
以Admin身份注册登录系统管理（同上）→ “账套”菜单 → 备份 → 选择需要备份的账套 → 确定 → 备份压缩进程 → 提示选择保存路径 （建议先新建一个文件夹，名称为需要备份账套的账套号）→ 确定
5.删除凭证
“制单” → “作废/恢复” → 凭证上出现“作废”标记→ 整理凭证 → 选择要删除的凭证，确定 → 整理凭证断号
6.修改凭证： 直接修改（日期、摘要、科目、金额、辅助项） → 保存
7.审核凭证：（注：审核人和制单人不能为同一个人）
“审核凭证” → 选择审核凭证月份 → 确定 → “审核”菜单 → 成批审核凭证（也可单个审核） → 查看审核凭证结果表 → 未审核的凭证为零 → 确定
8.记账： 记账 → 全选 → 下一步 → 下一步 → 记账 → 确定
9.转帐定义 ：总帐菜单 → 期末 → 转帐定义 → 期间损益 → 录入本年利润科目 → 确定
10.转帐生成： 月末转帐 → 选择期间损益结转 → 选择结转月份 → 全选 → 确定 → 保存凭证
11.结帐： 结帐 → 选择月份 → 下一步 → 对账 → 下一步 → 下一步 → 结帐
12.反结帐：（操作员必须是账套主管） 结帐 → 选择月份 → Ctrl + Shift + F6 → 输入口令 → 确定
13.反记账
对账 → 选择月份 → Ctrl+H → 输入口令 → 提示：恢复记账前状态功能已被激活 → 总帐菜单 → 凭证 → 恢复记账前状态 → 选择月初状态 →确定
14.反审核（操作员必须是审核人）
“审核凭证” → 选择审核凭证月份 → 确定 → “审核”菜单 → 选择要取消的凭证（也可成批取消审核） → 查看取消审核统计表 → 已审核的凭证为零 → 确定
15.查询日记帐、银行帐 （必须在“现金”菜单查询）
会计科目 → 编辑菜单 → 指定科目 → 选“现金总帐科目” → 把现金科目指定到右边空白框 → 选“银行总帐科目” → 把银行存款科目指定到右边空白框中
16.指定现金流量科目
会计科目 → 编辑菜单 → 指定科目 → 选“现金流量科目” → 把现金流量科目指定到右边空白框中
17.报表生成
财务报表 → 文件菜单 → 新建 → 选择行业分类模版 → 在格式状态下修改格式（左下角） → 点击左下角“格式”，使其变成“数据”状态 → 数据菜单 → 关键字 → 录入关键字（单位名称、年、月、日）→ 确定
18、保存报表
报表取数完毕 → “保存”到本地磁盘（非系统盘）
19. 增加报表月份取数
财务报表 → 文件菜单 → 打开 （找到上次保存的报表）→ 在“数据”状态 → 编辑 → 追加表页（页数自定）→ 在左下角打开第二页 → 录入关键字（单位名称、年、月、日）→ 确定 → 取数后保存
20. 报表导出EXCEL格式
报表取数 → 文件菜单→ 另存为→ 保存类型选为MS-EXCEL → 确定

用友T3用友通汇总报表用友T3用友通汇总报表
在测试ufo报表汇总时,发现报表总是汇总在桌面,这样给教育系统带来诸多不方便,在ufo2000处创建快捷方式,还是在桌面上!原来的行政事业版8.11A并不存在这个问题。是从行政事业版8.11A升级到用友通标准版10.0的! 在导入到新表页的位置填写表页文件名称时填写文件名称的全名即可，也就是文件名加上路径。

我们公司是服务业小规模纳税人……这个月的营业额已经达到了30万……请问各位大神……我怎么报税呢？还按小规模纳税人的报？还是要申请一般纳税人之后按一般纳税人的标准报？ 我们公司是服务业小规模纳税人……这个月的营业额已经达到了30万……请问各位大神……我怎么报税呢？还按小规模纳税人的报？还是要申请一般纳税人之后按一般纳税人的标准报？[]

现代服务业标准是500万，你还差得远。
是啊
小规模

用友T3软件报表里几个单元格，如何合并？报表里几个单元格，如何合并？

问题模块： 财务报表

关键字：报表 单元格

问题版本：用友T3-用友通标准版10.8plus1

原因分析： 见问题答案

适用产品：T3系列

问题答案：1、“财务报表”-“新建”-模版选中对应的行业性质和报表2、左下角点为“格式”状态3、拉中需要合并的单元格，右击，点“组合单元”-若是竖行，点“按列组合”；若是横行，点“按行组合”；若是多行多列，点“整体组合”

用友T3软件销售模块，在收款结算时有折扣，但“收款单”表体没有‘本次折扣’这一列。销售模块，在收款结算时有折扣，但“收款单”表体没有‘本次折扣’这一列。

问题模块： 销售管理

关键字：收款结算的折扣

问题版本：用友T3-用友通标准版10.8plus1

原因分析： 见问题答案

适用产品：T3系列

问题答案：打开“销售”菜单—“销售业务范围设置”—“应收核销”，勾选‘现金折扣’是否显示。

#财税实务#管理费用和应付职工薪酬中的福利费有什么区别？公司每日供应给员工的饭后水果等，出差员工的汽油费应分别计入哪个科目呢？节日福利要计入工资吗？ #财税实务#管理费用和应付职工薪酬中的福利费有什么区别？公司每日供应给员工的饭后水果等，出差员工的汽油费应分别计入哪个科目呢？节日福利要计入工资吗？[]

一个是计提一个是发放
饭后水果计入福利费；按楼上回答，先计提，后发放。
出差员工的汽油费是否涉及私车公用呢？如果是公司车辆的汽油费，直接入部门成本费用。如果是个人抬头的汽油费发票入账，看签订的私车公用的协议（且税局认可），才能入账税前扣除，否则不能税前扣除，需要做纳税调增处理。
@余涛:计提到应付职工薪酬中那就相当于计入工资？要交个税？但是有时候集体福利细分到每个人还要交纳个税这样看似不合理啊
@summer6rm:是的，所以有些福利费是直接从计提的福利费中列支的，不通过应付职工薪酬过度到银行存款

想请教一下，款打到对公户了，对方不要发票怎么记呢？谢谢！能不开吗？ _0想请教一下，款打到对公户了，对方不要发票怎么记呢？谢谢！能不开吗？[]

正规来说是要做收入，交税的。
我也遇到这问题，求解
@六月虫:哦，谢谢啦！那就是说不要票就别往公帐上打款，是这意思吧[/龇牙]
主要现在打进来了应该如何处理呢？
做无票收入啊，不然你怎么解释这笔钱是什么？借款么？
@夿爾菢赱:做无票收入的话，有什么后果吗
一、做无票收入，视同开票处理：借:银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）；二、挂其他应付款，借：银行存款 贷：其他应付款—XX。
@轻扬1432556915:第一种方法的话，没开票就没交税啊，这个怎么做贷记应交税费呢？做无票收入会有什么后果，比如说是要去补交税补开票，如果被发现了是要罚款吗
@以后如是:无票收入是要交税的哈，你不想交税就挂应付，但是往来款项从来都是税局稽查的重点
我们都是走其他应付，记还股东款
@夿爾菢赱:唉真是头疼，那我可以做预收吗，后来在补开
@以后如是:第一种方法的话就是你公司卖了东西没开票的意思，用发货清单做附件，凭证和已开票销售业务凭证一样，申报表上有无票收入列。如果你确定顾客以后会要发票的话，可以做预收账款。
@轻扬1432556915:之后会开，对方不要也要开出来。那我可以到16年再看吗，这个票啊
@轻扬1432556915:谢谢啦！
@硕硕eAV:谢谢指点！
@夿爾菢赱:谢谢指点！
@轻扬1432556915:您好，像我们公司是服务业，没货，就是收的服务费，附啥单据呢？
@以后如是:可以的。什么时候开票，什么时候确定收入。收到的款项可以做预收账款处理。
@慧丽:附服务项目明细单。
@以后如是:什么时候开票，什么时候确认收入。这样比较简单，不用冲来冲去的。
@轻扬1432556915:谢谢您[/可爱]
如果是说好了不开票 的最好不要走对公户 以后最好走老板个人账户 小金额转来转去好麻烦 如果是说好了的不开票 可以走暂借款形式 贷其他应收款借 银存 公司帐上有个人借款的（不是你老板或你公司的人 其他姓名）还给他就行了 最好有个银行存单小额要么就这个收据附上 前提 一定要你老板签字 付在这个公司的其他应收款中 一借一贷就当没发生 实际上自己知道就行
正规的是要做无票销售的 是要交税的 你想交税吗？说好了不开票就是不开票 即使以后要开票 以后再说 到时候直接冲借款做收入 在交税也不迟
不开票收入，对会计是一大考验，企业偷税漏税往往都在不开票收入之中作文章，它考验的是会计的法律意识，能否帮助业主偷税漏税，业主往往以此衡量会计是否对他忠诚的一个法码，不开收入，对会计来说很难处理，不开票收入如实记帐申报纳税老板不高兴，不申报纳税帮助老板欺骗国家少缴或不缴纳税款自己触犯法律，一旦被执法机关发现会计本人也要承担法律责任。遇到此类问题会计要三思而后行。
我也在学习中.....
我们公司遇到这种情况都是做不开票销售，税额自己算出来上报的
学习了
款打到你们企业的帐户了，作为会计首先要查明款的来源，需要出具什么手续，其次要根据不同类型作相应的会计处理。收入类的开具收据作销售处理，其他类的开具收据作相应的处理。
学习
@老兵1449099123:谢谢指点！
@不太有趣的xy:哦，谢谢啦！
@倾本佳人吾本凉薄:谢谢谢谢！